Содержание
Задача 1
Швейная фабрика шьет и реализует верхнюю мужскую одежду. В налоговом периоде реализовано 1600 пальто по отпускной цене 2000 руб.; реализовано, но не оплачено 1000 пальто по 1980 руб. (отпускные цены даны без НДС).
Швейной фабрикой:
— получены авансы в счет будущих поставок на сумму 400 000 руб.;
— приобретены и поставлены на учет основные средства на сумму 118000 руб., в том числе НДС 18000 руб. Счета-фактуры получены, правильно оформлены;
— оприходованы ткани на сумму 708000 руб., в том числе НДС 108000 руб., счета-фактуры не поступили.
— по расчетным документам и счету-фактуре, полученному от поставщика, стоимость оказанных услуг по отоплению составила 17700 руб. (в т.ч. НДС).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 2
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию на 2124 тыс. руб. (в том числе НДС).
Организацией приобретены и оприходованы материалы на 472 тыс. руб. (с НДС), в т.ч. на партию материалов в сумме 118 тыс. руб. (в том числе НДС) не получены счета-фактуры.
Кроме того, организацией:
— получен аванс в сумме 843700 руб.
— перечислены авансы поставщикам на сумму 649 000 руб. (в договорах поставки предусмотрена обязательная предоплата);
— оплачены представительские расходы на сумму 23600 руб., в том числе НДС. Расходы организации на оплату труда за квартал составили 400000 руб.
Счета-фактуры получены, правильно оформлены (за исключением указанных случаев).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период
Задача 3
Организация в налоговом периоде реализовала продукцию массового потребления стоимостью 600 тыс. руб. (без учета НДС), а также приборы и аппараты для медицинских лабораторных исследований (не облагаются НДС) — 400 тыс. руб.
Организацией приобретены и оприходованы материалы для производства продукции массового потребления на 708 тыс. руб., (в том числе НДС), а также для производства медицинских приборов на сумму 590 тыс. руб. (в том числе НДС). Кроме того, приобретено и введено в эксплуатацию основное средство стоимостью 236 тыс. руб., (в том числе НДС) которое используется для производства товаров массового потребления, а также приборов и аппаратов для медицинских лабораторных исследований.
Все счета-фактуры получены, правильно оформлены.
Организация ведет раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 4
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию на 2360 тыс. руб. (в том числе НДС), часть которой была оплачена денежными средствами, а вторая часть обменена на необходимое сырье. Имущество признано равноценным, цена бартерной сделки составляет 944 тыс. руб. и соответствует рыночной цене. Сырье получено и оприходовано.
Организацией приобретены и оприходованы материалы на 354 тыс. руб.(с НДС), в т.ч. на партию материалов в сумме 118 тыс. руб. (в том числе НДС) не получены счета-фактуры. Кроме того, организацией:
— получен аванс в счет будущих поставок продукции в сумме 719 600 руб.
— оплачены расходы на рекламу на сумму 17700 руб., в том числе НДС, из них отнесены на расходы при расчете налога на прибыль — 12000 руб. (без НДС).
Счета-фактуры получены, правильно оформлены (за исключением указанных случаев).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 5
Организация в налоговом периоде (1 квартал) отгрузила продукцию на 2360 тыс. руб. (в том числе НДС), в том числе в счет аванса полученного в прошлом периоде на сумму 354 тыс. руб. (в том числе НДС).
Организацией приобретены и оприходованы материалы на 708 тыс. руб. (с НДС), в т.ч. на партию материалов в сумме 118 тыс. руб. (в том числе НДС) не получены счета-фактуры. Приобретена производственная линия стоимостью 944 тыс. руб. (в том числе НДС), введена в эксплуатацию в апреле.
Счета-фактуры получены, правильно оформлены (за исключением указанных случаев).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период
Выдержка из текста
Задача 1
Швейная фабрика шьет и реализует верхнюю мужскую одежду. В налоговом периоде реализовано 1600 пальто по отпускной цене 2000 руб.; реализовано, но не оплачено 1000 пальто по 1980 руб. (отпускные цены даны без НДС).
Швейной фабрикой:
— получены авансы в счет будущих поставок на сумму 400 000 руб.;
— приобретены и поставлены на учет основные средства на сумму 118000 руб., в том числе НДС 18000 руб. Счета-фактуры получены, правильно оформлены;
— оприходованы ткани на сумму 708000 руб., в том числе НДС 108000 руб., счета-фактуры не поступили.
— по расчетным документам и счету-фактуре, полученному от поставщика, стоимость оказанных услуг по отоплению составила 17700 руб. (в т.ч. НДС).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 2
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию на 2124 тыс. руб. (в том числе НДС).
Организацией приобретены и оприходованы материалы на 472 тыс. руб. (с НДС), в т.ч. на партию материалов в сумме 118 тыс. руб. (в том числе НДС) не получены счета-фактуры.
Кроме того, организацией:
— получен аванс в сумме 843700 руб.
— перечислены авансы поставщикам на сумму 649 000 руб. (в договорах поставки предусмотрена обязательная предоплата);
— оплачены представительские расходы на сумму 23600 руб., в том числе НДС. Расходы организации на оплату труда за квартал составили 400000 руб.
Счета-фактуры получены, правильно оформлены (за исключением указанных случаев).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период
Задача 3
Организация в налоговом периоде реализовала продукцию массового потребления стоимостью 600 тыс. руб. (без учета НДС), а также приборы и аппараты для медицинских лабораторных исследований (не облагаются НДС) — 400 тыс. руб.
Организацией приобретены и оприходованы материалы для производства продукции массового потребления на 708 тыс. руб., (в том числе НДС), а также для производства медицинских приборов на сумму 590 тыс. руб. (в том числе НДС). Кроме того, приобретено и введено в эксплуатацию основное средство стоимостью 236 тыс. руб., (в том числе НДС) которое используется для производства товаров массового потребления, а также приборов и аппаратов для медицинских лабораторных исследований.
Все счета-фактуры получены, правильно оформлены.
Организация ведет раздельный учет облагаемых и необлагаемых НДС операций.
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 4
Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию на 2360 тыс. руб. (в том числе НДС), часть которой была оплачена денежными средствами, а вторая часть обменена на необходимое сырье. Имущество признано равноценным, цена бартерной сделки составляет 944 тыс. руб. и соответствует рыночной цене. Сырье получено и оприходовано.
Организацией приобретены и оприходованы материалы на 354 тыс. руб.(с НДС), в т.ч. на партию материалов в сумме 118 тыс. руб. (в том числе НДС) не получены счета-фактуры. Кроме того, организацией:
— получен аванс в счет будущих поставок продукции в сумме 719 600 руб.
— оплачены расходы на рекламу на сумму 17700 руб., в том числе НДС, из них отнесены на расходы при расчете налога на прибыль — 12000 руб. (без НДС).
Счета-фактуры получены, правильно оформлены (за исключением указанных случаев).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.
Задача 5
Организация в налоговом периоде (1 квартал) отгрузила продукцию на 2360 тыс. руб. (в том числе НДС), в том числе в счет аванса полученного в прошлом периоде на сумму 354 тыс. руб. (в том числе НДС).
Организацией приобретены и оприходованы материалы на 708 тыс. руб. (с НДС), в т.ч. на партию материалов в сумме 118 тыс. руб. (в том числе НДС) не получены счета-фактуры. Приобретена производственная линия стоимостью 944 тыс. руб. (в том числе НДС), введена в эксплуатацию в апреле.
Счета-фактуры получены, правильно оформлены (за исключением указанных случаев).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период
Список использованной литературы
решение задач без списка литературы