Ответы на билеты по предмету: Налоги (Пример)
Содержание
5. Налогообложение доходов физических лиц Экономическое содержание и назначение налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики: резиденты и нерезиденты. Состав доходов от источников в РФ и доходов от источников за пределами РФ. Налоговая база и налоговые ставки. Налоговый период. Система налоговых вычетов. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные налоговые вычеты. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет. Налоговая декларация. Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой. Тенденции и основные направления совершенствования налога на доходы физических лиц.
Выдержка из текста
3. Налог на добавленную стоимость Экономическое содержание и назначение налога на добавленную стоимость (НДС).
Основы построения НДС. Плательщики НДС. Освобождение от обязанности налогоплательщика. Принципы определения даты и места реализации товаров, работ и услуг. Операции, не подлежащие обложению НДС, их классификация, условия применения освобождения от обложения НДС. Налоговая база, особенности ее исчисления по видам деятельности. Ставки налога, их дифференциация и порядок применения. Налоговые вычеты: условия и механизм применения. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Расчет суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей взносу в бюджет. Счета-фактуры при расчетах НДС. Сроки уплаты НДС и порядок представления декларации в налоговые органы. Тенденции и основные направления совершенствования налога на добавленную стоимость.
4. Налог на имущество организаций Экономическое содержание и назначение налога на имущество организаций. Основы построения налога на имущество организаций. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Расчет среднегодовой стоимости имущества организации. Льготы по налогу, их классификация. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Особенности исчисления налогооблагаемого имущества банков, страховых организаций, иностранных юридических лиц. Перспективы развития налогообложения имущества организаций и физических лиц. Введение налога на недвижимость.
Список использованной литературы
Список литературы для подготовки: Основная обязательная литература.
1. Юсифов Ф.Г. Налоги и налогообложение. Учебник Издательство: Юрайт. Москва, 2015 г.
2. Погорелова М. Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика. Учебное пособие. Издательство: РИОР. Москва, 2015г
3. Чурзина И. В. Налоги и налогообложение. Учебно-методическое пособие. Издательство: КДУ. Москва, 2015г Дополнительная литература
1. Афонникова Е. Упрощенная система налогообложения как инструмент налогового планирования // Финансовая газ. – 2013. – № 44.
2. Боброва А.В.,Головецкий Н.Я. Организация и планирование налогового процесса. М.: Изд-во Экзамен, 2013.
3. Бушуева И. Как можно уйти с «упрощенки» // Учет, налоги, право. – 2012. – № 17. 4. Замирович Е.Н. Налоговое планирование: организация работ // Налоговое планирование – 2012. – № 1. – С. 19– 26.
5. Илюшечкин А. Оптимизируем учет транспортных расходов // Учет, налоги, право. – 2013. – № 26.
6. Илюшечкин А. Когда сближать учеты не выгодно (амортизация и налог на имущество) // Учет, налоги, право. – 2012. – № 37.
7. Илюшечкин А. Основные средства за счет займа // Учет, налоги, право. – 2013. – № 13.
8. Качур О.В., Казанцева Т.Я. Оптимизация налоговых выплат как фактор управления стоимостью организации // Финансовый менеджмент. – 2012.
9. Коваль Л.С. Налоговое планирование: оптимизация налоговой нагрузки хозяйствующего субъекта // Право и экономика. – 2012. – № 9. – С. 46– 49. 10. Матиташвили А. Восемь способов безопасно сэкономить на налоге на прибыль // Учет, налоги, право. – 2013. – № 44. 11. Плахтиенко О.А. Как выгоднее продать здание // Учет, налоги, право. – 2012. – № 6.
12. Убедитесь, что ваш способ снижения налогов безопасен // Учет, налоги, право. – 2013. – №
42. Нормативно-правовые документы.
1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Часть первая от 31.07.98 г. № 146ФЗ, Часть вторая от 05.08.00 г. № 117-ФЗ. 2. Федеральный закон от 06.12.11 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» 3. Приказ Минфина РФ от
1. октября 2012 г. N 134н «О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2010 г. N 157н»
4. Положения по бухгалтерскому учету. Интернет ресурсы, справочные ресурсы 1. http://www.buhgalteria.ru/ 2. http://www.buh.ru/ 3. http://www.consultant.ru/ 4. http://www.askeri.ru/ 5. http://www.audit-it.ru/ 6. http://www.cfin.ru/ 7. http://www.center-yf.ru/ 8. http://edu.gaap.ru/ 9. http://www.upruchet.ru/ 10. http://fd.ru/ 11. www.nalog.ru (Министерство по налогам и сборам) 12. www.minfin.ru (Министерство финансов РФ) Журналы • Бухгалтерский учет • Закон • Налоги • Налоговый вестник • Российский налоговый курьер • Финансы Газеты • Финансовая газета • Экономика и жизнь Справочно-правовые системы • Гарант • Кодекс • Консультант Плюс
