Ответы на билеты по предмету: Налоги (Пример)
Содержание
1. Финансовый сектор экономики: понятие и сущность.
2. Субъекты финансового сектора экономики как налогоплательщики.
3. Состав и особенности функционирования организаций финансового сектора экономики России.
4. Основные виды финансовых операций и механизм их осуществления.
5. Цели, задачи, основные направления и методы налогового регулирования деятельности коммерческих банков, страховых организаций, бирж и инвестиционных фондов.
6. Объективная необходимость и методы государственного регулирования банковской, страховой и инвестиционной деятельности.
7. Роль налогов в системе методов регулирования финансового сектора экономики.
8. Проблемы и перспективы налогового регулирования банковской, страховой и инвестиционной деятельности в РФ.
9. Банки как субъекты налоговых отношений.
10. Роль коммерческих банков в своевременном и полном поступлении налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ.
11. Порядок и сроки предоставления коммерческими банками информации об открытии (закрытии) счетов.
12. Соотношение банковской тайны и обязанности коммерческих банков по предоставлению сведений о клиентах в налоговые органы.
13. Обязанности кредитных организаций. Ответственность коммерческих банков за не исполнение норм налогового законодательства.
14. Общая характеристика банков как плательщиков НДС, условия освобождения от обязанностей налогоплательщика.
15. Банковские и другие операции, не подлежащие обложению НДС.
16. Операции, осуществляемые банками, облагаемые НДС.
17. Порядок исчисления и уплаты НДС банками.
18. Общая характеристика банков как плательщиков налога на прибыль, объект налогообложения.
19. Особенности состава доходов, включаемых в налоговую базу для расчета налога на прибыль банками.
20. Особенности определения расходов банков.
21. Расходы на формирование резервов банков для целей исчисления налога на прибыль.
22. Общая характеристика страховых организаций как плательщиков НДС.
23. Поступления, связанные со страхованием, не облагаемые НДС.
24. Доходы, связанные с размещением средств страховых резервов, и НДС.
25. Посредническая деятельность по страхованию и НДС.
26. Средства, поступающие медицинским учреждениям от территориального фонда медицинского страхования, и НДС.
27. Общая характеристика страховых организаций как плательщиков налога на прибыль, определение объекта налогообложения.
28. Особенности состава доходов, включаемых в налогооблагаемую базу для целей исчисления налога на прибыль страховыми организациями.
29. Особенности определения расходов страховых организаций для целей налогообложения.
30. Влияние процесса формирования и использования резервов на налоговую базу страховщиков.
31. Общая характеристика акционерных инвестиционных фондов (АИФ) как плательщиков налога на прибыль, структура их имущества.
32. Особенности исчисления и уплаты государственной пошлины АИФом в связи с выпуском ценных бумаг.
33. Особенности исчисления и уплаты АИФом НДС.
34. Особенности исчисления и уплаты АИФом налога на прибыль.
35. Паевые инвестиционные фонды (ПИФ) и налогоплательщики.
36. Механизм исчисления и взимания налогов, относящихся к доверительному управлению, связанному с ПИФами.
37. Налог на прибыль организаций и ПИФы.
38. Расходы, связанные с доверительным управлением ПИФом и вознаграждение управляющей компании.
39. Негосударственный пенсионный фонд как субъект экономических отношений. Специфика налогообложения негосударственных пенсионных фондов.
40. Понятие, виды и классификация ценных бумаг.
41. Участники рынка ценных бумаг и операции, совершаемые с ценными бумагами.
42. Регулирующая роль государства на рынке ценных бумаг. Государственная пошлина и ценные бумаги.
43. Особенности налога на добавленную стоимость по операциям с ценными бумагами.
44. Особенности налогообложения налогом на прибыль организаций с ценными бумагами.
45. Налогообложение доходов физических лиц по операциям купли-продажи ценных бумаг.
46. Особенности порядка исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц по операциям с ценными бумагами при доверительном управлении.
47. Исчисление налоговой базы по доходам в виде материальной выгоды, получаемой по вкладам в банках и операциям с ценными бумагами.
48. Определение налоговой базы по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.
49. Срочные производные финансовые инструменты, характеристика основных видов.
50. Базисный актив по финансовым инструментам срочных сделок (ФИСС), исполнение прав и обязанностей по операциям с ФИСС.
51. Виды ФИСС для целей налогообложения.
52. Доходы и расходы налогоплательщика по операциям с ФИСС, налоговая база.
53. Особенности оценки для целей налогообложения операций с финансовыми ин Понятие и общая характеристика операции РЕПО для целей налогообложения.
54. Особенности определения доходов и расходов продавца по первой части РЕПО.
55. Особенности определения доходов и расходов покупателя по первой части РЕПО.
56. Исполнение и неисполнение сделки – налоговые последствия по сделкам РЕПО.
Выдержка из текста
Ответы на вопросы
Список использованной литературы
нет
