Ответы на билеты по предмету: Налоги (Пример)
Содержание
ЗАДАЧА
ООО «ОМПРИКО-ИНВЕСТ» занимается производством и реализацией десертных алкогольных напитков, а также некоторых видов продуктов питания.
За отчётный период имеются следующие данные о деятельности компании
Выдержка из текста
ЗАДАЧА
ООО «ОМПРИКО-ИНВЕСТ» занимается производством и реализацией десертных алкогольных напитков, а также некоторых видов продуктов питания.
За отчётный период имеются следующие данные о деятельности компании:
1. Произведено и реализовано алкогольной продукции с объёмной долей этилового спирта свыше
9. без добавления ректификованного этилового спирта 7
00. литров на сумму
1. млн. рублей.
2. Поступило на расчётный счёт денежных средств за реализацию денатурированного этилового спирта – 4 000 000 рублей, из которого 45 % использовано для производства продукции:
- консервов — 140 000 рублей;
- бутилированной воды – 270 000 рублей .
3. Отгружено:
- алкогольной продукции (шампанского 5400 литров) на сумму 5 500 000 рублей
- консервов на сумму 157 000 рублей.
4. Получена предоплата (аванс) в счёт будущих поставок 700 000 рублей.
5. Оплачены и оприходованы по счетам-фактурам с НДС:
- овощи для производства консервов – 200 000 рублей, которые отпущены в производство.
- стеклотара – 200 000 рублей.
6. Бухгалтерией закуплено в розничной торговле канцелярских товаров на сумму 1 340 рублей
7. Отремонтировано оборудование по производству консервов – 250 000 рублей
8. Приобретен новый станок по разливу алкогольной продукции – 300 000 рублей
9. Получено имущество в виде вклада в уставный капитал завода на сумму 3 500 000 рублей
10. Расход топлива, воды и энергии за отчётный период составил – 280 000 рублей.
11. Потери произведённой продукции при транспортировке составили 75 000 рублей.
12. Расходы на проведение ежегодного собрания акционеров составили 300 000 рублей.
13. Представительские расходы на проведение переговоров составили 155 000 рублей.
14. Уплачено штрафов и пени в бюджет на сумму 2 500 рублей
15. На балансе предприятия числятся следующие автотранспортные средства
- автомобиль легковой с мощностью двигателя 230 л. с.
- автобус с мощностью двигателя 200 л.с.
- грузовой автомобиль с мощностью двигателя 193 л.с.
- погрузчик на гусеничном ходу с мощностью двигателя 27 л.с.
16. Износ имущества за отчётный период предприятия составил 295 000 рублей
17. Остаточная стоимость основных средств предприятия составила:
01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07 01.08 01.09 01.10 01.11. 01.12. 01.01.
6 478 322 6 322 400 6 245 330 6 345 600 6 285 320 7 025 400 7 355 870 8 644 280 8 563 212 8 174 800 7 912 713 7 034 482 064 482
18. ФОТ составляет 3 000 000 рублей
Данные по заработной плате представлены в таблице:
- численность 25 человек;
- 5 детей на содержании;
- 1 студент дневной формы обучения.
20.Один из работников приобрел у предприятия 4 ящика алкогольной продукции на сумму 24 420 рубля. Рыночная стоимость приобретённой им продукции составила 35 000 рублей.
На основе приведённых ниже данных о деятельности предприятия необходимо рассчитать следующие налоги для уплаты в бюджет:
- Налог на добавленную стоимость
- Акцизы
- Страховые взносы
- Налог на доходы физических лиц
- Налог на имущество организации
- Транспортный налог
- Налог на прибыль организации
Все расчеты обосновать статьями из НК РФ
Список использованной литературы
налоговый кодекс РФ
