Содержание
1.Налоговые правоотношения, их особенности. Виды налоговых правоотношений
2.Налог на имущество физических лиц (основные и факультативные элементы)
3.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
4.Налоговое правонарушение,его состав.Общие условия привлечения ответственности по уплате налогов и сборов.
5.Формы и методы налогового контроля.
6. НДФЛ:основные и факультативные элементы налога
7. Особенности налогового контроля как вида финансового контроля
8. Система источников налогового права.
9. Виды налогов и сборов в РФ. Основания классификации налогов и сборов
10. Акцизы (основные и факультативные элементы)
11. Налоговый контроль как вид финансового контроля:его задачи. Субъекты и объекты налогового контроля.
12. Санкции в налоговом праве. Порядок их применения. Давность взыскания налоговых санкций.
13. Налогоплательщики как субъекты налоговых отношений:их права и обязанности
14. Выездная проверка как форма налогового контроля. Значение акта налоговой проверки.
15. Налоговые органы как субъекты налоговых отношений. Их права и обязанности.
16. Специальные налоговые режимы:понятие,особенности установления и проведения.
17. Система налогов и сборов и налоговая система РФ:понятие и состав
18. НДС (основные и факультативные элементы)
Налогоплательщики
19. Функции и принципы налогообложения. Их правовое значение
20. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля
21. Понятие налога, сбора и парафискалитета в РФ и за рубежом. Отличие понятий налога и сбора
22. Налоговые правонарушения в РФ и за рубежом. Основные составы налоговых правонарушений, закрепленных в НК,КоАП и УК
23. Юридический состав налога. Обязательные и факультативные элементы юридического состава налога.
24. Налоговая ответственность как правовое понятие. Правовая природа ответственности. Соотношение с другими видами юридической ответственности. Система налоговой ответственности.
25. Порядок обжалования решений(актов,действий/бездействий) налоговых органов и их должностных лиц в РФ и за рубежом.
26. Налог на прибыль организаций:основные и факультативные элементы налога
Налогоплательщики Российские организации;
27. Правовые аспекты регулирования контроля за ценами в налогообложении. Ответсвенность за нарушение правового регулирования контроля за ценами.
28. Принципы налогового права. Конституционные принципы налогового права. Примеры применения принципов налогового права в судебной практике РФ и других стран.
29. Субъекты налоговых правоотношений,их классификация. Налоговые резиденты и нерезиденты.
30. Процедура применения международных соглашений России об избежании двойного налогообложения.
31. Налоговая правосубъектность и ее элементы
32. Учет налогоплательщиков и объектов налогообложения
33. Правила контроля за ценами и в налогобложении и судебная практика их применения
34. Понятие специального налогового режима. Правовое регулирование отдельных специальных режимов.
35. Место налогового права в системе российского права. Налоговое право как подотрасль финансового права. Примеры соотношения налогового права и гражданского права.
36. Процедура обжалования актов налоговых органов и их должностных лиц в РФ и за рубежом
Выдержка из текста
1.Налоговые правоотношения, их особенности. Виды налоговых правоотношений
Налоговые правоотношения — урегулированные нормами налогового права общественные отношения, возникающие при установлении, введении, исчислении и уплате налогов и других обязательных платежей.
Налоговые отношения содержат все основные признаки любого правоотношения:
1. Они возникают, изменяются и прекращаются при наличии определенных условий в соответствии с налогово-правовой нормой;
2. Имеют волевой характер;
3. Субъекты правоотношений связаны между собой взаимными правами и обязанностями.
Помимо этого, налоговые правоотношения имеют свои особые признаки:
1. Возникают и развиваются в процессе налоговой деятельности государства, т.е. деятельности по установлению, введению и взиманию налогов;
2. В налоговых правоотношениях прямо выражается воля и интересы государства, т.е. они являются формой реализации публичных интересов;
3. Одним из обязательных участников является уполномоченный на то государственный орган, наделенный властными полномочиями;
4. Являются по своей сущности экономическими отношениями и носят ярко выраженный денежный характер;
5. Являются обязательственными, что вытекает из обязанности уплачивать установленные законодательством налоги и сборы;
6. Включают две группы отношений: общие и специальные. Общие возникают между налогоплательщиками и государством по поводу исполнения налогового обязательства и имеют денежный характер. Специальные возникают в процессе реализации налогового обязательства налогоплательщика перед государством между плательщиком………………..
Список использованной литературы
нет списка литературы