Ответы на билеты по предмету: Налоги (Пример)
Содержание
1.Организация, не имеющая льгот по земельному налогу, продала
1. марта земельный участок кадастровой стоимостью 2,2 млн. руб. Ставка налога – 1,5%.
2. Работник организации принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС. Его ежемесячная зарплата составляет в 2012 г. — 20 000 руб.
Определить сумму НДФЛ за 2012 год
3.Организация производит и реализует швейные изделия:
в январе продано изделий без налога на 500 тыс. руб., в феврале – на 450 тыс. руб., в марте – на 700 тыс. руб.
Вопрос: имеет ли организация право на освобождение от обязанностей плательщика НДС
4. Налогоплательщик при применении УСН избрал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам года налогоплательщиком получены доходы в сумме 55 000 руб., а также понесены расходы в сумме 54 000 руб.
Определить сумму налога
5. Пивной завод в отчетном месяце реализовал оптовой базе 4,7 тыс. бутылок пива и
50. бутылок пива направил на проведение рекламной акции. Крепость пива – 5%. Объем бутылки – 0,3 л. Ставка акциза – 15 рублей за литр.
Определить сумму акциза
6. Индивидуальный предприниматель (ИП) оказывает бытовые услуги.
Численность работников, включая самого ИП: в январе – 6 чел.; в феврале – 7 чел.; в марте – 7 чел.БД (базовая доходность) = 6 500 руб.К 1 . установлен в размере 1,3. К 2 установлен в размере 0,7.Рассчитать размер вмененного дохода за I квартал 2013 г.
7. Выручка организации от реализации тканей составила во II квартале 300 тыс. руб. Организация приобрела красителей на сумму 18 тыс. руб., включая НДС, и получила предоплату – 100 тыс. руб.Рассчитайте сумму НДС организации за налоговый период
8. А, являющееся налогоплательщиком НДС, продает хлебобулочные изделия.
А произвело закупки у Б, при этом Б предъявило к оплате сумму НДС в размере 15 000 рублей, а А оплатило эту сумму.В этот же налоговый период А продало по рыночным ценам хлебобулочных изделий на сумму 200 000 рублей. Определить, какую сумму НДС ООО должно перечислить в бюджет?
9. Средняя за налоговый период цена нефти сорта «Юралс» составила
10. долл. США, а средний курс доллара к рублю –
32. Определить коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть
10.Определить возможность получения Петровым имущественного налогового вычета при условии, что он продал автомобиль в 2013 г. за 400 000 руб., приобретенный им за 400 000 руб. в 2011 году
11.Организация затратила на проведение заседаний совета директоров 5 млн. рублей. Фонд оплаты труда в этом налоговом периоде составил
9. млн. руб.
Определить сумму, которую организация может списать на представительские расходы в целях исчисления налога на прибыль?
12. Гражданин Армении в течение марта-апреля 2013 г. по договору подряда работал в РФ. За эту работу он получил вознаграждение в размере 100 000 руб., после чего вернулся на родину.Определить сумму налога
13.Физическое лицо, нерезидент, владеет акциями российской организации, по
которым он в 2012 г. получил дивиденды в размере 100 000 руб.Посчитать налог по сумме полученных дивидендов
14.Налогоплательщик задержал представление налоговой декларации на
2. дней. Сумма причитающегося к уплате налога – 100 тыс. руб.Какова сумма штрафной санкции?
15.Организация получила лицензию на вылов (Дальневосточный бассейн) рыбы в объёме:
горбуши – 250 т; кеты – 600 т, в том числе 3 т в целях воспроизводства в соответствии с разрешением уполномоченного органа исполнительной власти; кижуча – 300 т.Определить сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов
16,Остаточная стоимость основных средств организации по данным бухучета:
на 1 января 800 000 руб.; на 1 февраля 780 000 руб.; на 1 марта 920 000 руб.; на 1 апреля 400 000 руб.
17. В сентябре организация добыла 500 т полезного ископаемого, из которых в том же месяце было реализовано 300 т по цене:60 т по цене 130 р/т; 100 т — по 100 р/т; и 40 т — по цене 120 р/т.Определить стоимость добытого полезного ископаемого для целей налогообложения
18. Сидоров
2. мая приобрел (и зарегистрировал) автомобиль мощностью 200 л.с., а
1. октября того же года продал его. Ставка транспортного налога для автомобиля такой мощности составляет 5 руб/л.с. Субъект федерации увеличил эту ставку в 4 раза.
Определить сумму налога, уплаченного Сидоровым
19.Организация получила в 2011 г. убыток в размере 3 млн. руб. В 2012 г. организация получила прибыль в размере 1,5 млн. руб.Определить налоговую базу по налогу на прибыль в 2012 г
20. Семья из трех человек (родители и ребенок) имеет в равной долевой собственности квартиру. Родители на правах равной долевой собственности имеют дачу. Отец имеет в собственности гараж.Что является объектом (объектами) налога на имущество физических лиц?
Выдержка из текста
1.Организация, не имеющая льгот по земельному налогу, продала
1. марта земельный участок кадастровой стоимостью 2,2 млн. руб. Ставка налога – 1,5%.
2. Работник организации принимал участие в ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС. Его ежемесячная зарплата составляет в 2012 г. — 20 000 руб.
Определить сумму НДФЛ за 2012 год
3.Организация производит и реализует швейные изделия:
в январе продано изделий без налога на 500 тыс. руб., в феврале – на 450 тыс. руб., в марте – на 700 тыс. руб.
Вопрос: имеет ли организация право на освобождение от обязанностей плательщика НДС
4. Налогоплательщик при применении УСН избрал в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. По итогам года налогоплательщиком получены доходы в сумме 55 000 руб., а также понесены расходы в сумме 54 000 руб.
Определить сумму налога
5. Пивной завод в отчетном месяце реализовал оптовой базе 4,7 тыс. бутылок пива и
50. бутылок пива направил на проведение рекламной акции. Крепость пива – 5%. Объем бутылки – 0,3 л. Ставка акциза – 15 рублей за литр.
Определить сумму акциза
6. Индивидуальный предприниматель (ИП) оказывает бытовые услуги.
Численность работников, включая самого ИП: в январе – 6 чел.; в феврале – 7 чел.; в марте – 7 чел.БД (базовая доходность) = 6 500 руб.К 1 . установлен в размере 1,3. К 2 установлен в размере 0,7.Рассчитать размер вмененного дохода за I квартал 2013 г.
7. Выручка организации от реализации тканей составила во II квартале 300 тыс. руб. Организация приобрела красителей на сумму 18 тыс. руб., включая НДС, и получила предоплату – 100 тыс. руб.Рассчитайте сумму НДС организации за налоговый период
8. А, являющееся налогоплательщиком НДС, продает хлебобулочные изделия.
А произвело закупки у Б, при этом Б предъявило к оплате сумму НДС в размере 15 000 рублей, а А оплатило эту сумму.В этот же налоговый период А продало по рыночным ценам хлебобулочных изделий на сумму 200 000 рублей. Определить, какую сумму НДС ООО должно перечислить в бюджет?
9. Средняя за налоговый период цена нефти сорта «Юралс» составила
10. долл. США, а средний курс доллара к рублю –
32. Определить коэффициент, характеризующий динамику мировых цен на нефть
10.Определить возможность получения Петровым имущественного налогового вычета при условии, что он продал автомобиль в 2013 г. за 400 000 руб., приобретенный им за 400 000 руб. в 2011 году
11.Организация затратила на проведение заседаний совета директоров 5 млн. рублей. Фонд оплаты труда в этом налоговом периоде составил
9. млн. руб.
Определить сумму, которую организация может списать на представительские расходы в целях исчисления налога на прибыль?
12. Гражданин Армении в течение марта-апреля 2013 г. по договору подряда работал в РФ. За эту работу он получил вознаграждение в размере 100 000 руб., после чего вернулся на родину.Определить сумму налога
13.Физическое лицо, нерезидент, владеет акциями российской организации, по
которым он в 2012 г. получил дивиденды в размере 100 000 руб.Посчитать налог по сумме полученных дивидендов
14.Налогоплательщик задержал представление налоговой декларации на
2. дней. Сумма причитающегося к уплате налога – 100 тыс. руб.Какова сумма штрафной санкции?
15.Организация получила лицензию на вылов (Дальневосточный бассейн) рыбы в объёме:
горбуши – 250 т; кеты – 600 т, в том числе 3 т в целях воспроизводства в соответствии с разрешением уполномоченного органа исполнительной власти; кижуча – 300 т.Определить сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов
16,Остаточная стоимость основных средств организации по данным бухучета:
на 1 января 800 000 руб.; на 1 февраля 780 000 руб.; на 1 марта 920 000 руб.; на 1 апреля 400 000 руб.
17. В сентябре организация добыла 500 т полезного ископаемого, из которых в том же месяце было реализовано 300 т по цене:60 т по цене 130 р/т; 100 т — по 100 р/т; и 40 т — по цене 120 р/т.Определить стоимость добытого полезного ископаемого для целей налогообложения
18. Сидоров
2. мая приобрел (и зарегистрировал) автомобиль мощностью 200 л.с., а
1. октября того же года продал его. Ставка транспортного налога для автомобиля такой мощности составляет 5 руб/л.с. Субъект федерации увеличил эту ставку в 4 раза.
Определить сумму налога, уплаченного Сидоровым
19.Организация получила в 2011 г. убыток в размере 3 млн. руб. В 2012 г. организация получила прибыль в размере 1,5 млн. руб.Определить налоговую базу по налогу на прибыль в 2012 г
20. Семья из трех человек (родители и ребенок) имеет в равной долевой собственности квартиру. Родители на правах равной долевой собственности имеют дачу. Отец имеет в собственности гараж.Что является объектом (объектами) налога на имущество физических лиц?
Список использованной литературы
Использовались методические материалы и Налоговый Кодекс РФ
