Ответы на билеты по предмету: Банковское дело (Пример)
Содержание
11-й вопрос и ответ на него
11) Правовой режим межбанковских расчетов.
В системе расчетов между различными контрагентами и хозяйствующими субъектами находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе. Межбанковские расчеты опосредуют и различные виды внешнеэкономических связей, возникающих в процессе экспорта-импорта товаров (услуг).
Для осуществления платежей и обслуживания клиентов, банки по поручения друг друга устанавливают между собой отношения, как правило, на договорной основе, получившие название корреспондентских.
Корреспондентские отношения — это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями (банками) об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого. При этом банки открывают друг у друга счета «ЛОРО — НОСТРО». В практике корреспондентские счета открываются преимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.
Корреспондентский счет — счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора. Счет «НОСТРО» — это счет нашего банка в банке-корреспонденте, счет «ЛОРО» — счет банка-корреспондента у нашего банка. На этих счетах отражается взаимный зачет поручений банков. Установление прямых корреспондентских отношений между банками обуславливает и возможность проведения прямых переводов, а не через РКЦ (расчетно-кассовые центры).
Экспортно-импортные операции в виде банковских переводов производятся в соответствии с такими нормативными документами, как:
Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09. 10. 92.
Инструкция Внешэкономбанка N# 1 от 25. 12.
85. «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам».
Коммерческие банки проводят международные расчеты по поручению своих клиентов-предприятий и организаций-участников внешнеэкономической деятельности в трех общепринятых формах:
• банковский перевод;
• инкассо;
• аккредитив.
Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон.
Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия КБ в их проведении: минимальна доля участия банков при банковском переводе (выполнение платежного поручения клиента), более значительна по инкассо (контроль за передачей, пересылкой товарораспорядительных документов и выдачей их плательщику в соответствии с инструкциями доверителя) и максимальна доля участия банков при аккредитиве (предоставление бенефициару платежного обязательства, реализуемого при выполнении последним основных условий, содержащихся в аккредитиве).
Как и другие формы международных расчетов, банковские переводы осуществляются в безналичной форме, то есть посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому. При такой форме расчетов КБ только выполняет платежные поручения (ПП) иностранных банков в соответствии с условиями корреспондентских соглашений, а также выставляет ПП на иностранные банки по денежным обязательствам российских импортеров.
Банки начинают участвовать в этой форме расчетов при предоставлении в банк импортера соответствующего поручения на оплату контракта.
При банковском переводе банки не несут никакой ответственности за платеж (поставка товара, передача документов), поэтому такой перевод наиболее часто применяется банками в условиях неопределенного российского рынка.
В зависимости от вида участия банка в переводе (на стороне экспортера, на стороне импортера), банковский перевод можно представить в двух аспектах:
1) банковский перевод в расчетах за экспортированные товары и оказанные услуги (экспортный перевод);
Экспортный перевод.
Банковский перевод за экспоpтиpованные товары или оказанные услуги представляет собой поручение КБ своему коppеспонденту выплатить (перевести на счет) определенную сумму денег по просьбе и за счет пеpевододателя (иностранного лица или предприятия) получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку выплачиваемой им суммы.
Обычно участниками такого перевода являются юридические лица — торговые или посреднические организации и предприятия. Такому переводу как правило предшествует заключение торгового или иного вида контракта между импортером и экспортером, часто и при участии посредника. В контракте стороны оговаривают способ и вид расчетов, через какие банки будут осуществляться платежные переводы и каким образом (по телеграфу, по телексной сети или по сети SWIFT).
• контракт контракт
• кон контракт
• товар
• поручение
• перевод на перевод
• платежное поручение
• платежное платежное
• поручение поручение
2) банковский перевод в расчетах за импортированные товары и оказанные услуги (импортный перевод);
Импортный перевод.
Перечисление денежных средств в иностранной валюте с текущих балансовых валютных счетов за границу в пользу иностранных физических и юридических лиц осуществляется в форме банковского импортного перевода.
Банковский импортный перевод представляет собой приказ банка, адресуемый своему корреспонденту о выплате определенной суммы денег по поручению и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку- плательщику выплаченной им суммы.
Для быстроты операций, удешевления стоимости банковских операций в результате использования унифицированных по содержанию и формату сообщений используется система SWIFT.
Через SWIFT осуществляются такие банковские операции, как переводы денежных средств, передача информации о состоянии счетов в банках, подтверждение валютных сделок, расчеты по инкассо, аккредитивам, торговле ценными бумагами, согласование спорных вопросов, ведение электронных счетов клиентов и управление их средствами.
Выдержка из текста
Первый вопрос и ответ на него
1) Банки и Банковская деятельность.
Банк (от итал. banco — скамья, лавка, стол, на которых менялы раскладывали монеты) — финансово-кредитное учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам.
БАНК (от итал. banco — скамья) — финансовая организация, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, гражданам и друг другу. Банки выпускают, хранят, предоставляют в кредит, покупают и продают, обменивают деньги и ценные бумаги, контролируют движение денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказывают услуги по платежам и расчетам. — Современный экономический словарь.
Банковская деятельность — все виды деятельности (операций), осуществление которых в соответствии с прямыми императивными предписаниями законодательства и нормативными актами ЦБ возможно только после регистрации кредитной организации и получения разрешения (лицензии) ЦБ. Банковская деятельность — (banking) — деятельность, предпринимаемая банками; включает в себя личное обслуживание (физических лиц), коммерческие услуги (обслуживание небольших и средних предприятий) и обслуживание корпораций (услуги, оказываемые международным и многонациональным корпорациям).
- http://dic.academic.ru/dic.nsf/fin_enc/33606.
БАНК, банка, муж. (от итал. banca).
1. Кредитное учреждение, располагающее большим капиталом и производящее различные финансовые операции. Государственный банк. Положить деньги в банк.
2. В азартных карточных играх — поставленные на кон деньги, с которыми ведет игру тот (банкомет), против кого играют остальные игроки (понтеры).
Держать банк (т.е. держать).
Сорвать банк (т.е. сорвать).
3. Род карточной азартной игры. Играть в банк.
Толковый словарь Ушакова. Д.Н. Ушаков. 1935-1940. — http://dic.academic.ru/dic.nsf/ushakov/743202
Список использованной литературы
17-й вопрос и ответ на него
17) Правовые основы противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем.
Финансовый капитал, обращающийся на рынке банковских услуг, отличается высочайшей степенью динамичности. Мобильность финансовых потоков значительно выше товарных потоков, для которых существуют как экономические барьеры, так и барьеры, обусловленные расстояниями между товарными рынками и связанными с ними транспортными издержками. В отличие от материальных товаров электронные деньги, благодаря широкому использованию электронных систем расчетов, могут быть перемещены из одной страны в другую практически мгновенно.
Финансовый капитал является "еще более мобильным, чем физические инвестиции, он занимает привилегированное положение — он может избегать страны, в которых подвергается высоким налогам и строгому регулированию" . Банки, как субъекты, на расчетных счетах которых находится основная масса денежных средств, обеспечивают соответствующую направленность движения капитала и играют в этом процессе ключевую роль. "Нет лучше способа проследить, как накапливаются, перераспределяются и тратятся деньги в жизнедеятельности общества и государства, чем это осуществляет банковская система в целом" .
Вместе с тем банки обладают и другой существенной и отличительной особенностью от других финансовых институтов — уязвимостью к проникновению преступных доходов в легальную экономику и иным противоправным действиям. С одной стороны, "следует иметь в виду, что вся физическая реальная масса денег находится в банке. Государство заинтересовано использовать эти деньги с пользой для всего общества, направить денежные потоки в нужном направлении" . С другой стороны, "вряд ли можно найти другое порождение общественной жизни, которое отличалось бы такой противоречивостью своих свойств, с которыми были бы в равной степени связаны и добро и зло, как деньги" .
В современных условиях "банковский сектор продолжает оставаться одним из основных каналов для отмывания доходов и финансирования терроризма. Это связано с тем, что банки занимают особое место в структуре финансового посредничества, обеспечивая трансформацию значительной части сбережений в инвестиции, осуществляя расчетно-кассовое обслуживание, операции с ценными бумагами и иностранной валютой" .
Процессы глобализации, охватывающие мир со все возрастающей скоростью, обусловливают
- резкое возрастание финансовых рисков деятельности банков, отражающихся на безопасности национальной банковской системы и усиливающих зависимость состояния национальных экономик от движения международных потоков капитала;
- повышение привлекательности финансовых и денежно-кредитных систем (особенно банковского сектора экономик различных стран), для легализации доходов, добытых преступным путем.
Высокая степень открытости российской экономики и интегрированности национальной банковской системы в мировую финансовую систему усилили уязвимость ее банковской безопасности к противоправным посягательствам, рискам криминализации банковской деятельности, и прежде всего легализации через банковскую систему преступных доходов, вкладываемых криминальными структурами в легальные сектора экономики и используемых для финансирования терроризма.
Возросшее число международных банковских операций, появление новых методов банковских транзакций, значительно облегчившее криминальным структурам проведение комплекса мероприятий по легализации преступного капитала, и интернационализация преступности в экономической сфере породили проблему безопасности банковской системы, а именно превращение национальной банковской системы в криминальное казначейство, действующее не в национальных интересах, а в интересах преступных группировок, стремящихся приобрести управленческий контроль над национальной банковской системой.
Приходится констатировать, что высокий уровень криминализации российской экономики является одним из основных угроз экономической безопасности страны, ее экономического суверенитета, в связи с чем "одним из приоритетов внешней политики государства в обеспечении национальной безопасности выступает преодоление криминализации экономики, контроль и пресечение источников легализации преступных доходов" .
Неспособность менеджмента банка эффективно противодействовать легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также иной противоправной деятельности, осуществляемой недобросовестными клиентами и контрагентами и (или) служащими банка, приводит к потере деловой репутации банка в банковской среде, отличительной особенностью которой являются очень близкие взаимосвязанные корпоративные финансовые интересы.
Риск потери деловой репутации банка приобретает конкретное выражение в виде сокращения объемов банковских операций, недополучения доходов, и как следствие — в неспособности банка отвечать по своим обязательствам, удовлетворять спрос на кредитные ресурсы и т.п. Угроза потери деловой репутации особенно разрушительна для банков, поскольку природа их бизнеса требует поддержания доверия кредиторов, вкладчиков и других финансовых партнеров, действующих на финансовом рынке. Очевидно, что "проблемы одного банка сказываются на доверии ко всей национальной банковской системе и могут привести к наступлению системного банковского кризиса" .
Система международно-правовых норм в сфере борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов представляет собой основанное на общих принципах международного права и специальных системообразующих принципах логическое построение взаимосвязанных элементов.
В основе этой системы лежат общие принципы международного права:
1) принцип суверенного равенства;
2) принцип сотрудничества;
3) принцип невмешательства во внутренние дела;
4) принцип добросовестного исполнения международных обязательств;
5) специальные системообразующие принципы:
- принцип криминализации отмывания денег, т.е. установления в национальном законодательстве в соответствии с нормами международного права уголовной ответственности за легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем;
- принцип сотрудничества уполномоченных государственных органов и финансовых учреждений;
- принцип ограничения банковской тайны в интересах борьбы с легализацией преступных доходов;
- принцип недопустимости немотивированного отказа в правовой помощи по делам по отмыванию денег.
Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, является конвенционным преступлением , что обязывает государства внести соответствующие нормы права в национальное право в целях обеспечения национальной юрисдикции.
В числе основных международных нормативных актов следует особо выделить: Вольфсбергские принципы , содержащие приоритетные положения в деятельности банков по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем.
В основе политики любого банка в данной сфере деятельности в соответствии с Вольфсбергскими принципами должны лежать нормы, согласно которым банк может устанавливать отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов или финансирования которых может быть в разумных пределах подтверждено их законное происхождение. Вместе с тем Вольфсбергские нормы-принципы предполагают, что конкретные механизмы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, могут определяться по усмотрению банка. "Качественная" клиентская база обеспечивает устойчивость формируемых банком финансовых потоков, а следовательно, и возможность по расширению объемов и спектра активных операций. Проблема формирования стабильной ресурсной базы — проблема укрепления банковской безопасности. Привлечение клиентов, которые имеют активно функционирующий расчетный счет, возможность хранения определенной суммы средств на депозите и возможность проведения с ними активных операций служит своеобразной "подушкой безопасности", выполняющей защитную функцию для банка, что особенно важно в период кризисных явлений в сфере экономики.
В рамках данного документа очерчены приоритетные направления политики банков и базовые элементы правового механизма предотвращения легализации полученных преступным путем доходов через банковский сектор. Практически они (принципы) представляют собой "руководство к действию", на основе которого каждый банк может определять свои собственные механизмы противодействия отмыванию доходов исходя из специфики и условий своей деятельности.
Вольфсбергские принципы с полным основанием можно отнести к международным нормам-принципам, поскольку они содержат приоритетные принципы деятельности банков по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем.
Вольфсбергские нормы-принципы в том числе предусматривают, что предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей должно входить в число целевых приоритетов банковской политики. Банк будет стремиться иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтвердит их законность. Основная ответственность за это лежит на руководстве, служащих банка, отвечающих за работу в этой сфере банковской деятельности.
На практике реализация этого положения предполагает в первую очередь ответственный подход к работе с клиентами, включающий разумную проверку: источника их благосостояния, средств, с которыми совершаются операции, а также персональную ответственность служащего банка, ведущего работу с конкретным клиентом. Отправной точкой работы с клиентом и бенефициаром должна стать идентификация клиента, включающая в себя детальную проверку личности клиента (если речь идет о физическом лице) или документальных свидетельств существования и надлежащей организации корпорации, товарищества, фонда и т.п.
Другим важнейшим документом, определяющим основы деятельности банков по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма, являются Сорок рекомендаций ФАТФ . В рамках данного документа ФАТФ призвала страны к созданию предпосылок для конфискации прибылей и имущества, полученных преступным путем, и наделению юридических лиц, оказывающих финансовые услуги, обязанностью по соблюдению принципов, способствующих борьбе с отмыванием "грязных денег". При этом ФАТФ рекомендовала банкам тщательно и осторожно заключать сделки с банками тех государств, где нет соответствующих систем мониторинга по отслеживанию финансовых потоков, с целью противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
Вышеуказанные международные документы в свое время были положены в основу принятых в России нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность кредитных организаций по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе: Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" , Положений Банка России от
1. августа 2004 г. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" , от
1. декабря 2003 г. N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" , от
2. декабря 2002 г. N 207-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" , а также многочисленных рекомендаций Банка России .
Письмо Банка России от
1. июля 2005 г. N 99-Т "О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями Правил внутреннего контроля в целях противодействия (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // Вестник Банка России. 2005. N
37. письмо Банка России от 3 июля 1997 г. N 479 "О Методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации" // Вестник Банка России. 1997. N
43. письмо Банка России от
3. марта 2008 г. N 36-Т "О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем Интернет-банкинга" // Вестник Банка России. 2008. N 16 и др.\
Рассмотрение нормативных актов Банка России в сфере правового регулирования деятельности банков по противодействию легализации преступных доходов неизбежно приводит к выводу, что определенная часть данных документов в силу их рекомендательного характера не может быть достаточно эффективной в условиях подчас формального подхода банков к организации банковского мониторинга, организации работы по выявлению операций клиентов, несущих повышенную степень риска, и применению к таким клиентам соответствующих мер воздействия.
Сложившийся в настоящее время характер осуществления деятельности по противодействию отмыванию преступных доходов, обусловленный значительным процентом обналичивания денежных средств, требует, на наш взгляд, императивных норм, устанавливающих контроль за операциями, проводимыми теми клиентами банка, оборот денежных средств по счетам которых несопоставим с итоговыми результатами их финансово-хозяйственной деятельности.
Применяя документы рекомендательного характера Банка России в ходе организации работы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, банк вправе самостоятельно определять, как, в каком объеме использовать в своей деятельности указанные рекомендации. В связи с этим заложенный в нормативных документах Банка России рекомендательный подход по вопросам контроля за операциями, осуществляемыми клиентами, вследствие формального подхода банков к этим правовым документам Банка России в силу их рекомендательного характера неизбежно приводит к увеличению рисков в деятельности банков и, как следствие, к повышению уязвимости безопасности в деятельности отдельного банка, а в дальнейшем и всей национальной банковской системы в целом.
В данной связи представляется крайне важным адекватное внедрение международно-правовых принципов по вопросам противодействия легализации преступных доходов в систему нормативных правовых актов России, в том числе путем принятия Банком России нормативных правовых документов, носящих императивный характер.
На основании исследования проблем правового регулирования риска потери деловой репутации в рамках противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма представляется необходимым осуществление банками на постоянной основе мониторинга изменений, внесенных в законодательство РФ и стран местонахождения зарубежных филиалов, дочерних и аффилированных организаций банка; своевременный учет и отражение указанных изменений во внутренних документах банков, обязательное и неуклонное их соблюдение (в том числе включая "критерии выявления" и "признаки" сделок, характерных для легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем).
При проведении мониторинга в рамках противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, банкам необходимо руководствоваться федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, в том числе: Уголовным кодексом Российской Федерации от
1. июня 1996 г. N 63-ФЗ , Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации от
1. декабря 2001 г. N 174-ФЗ , Гражданским кодексом Российской Федерации: частями первой от
3. ноября 1994 г. N 51-ФЗ и второй — от
2. января 1996 г. N 14-ФЗ , Федеральными законами от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности" и от
1. июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" , Указами Президента РФ от
1. апреля 2002 г. N 393 "О мерах по выполнению резолюции Совета Безопасности ООН 1388 от
1. января 2002 г. и 1390 от
1. января 2002 г." , от
1. января 2002 г. N 6 "О мерах по выполнению резолюции Совета Безопасности ООН 1373 от 28 сентября 2001 г." , от 6 марта 2001 г. N 266 "О мерах по выполнению резолюции Совета Безопасности ООН 1333 от
1. декабря 2000 г." , указаниями Банка России от 9 августа 2004 г. N 1485-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях" , от 9 августа 2004 г. N 1486-У "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях" , от 7 августа 2003 г. N 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)" и иными актами.
