Содержание
Задача 1. Тамбовская организация имеет обособленное предприятие в г. Курск. За первый квартал организация получила прибыль в сумме 10 440 000 руб., облагаемой по стандартной ставке. Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль, которую должна уплатить организация в федеральный бюджет, бюджет Тамбовской и Курской областей, если структурные подразделения имеют следующие пропорции:
Показатели Тамбов Курск
Удельный вес среднесписочной численности работников 70% 30%
Удельный вес остаточной стоимости амортизируемого имущества
65% 35%
Задача 2. Организацией в прошлом году был получен совокупный доход по всем операциям и видам деятельности в сумме 43 млн. руб. Доход от деятельности в сфере игорного бизнеса составил 7 млн. руб., доход от деятельности, переведенной на уплату ЕНВД, — 10 млн. руб. Остальная сумма дохода получена от оптовой торговли. Общий размер расходов организации составил 11 млн.руб. Расходы по видам деятельности не распределены. Определить налоговую базу и сумму налога на прибыль.
Задача 3. По отчету за прошлый год организация получила выручку от реализации продукции (без НДС) в сумму 1 200 000 руб., при этом себестоимость составила 400 000 руб. Организацией также получен штраф за нарушение условий хозяйственного договора (26 000 руб.), уплачены штрафы за нарушение налогового законодательства (40 000 руб.) Кроме того, организация получила дивиденды по принадлежащим акциям в сумме 45 000 руб. Определить сумму налога на прибыль за прошлый год, указать налоговую базу.
Задача 4. ЗАО «Дружок» занимается продажей кормов для кошек и собак. Выручка от продажи кормов в текущем году составила 11 800 000 руб. (в т.ч. НДС). Себестоимость проданных кормов 5 900 000 руб. (в т.ч. НДС).Прочие расходы ЗАО включают:
— амортизацию основных средств — 400 000 руб.;
— зарплату персонала — 800 000 руб.;
— страховые взносы, начисленные на зарплату — 200 000 руб.;
— аренду торговых помещений (без НДС) – 1 000 000 руб.
В прошлом году ЗАО получило налоговый убыток в размере 1 400 000 руб. Составьте расчет по налогу на прибыль о определите сумма налога, исходя из ставки 20%. Рассчитайте суммы налога, зачисляемые в федеральный и региональный бюджеты.
Список использованной литературы
нет
С этим материалом также изучают
... КНОРУС, 2005.4. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: ... сумму поступления продукции для оптовой базы на планируемый год на базе следующих данных.Сумма складского оборота по продукции за отчетный год составила32 560,0 тыс. руб., ...
... налоговом периоде составили 80000 руб., во 2-ом -82000 руб.4. Расходы организации в 1-ом налоговом периоде составили - 78000 руб., во 2-ом 84000руб.Задача 2Определить сумму НДС, уплаченную организацией ...
... г. Составьте расчет (налоговую декларацию) по НДС.Тема 4. Задача № 7.Доход физического лица, имеющего двоих несовершеннолетних детей, полученный за налоговый период от работодателя составил 6 000 руб. (500 руб. ...
... стандартных налоговых вычетов по НДФЛ. Ежемесячно организация оплачивает содержание младшей дочери в детском саду в сумме 300 руб. Ежемесячно организация оплачивает квартирную плату в сумме 70 руб. ...
... своевременности уплаты налога на добавленную стоимость, налога на прибыль организаций за период с 1.02.2013 г. по 1.06.2013 года. По результатам проверки Инспекцией составлен акт выездной налоговой проверки ...
... налоговой культуры. Налогообложение операций с векселями 52 Налог на добавленную стоимость 52 Налог на прибыль 53 по налогу на прибыль организаций, налогу ... задачей налогообложения основных средств является правильное исчисление соответствующих налогов ...
Узнайте, какие существуют источники уплаты налогов и как их правильно анализировать в курсовой работе. Рассматриваем классификацию, методики расчета налоговой нагрузки и даем практические рекомендации для студентов.
... сумму амортизационных отчислений в расчетном периоде. Задача 3. Объем производства продукции в отчетном году в стоимостном выражении составил 75 000 руб. ... руб., переменные затраты – 50 000 руб., постоянные затраты – 15 000 руб., прибыль – 10 000 руб., ...
... налоговой декларации, которые привели к завышению суммы налога, он вправе внести необходимые корректировки и предоставить налоговому ... практика проведения налоговых проверок в OOO «КОМПАНИЯ». Теоретическую основу исследования составили методические и ...
... составляет 12 % годовых, а ставка налога на прибыль – 25 %.Задача 10Рассчитайте сумму платежей по обслуживанию задолженности государства перед ... акцию можно будет по цене 500 рублей только через год. Нужно рассчитать доходность акции, если ожидаемый ...
