Дознание, осуществляемое таможенными органами Российской Федерации: правовые основы, организация и перспективы развития

В 2023 году таможенными органами Российской Федерации было возбуждено 156 104 дела об административных правонарушениях в области таможенного дела. Эта внушительная цифра наглядно демонстрирует масштаб и непреходящую актуальность правоохранительной деятельности таможенных органов в системе обеспечения экономической безопасности страны. Дознание, являясь одной из ключевых форм такой деятельности, играет центральную роль в противодействии преступлениям и правонарушениям, посягающим на установленный порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Евразийского экономического союза (ЕАЭС).

Настоящая работа представляет собой глубокое и структурированное исследование правовых, организационных и практических аспектов дознания, осуществляемого таможенными органами Российской Федерации. Целью является не только систематизация существующих знаний, но и выявление актуальных проблем правоприменительной практики, а также обозначение перспективных направлений совершенствования данной сферы в условиях динамично меняющегося законодательства и технологического прогресса. Мы рассмотрим эволюцию компетенции таможенных органов, их внутреннюю структуру, специфику взаимодействия с другими правоохранительными ведомствами и стратегические векторы развития до 2030 года.

Понятие и правовая природа дознания

Погружаясь в мир уголовно-процессуального права, мы обнаруживаем, что дознание является одной из фундаментальных форм предварительного расследования. Это не просто сбор улик, а строго регламентированная законодательством деятельность, направленная на установление события преступления, лиц, совершивших его, и всех обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела. Согласно Уголовно-процессуальному кодексу Российской Федерации (УПК РФ), дознание осуществляется дознавателем по уголовным делам, по которым производство предварительного следствия необязательно. Иными словами, это упрощенная, но не менее значимая форма расследования, применяемая к преступлениям небольшой и средней тяжести, перечень которых детализирован в части 3 статьи 150 УПК РФ и Перечне № 1 преступлений, предварительное расследование по которым производится в форме дознания.

Правовая природа дознания в таможенных органах тесно связана с их правоохранительной функцией, которая реализуется в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства, защиты экономических интересов государства и противодействия трансграничной преступности. Дознание в данном контексте выступает как инструмент для эффективного реагирования на посягательства в сфере таможенного дела, позволяющий оперативно выявлять, пресекать и расследовать преступные деяния, что в конечном итоге способствует поддержанию стабильности экономической системы страны.

Таможенные органы как субъекты правоохранительной деятельности

Исторически таможенные органы всегда играли роль стражей экономических границ государства. В современной России их правоохранительный статус закреплен на самом высоком уровне. В соответствии с пунктом 6 статьи 37 УПК РФ, таможенные органы Российской Федерации прямо отнесены к числу органов дознания. Это означает, что они обладают официальными полномочиями осуществлять уголовно-процессуальную деятельность в пределах своей компетенции.

Более того, Таможенный кодекс Евразийского экономического союза (ТК ЕАЭС) в статье 354 подтверждает, что таможенные органы осуществляют правоохранительную деятельность по делам о преступлениях или уголовных правонарушениях, отнесенных к их ведению в соответствии с законодательством государств-членов. Этот международно-правовой акт подчеркивает не только национальное, но и надгосударственное значение правоохранительной функции таможни.

Помимо непосредственно дознания, таможенные органы обладают и другими правомочиями, необходимыми для выполнения возложенных на них функций. Важнейшим из них является оперативно-розыскная деятельность (ОРД), регулируемая Федеральным законом от 12.08.1995 № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». ОРД осуществляется таможенными органами в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений, дознание по которым отнесено к их компетенции. Это позволяет таможенным органам не только расследовать уже совершенные преступления, но и активно предотвращать их, выявляя лиц, подготавливающих или совершающих противоправные деяния.

Дознаватель таможенных органов — это не просто сотрудник, а аттестованный специалист, обладающий необходимыми знаниями и полномочиями для осуществления уголовно-процессуальной деятельности. Его работа начинается при наличии достаточных данных, указывающих на признаки объективной стороны состава преступления, что требует глубоких правовых знаний и высокой квалификации. Таким образом, таможенные органы выступают как полноценный и неотъемлемый элемент правоохранительной системы страны, обеспечивая соблюдение законности и порядка на границах и во внутренней экономической сфере.

Нормативно-правовая база, регулирующая дознание таможенных органов

Правоохранительная деятельность таможенных органов, и в частности производство дознания, представляет собой сложный механизм, опирающийся на многоуровневую систему нормативно-правовых актов. Эта система включает в себя как основополагающие кодексы Российской Федерации, так и международно-правовые договоры, а также многочисленные ведомственные акты, детализирующие процессуальные процедуры. Понимание этой иерархии и специфики каждого уровня является ключом к осознанию правовой корректности и эффективности дознания в таможенной сфере.

Основные положения Уголовно-процессуального кодекса РФ

Центральное место в регулировании дознания таможенных органов занимает, безусловно, Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации. Именно УПК РФ устанавливает общие правила и принципы уголовного судопроизводства, включая форму предварительного расследования, порядок ее осуществления и полномочия органов дознания.

• Статья 37 УПК РФ определяет перечень органов дознания, к которым, как мы уже отмечали, относятся таможенные органы. Это положение является краеугольным камнем, юридически закрепляющим их статус и правомочия в уголовном процессе.
• Статья 40 УПК РФ конкретизирует, что таможенные органы являются иными органами исполнительной власти, наделенными в соответствии с федеральным законом полномочиями по осуществлению оперативно-розыскной деятельности. Это подчеркивает неразрывную связь между ОРД и дознанием как двумя взаимодополняющими инструментами в борьбе с преступностью.
• Статьи 150 и 151 УПК РФ имеют принципиальное значение, поскольку они определяют формы предварительного расследования (в том числе дознание) и подследственность уголовных дел. Эти статьи устанавливают, по каким именно категориям преступлений таможенные органы вправе проводить дознание, четко очерчивая их компетенцию.
• Статья 157 УПК РФ регулирует производство неотложных следственных действий. Это критически важное положение, особенно с учетом произошедших изменений в компетенции таможенных органов, о которых будет сказано ниже. Оно позволяет таможенным органам оперативно реагировать на признаки преступления, собирая и фиксируя доказательства до передачи дела в следственные органы, если производство предварительного следствия по такому делу является обязательным.

Таким образом, УПК РФ является не просто набором правил, а фундаментом, на котором строится вся деятельность по дознанию в таможенных органах, обеспечивая ее законность и процессуальную чистоту, что служит гарантом соблюдения прав граждан и юридических лиц.

Международно-правовые акты и ведомственные нормативные документы

Помимо национального законодательства, деятельность таможенных органов по дознанию также регулируется международными актами и детализируется ведомственными нормативными документами Федеральной таможенной службы (ФТС) России.

• Статья 354 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (ТК ЕАЭС) играет важную роль, поскольку она определяет общую рамку правоохранительной деятельности таможенных органов в рамках Союза. Хотя ТК ЕАЭС не регулирует напрямую уголовно-процессуальные аспекты дознания, он задает контекст, в котором осуществляется такая деятельность, и подтверждает правомочия таможенных органов в сфере борьбы с преступлениями, отнесенными к их компетенции законодательством государств-членов.
• Ведомственные нормативные акты ФТС России призваны детализировать и конкретизировать положения УПК РФ и других федеральных законов применительно к специфике работы таможенных органов. Примером такого акта является Приказ ФТС России от 12 января 2007 г. № 23 «Об утверждении Инструкции о порядке приема, регистрации и проверки в таможенных органах Российской Федерации сообщений о преступлениях». Этот документ регламентирует весь цикл работы с информацией о преступлениях – от момента ее получения до принятия процессуального решения, что критически важно для единообразного и законного ведения дел. Подобные приказы обеспечивают практическое применение норм уголовно-процессуального права в повседневной деятельности таможни.

Последние изменения в законодательстве, регулирующие полномочия таможенных органов

Законодательство в сфере дознания не стоит на месте, постоянно адаптируясь к новым вызовам и потребностям правоприменительной практики. Важнейшие изменения последних лет существенно скорректировали объем полномочий таможенных органов.

• Федеральный закон от 07.12.2011 № 420-ФЗ стал поворотным моментом, когда таможенные органы утратили полномочия осуществлять «полноценное» дознание в порядке Главы 32 УПК РФ по широкому кругу уголовных дел. После вступления в силу этого закона, таможенные органы остались органами дознания, но их компетенция по производству дознания стала более узкой, в основном сосредоточенной на выполнении неотложных следственных действий в соответствии со статьей 157 УПК РФ. Это означало, что по многим преступлениям таможенные органы собирали первоначальные доказательства и передавали материалы прокурору для дальнейшего расследования следственным органам.
• Однако законодатель постоянно пересматривает подход к распределению полномочий, реагируя на новые угрозы. Федеральный закон от 07.10.2022 г. № 382-ФЗ внес значимые изменения в статьи 150 и 151 УПК РФ, вновь расширив полномочия таможенных органов по дознанию. Теперь таможенные органы наделены полномочиями по производству дознания по некоторым уголовным делам, связанным с выводом капитала за рубеж. Это решение было продиктовано необходимостью усиления государственного контроля за валютными операциями и противодействия незаконному оттоку финансовых средств из страны, что является приоритетом в условиях современной экономической безопасности.

Таким образом, правовая база, регулирующая дознание в таможенных органах, представляет собой живой, развивающийся организм, который требует постоянного мониторинга и анализа для адекватного понимания текущего состояния и перспектив его функционирования.

Структура, компетенция и взаимодействие подразделений дознания ФТС России

Эффективность любой правоохранительной деятельности во многом зависит от четкости организационной структуры и налаженного взаимодействия между ее элементами. Дознание в системе Федеральной таможенной службы (ФТС) России не является исключением. Для успешного выполнения возложенных на нее уголовно-процессуальных задач, в ФТС России создана специализированная вертикаль подразделений, каждое из которых имеет свою строго определенную роль и компетенцию.

Организационная структура подразделений дознания ФТС

Система дознания ФТС России выстроена иерархически, что позволяет обеспечить централизованное управление и единообразие правоприменительной практики.

В самом верху этой структуры находится Управление таможенных расследований и дознания (УТиД), которое является ключевым структурным подразделением центрального аппарата ФТС России. Его основной задачей является организация и координация работы всех таможенных органов по таможенным расследованиям и дознанию. По сути, УТиД разрабатывает стратегию, методические рекомендации и контролирует исполнение уголовно-процессуальных функций на местах. Начальник Управления таможенных расследований и дознания, согласно УПК РФ, является начальником органа дознания и обладает правом поручать производство дознания конкретному дознавателю.

На региональном и местном уровнях в структуре оперативных таможен функционируют Отделы организации дознания (или аналогичные подразделения). Эти отделы непосредственно осуществляют организацию дознания по делам о контрабанде и иных преступлениях, отнесенных к компетенции таможенных органов. Общее руководство их деятельностью возложено на начальника оперативной таможни и его заместителя, что подчеркивает значимость данного направления работы в общей системе таможенного контроля. Важно отметить, что, в отличие от оперативных таможен, таможенные посты не наделены полномочиями по осуществлению уголовно-процессуальной деятельности, что обусловлено их функционалом и отсутствием необходимых кадровых и технических ресурсов.

Таким образом, структура подразделений дознания ФТС России представляет собой четко выстроенную систему, где центральный аппарат определяет общие направления, а оперативные таможни реализуют их на практике, обеспечивая тем самым единое правовое поле и эффективное противодействие преступности на всех уровнях.

Требования к дознавателям таможенных органов

Дознаватель – это не просто сотрудник, а ключевая фигура в уголовно-процессуальной деятельности таможенных органов. Высокие требования к их квалификации и профессионализму обусловлены сложностью и ответственностью выполняемых ими задач.

• Высшее юридическое образование: Это является базовым и обязательным условием. Дознаватель должен обладать глубокими знаниями уголовного, уголовно-процессуального, таможенного и административного права.
• Трудовой стаж не менее пяти лет: Этот критерий свидетельствует о необходимости наличия практического опыта в правоохранительной сфере, что позволяет дознавателю эффективно применять теоретические знания на практике и принимать обоснованные процессуальные решения.
• Прохождение курсов дознавателей: Специализированные курсы направлены на углубление знаний в области уголовно-процессуального права, изучение особенностей расследования таможенных преступлений, а также освоение современных методик и технологий дознания.

Дознаватели назначаются и освобождаются от обязанностей по производству дознания приказом начальника таможни. В своей деятельности по расследованию уголовных дел дознаватели подчиняются исключительно начальнику органа дознания, что обеспечивает их независимость при принятии процессуальных решений и соответствие принципу законности. Обычно дознавателями могут быть только должностные лица базового отдела таможенных расследований или базового отдела по борьбе с контрабандой и административными таможенными правонарушениями, что дополнительно подчеркивает их специализацию.

Взаимодействие с другими правоохранительными органами и институтами

Эффективность борьбы с трансграничной преступностью и нарушениями таможенных правил невозможна без тесного межведомственного взаимодействия. Таможенные органы активно сотрудничают с другими правоохранительными структурами как на национальном, так и на международном уровне.

Главной задачей в сфере таможенного дела является совершенствование внутриведомственного, межведомственного и международного взаимодействия по борьбе с правонарушениями, отнесенными к компетенции таможенных органов. Межведомственное взаимодействие ФТС России с другими государственными органами осуществляется в различных формах:

• Совместная разработка правовых актов: Это обеспечивает согласованность законодательства и единые подходы к правоприменительной практике.
• Организация совместных мероприятий: Совещания, консультации, семинары позволяют обмениваться опытом, обсуждать проблемные вопросы и вырабатывать общие решения.
• Обмен информацией, в том числе в электронном виде: Это критически важно для оперативного получения данных, необходимых для выявления, предупреждения и пресечения преступлений. Примером такого обмена является система межведомственного электронного документооборота (МЭДО).

Примеры конкретного взаимодействия:

• С Федеральной налоговой службой (ФНС) России: На основании Соглашения о сотрудничестве от 21.01.2010 № 01-69/1 (с изменениями от 11.10.2023) осуществляется обмен информацией и координация контрольных мероприятий в сфере налогового, таможенного и валютного законодательства. Это позволяет эффективно противодействовать схемам уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей.
• С Федеральной службой по интеллектуальной собственности (Роспатентом): Соглашение об информационном взаимодействии от 06.06.2019 регулирует обмен информацией, в том числе через МЭДО, что способствует борьбе с контрафактом и защите прав интеллектуальной собственности.
• С Генеральной прокуратурой РФ: В случае необходимости получения правовой помощи от иностранных государств, правовой запрос направляется через региональные таможенные управления (РТУ) в Генеральную прокуратуру РФ, которая затем пересылает его в компетентные органы другой страны.

Важно также отметить, что после передачи уголовного дела следователю, орган дознания может производить по нему следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия только по поручению следователя. Это обеспечивает процессуальную чистоту и разграничение полномочий. Правоохранительные органы, в свою очередь, информируют таможенные службы о лицах, подозреваемых в контрабандных сделках, а также о фактах подготовки и совершения незаконных внешнеэкономических операций, создавая единое информационное поле для эффективного противодействия преступности. При проведении выездной таможенной проверки в состав комиссии включается должностное лицо подразделения административных расследований (в ФТС России — Главного управления таможенных расследований и дознания), которое осуществляет правовую оценку собранных материалов. В случаях, когда при выявлении признаков преступлений, дознание по которым относится к компетенции таможенных органов, сопутствует состав преступления, предусмотренный статьей 327 УК РФ (подделка документов), такие дела должны передаваться через прокурора для расследования органам внутренних дел, что подчеркивает необходимость четкого разграничения компетенции и отлаженного механизма передачи дел.

Виды преступлений и административных правонарушений, подследственных таможенным органам

Деятельность таможенных органов по дознанию сфокусирована на конкретных видах противоправных деяний, напрямую связанных со сферой таможенного регулирования. Эволюция законодательства привела к уточнению и сужению компетенции таможни в уголовно-процессуальном поле, но при этом расширила ее возможности в борьбе с новыми видами экономической преступности. Параллельно с уголовными преступлениями, таможенные органы активно противодействуют многочисленным административным правонарушениям, которые также наносят значительный ущерб экономическим интересам государства.

Уголовные преступления в сфере таможенного дела

Исторически таможенные органы играли ключевую роль в расследовании широкого спектра преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности. Ранее они осуществляли дознание по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных частью 1 статьи 188 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ) («Контрабанда») и статьей 194 УК РФ («Уклонение от уплаты таможенных платежей»), а также проводили неотложные следственные действия по частям 2-4 статьи 188 УК РФ, статье 189 УК РФ («Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники»), статье 190 УК РФ («Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран») и статье 193 УК РФ.

Однако, после знаковых изменений в законодательстве, в частности, принятия Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ, компетенция таможенных органов по производству «полноценного» дознания была существенно пересмотрена и сужена. В настоящее время компетенция таможенных органов ограничена конкретным, но стратегически важным перечнем уголовных дел, имеющих непосредственное отношение к сфере таможенного дела и обеспечения финансовой безопасности страны.

Сегодня таможенные органы вправе осуществлять предварительное расследование в форме дознания по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных следующими статьями Уголовного кодекса Российской Федерации:

• Часть 1 статьи 193 УК РФ («Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации»): Это преступление связано с незаконным невозвращением в Россию валютной выручки или невыполнением других обязанностей по репатриации средств, что напрямую влияет на валютный контроль и экономическую стабильность.
• Часть 1 статьи 193.1 УК РФ («Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов»): Данная статья направлена на борьбу с незаконным выводом капитала за рубеж через использование фиктивных документов, что является одним из наиболее серьезных вызовов для финансовой системы страны.
• Часть 1 статьи 200.2 УК РФ («Незаконное перемещение через таможенную границу Таможенного союза алкогольной продукции и (или) табачных изделий в крупном размере»): Это преступление относится к сфере контрабанды подакцизных товаров, наносящих существенный ущерб бюджету за счет неуплаченных акцизов и таможенных пошлин.

Таким образом, фокус уголовно-процессуальной деятельности таможенных органов сместился в сторону противодействия наиболее актуальным экономическим угрозам, связанным с незаконным выводом капитала и оборотом подакцизных товаров.

Административные правонарушения в области таможенного дела

Помимо уголовных преступлений, таможенные органы активно борются с административными правонарушениями в области таможенного дела, которые, хотя и не достигают степени уголовно наказуемого деяния, тем не менее наносят значительный ущерб экономическим интересам Российской Федерации и ЕАЭС. Эти правонарушения являются неизменной составляющей деятельности в таможенной сфере и могут совершаться как по незнанию таможенных правил, так и с прямым умыслом (например, с целью сокращения платежей или обхода запретов).

Административные правонарушения в области таможенного дела классифицируются по степени общественной опасности на незначительные и грубые нарушения.

К незначительным нарушениям относятся те, которые связаны с несоблюдением формальных требований, но не влекут за собой существенного ущерба:

• Статья 16.12 КоАП РФ: Несоблюдение сроков подачи таможенной декларации или представления документов, необходимых для таможенного оформления.
• Статья 16.15 КоАП РФ: Непредставление отчетности в таможенные органы.
• Статья 16.16 КоАП РФ: Нарушение сроков временного хранения товаров.

Грубые нарушения, напротив, наносят прямой ущерб экономическим интересам РФ и ЕАЭС:

• Статья 16.1 КоАП РФ: Незаконное перемещение товаров и (или) транспортных средств через таможенную границу Евразийского экономического союза.
• Статья 16.2 КоАП РФ: Недекларирование либо недостоверное декларирование товаров и (или) транспортных средств. Это одно из наиболее распространенных и финансово значимых нарушений, которое может включать в себя занижение стоимости, количества или изменение кода товара для уменьшения таможенных платежей.

Привлечение к административной ответственности чаще всего касается именно случаев недекларирования либо недостоверного декларирования товаров, а также несоблюдения запретов и ограничений на ввоз товаров на территорию ЕАЭС.

Актуальная статистика: В 2023 году таможенными органами было возбуждено 156 104 дела об административных правонарушениях в области таможенного дела. Эта цифра наглядно демонстрирует масштаб работы таможенных органов по противодействию правонарушениям и поддержанию законности в сфере внешнеэкономической деятельности.

Процессуальные особенности проведения дознания по делам о таможенных преступлениях и административных правонарушениях

Процесс дознания, будь то по уголовным делам или административным правонарушениям, строго регламентирован законодательством. Каждый этап, от момента получения информации о возможном преступлении до передачи дела в суд или принятия решения о наказании, подчинен определенным правилам и срокам. Эти особенности гарантируют соблюдение прав участников процесса и законность принимаемых решений.

Возбуждение уголовного дела и неотложные следственные действия

Начало любого уголовно-процессуального производства – это возбуждение уголовного дела. Для таможенных органов этот этап критически важен, поскольку он определяет дальнейшую траекторию расследования.

Поводами к возбуждению уголовного дела в таможенных органах являются:

• Заявления граждан: информация, поступающая от физических лиц, ставших свидетелями или жертвами преступления.
• Явка с повинной: добровольное сообщение лица о совершенном им преступлении.
• Сообщения должностных лиц государственных органов: информация, полученная от других ведомств в рамках межведомственного взаимодействия.
• Сообщения о преступлении в средствах массовой информации: публикации или репортажи, содержащие сведения о признаках преступления.
• Непосредственное обнаружение таможенным органом признаков преступного деяния: это может произойти в ходе таможенного контроля, оперативно-розыскных мероприятий или анализа информации.

При наличии признаков преступления, по которому производство предварительного следствия обязательно (то есть не относится к компетенции дознания таможенных органов), таможенные органы, тем не менее, могут возбуждать уголовные дела и производить неотложные следственные действия. Это предусмотрено статьей 157 УПК РФ и позволяет оперативно зафиксировать следы преступления, изъять предметы и документы, допросить свидетелей, пока дело не будет передано по подследственности в следственные органы. Роль неотложных следственных действий заключается в предотвращении утраты или уничтожения доказательств и обеспечении возможности дальнейшего полноценного расследования.

Сроки и процедура дознания

Сроки являются одним из ключевых элементов процессуальной дисциплины в ходе дознания. Уголовно-процессуальный кодекс РФ устанавливает довольно жесткие временные рамки для проведения дознания, что направлено на оперативное разрешение уголовных дел.

В общем случае, дознание производится в течение 20 суток со дня возбуждения уголовного дела. Этот срок призван обеспечить быстроту расследования по делам небольшой и средней тяжести.
Однако, в определенных случаях, срок дознания может быть продлен прокурором, но не более чем на 10 суток. Такое продление допускается при наличии оснований, указывающих на необходимость проведения дополнительных следственных действий.

Для некоторых категорий преступлений установлены особые сроки. Например, по делам об уклонении от уплаты таможенных платежей (статья 194 УК РФ), по которым таможенные органы ранее осуществляли дознание (и по которым до сих пор могут производить неотложные следственные действия), установлен срок не позднее одного месяца со дня возбуждения уголовного дела, включая время составления обвинительного заключения или постановления о прекращении/приостановлении дела. Это подчеркивает особую важность борьбы с экономическими преступлениями и стремление к их скорейшему расследованию.

Процедура дознания включает в себя:

• Самостоятельность дознавателя: Дознаватель самостоятельно производит следственные и иные процессуальные действия и принимает процессуальные решения, за исключением случаев, когда требуется согласие начальника органа дознания, прокурора и/или судебное решение (например, при избрании меры пресечения в виде заключения под стражу).
• Направление дела прокурору: После производства неотложных следственных действий и не позднее 10 суток со дня возбуждения уголовного дела, орган дознания обязан направить уголовное дело прокурору для определения дальнейшей подследственности.
• Окончание дознания: По окончании дознания дознаватель составляет обвинительный акт, который является итоговым документом, формулирующим обвинение. Этот акт утверждается начальником органа дознания (например, начальником регионального таможенного управления или начальником таможни).
• Передача дела в прокуратуру: Материалы уголовного дела вместе с утвержденным обвинительным актом направляются прокурору, который принимает решение о его утверждении и направлении в суд.

Важной процессуальной особенностью является то, что таможенный орган как орган дознания не вправе приостанавливать или прекращать уголовное дело, по которому осуществляет дознание. Эти полномочия закреплены за прокурором или следователем, что обеспечивает дополнительный контроль за законностью и обоснованностью принимаемых решений.

Особенности производства по делам об административных правонарушениях

Производство по делам об административных правонарушениях (АП) в области таможенного дела имеет свою специфику и, как правило, находится в ведении отдела административных расследований таможни.

Стадии производства по делам об АП включают:

1. Возбуждение дела и административное расследование: На этом этапе происходит сбор доказательств, выяснение всех обстоятельств правонарушения.
2. Рассмотрение дела по существу: Принятие решения о виновности лица и назначении наказания.
3. Пересмотр постановления и решения: Возможность обжалования принятого решения в вышестоящем органе или суде.
4. Исполнение постановления или решения: Фактическое применение назначенного наказания.

В рамках административного расследования таможенные органы могут применять различные меры для сбора доказательств и пресечения правонарушений:

• Изъятие проб и образцов товара: Для проведения экспертизы и определения характеристик товара.
• Полное изъятие или арест товара: В качестве меры обеспечения производства по делу или возможной конфискации.
• Проведение товароведческой экспертизы: Для определения стоимости, качества, происхождения товара.
• Вызов лица для составления протокола об административном правонарушении: Для официального оформления факта правонарушения.

Виды наказаний за нарушение таможенных правил могут быть различными:

• Предупреждение: Мягкая мера ответственности за незначительные нарушения.
• Административный штраф: Основной вид наказания, размер которого зависит от тяжести правонарушения. Например, размер административного штрафа по статье 16.2 КоАП РФ (недекларирование/недостоверное декларирование) составляет от половины до двукратной стоимости незадекларированного либо недостоверно задекларированного товара, что может достигать значительных сумм.
• Конфискация орудия совершения или предмета правонарушения: Применяется в случаях, когда товар или средство его перемещения были использованы для совершения серьезных правонарушений.

Такое строгое регулирование и детальный процессуальный порядок призваны обеспечить как эффективность борьбы с правонарушениями, так и защиту прав и законных интересов участников внешнеэкономической деятельности.

Взаимодействие подразделений дознания ФТС России с другими правоохранительными органами

В условиях глобализации и возрастающей сложности трансграничной преступности, ни один правоохранительный орган не может эффективно противостоять угрозам в одиночку. Взаимодействие подразделений дознания Федеральной таможенной службы (ФТС) России с другими государственными и международными структурами является не просто желательным, но жизненно необходимым условием для обеспечения национальной безопасности и экономического правопорядка.

Главной задачей в сфере таможенного дела, как это подчеркивается в стратегических документах ФТС России, является совершенствование внутриведомственного, межведомственного и международного взаимодействия по борьбе с правонарушениями, отнесенными к компетенции таможенных органов. Это целостный подход, включающий координацию усилий на всех уровнях.

Таможенные органы, будучи органами дознания, обязаны осуществлять необходимые оперативно-розыскные мероприятия в пределах своей компетенции и тесно взаимодействовать с иными органами дознания и следствия. Межведомственное взаимодействие ФТС России с другими государственными органами осуществляется в разнообразных формах, обеспечивающих комплексный подход к решению задач:

• Совместная разработка правовых актов: Это позволяет гармонизировать законодательство и подзаконные акты различных ведомств, избегая противоречий и дублирования функций.
• Организация совместных мероприятий: Проведение совещаний, консультаций, семинаров, а также совместных оперативно-розыскных мероприятий и проверок способствует обмену опытом, выработке единых стратегий и повышению эффективности борьбы с преступностью.
• Обмен информацией, в том числе в электронном виде: Это, пожалуй, наиболее динамичная и важная форма взаимодействия. Оперативное получение и анализ информации от партнеров позволяет таможенным органам своевременно выявлять риски, планировать контрольные мероприятия и принимать обоснованные решения. Взаимодействие осуществляется через различные каналы, включая систему межведомственного электронного документооборота (МЭДО).

Примеры конкретного межведомственного взаимодействия:

• Федеральная налоговая служба (ФНС) России: Между ФТС России и ФНС России заключено Соглашение о сотрудничестве от 21.01.2010 № 01-69/1 (с изменениями от 11.10.2023). Это соглашение предусматривает широкий спектр взаимодействия, включая обмен информацией о внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов, координацию контрольных мероприятий в сфере налогового, таможенного и валютного законодательства. Такое сотрудничество позволяет эффективно выявлять схемы уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей, а также незаконный вывод капитала.
• Федеральная служба по интеллектуальной собственности (Роспатент): Отдельное Соглашение об информационном взаимодействии между ФТС России и Роспатентом от 06.06.2019 регулирует обмен информацией, касающейся защиты прав интеллектуальной собственности, в том числе через МЭДО. Это взаимодействие крайне важно для борьбы с контрафактной продукцией, перемещаемой через границу, и защиты интересов правообладателей.
• Генеральная прокуратура РФ: При необходимости получения правовой помощи от иностранных государств, например, при истребовании документов или проведении следственных действий за рубежом, правовой запрос направляется через региональные таможенные управления (РТУ) в Генеральную прокуратуру РФ, которая затем пересылает его в компетентные органы другой страны. Эта процедура обеспечивает соблюдение международных правовых норм и эффективно используется для расследования трансграничных преступлений.

Разграничение полномочий и совместная работа:

Отдел дознания оперативной таможни ежедневно взаимодействует с различными правоохранительными органами по вопросам, отнесенным к его компетенции. Однако, важно строго соблюдать разграничение полномочий. После передачи уголовного дела следователю, орган дознания может производить по нему следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия только по поручению следователя. Это исключает дублирование и обеспечивает централизованное управление расследованием.

Правоохранительные органы, со своей стороны, активно информируют таможенные службы о лицах, подозреваемых в контрабандных сделках, о фактах подготовки и совершения незаконных внешнеэкономических операций. Такой информационный обмен позволяет таможенным органам точнее нацеливать свои контрольные и оперативные мероприятия.

При проведении выездной таможенной проверки в состав комиссии нередко включается должностное лицо подразделения административных расследований (или Главного управления таможенных расследований и дознания ФТС России), которое осуществляет правовую оценку собранных материалов. Это позволяет уже на стадии проверки выявлять признаки не только административных правонарушений, но и преступлений, требующих дальнейшего уголовно-процессуального реагирования.

Существуют и ситуации, когда компетенция пересекается, и требуется передача дел. Например, при выявлении признаков преступлений, дознание по которым относится к компетенции таможенных органов, но сопутствует состав преступления, предусмотренный статьей 327 УК РФ («Подделка, изготовление или оборот поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей или бланков»), такие дела должны передаваться через прокурора для расследования органам внутренних дел. Это обеспечивает специализированное расследование тех аспектов дела, которые находятся в исключительной компетенции других ведомств.

Проблемы правоприменительной практики и направления совершенствования дознания в таможенной сфере

Деятельность по дознанию в таможенных органах, несмотря на ее ключевое значение, сталкивается с рядом вызовов и проблем, которые требуют системных решений. Эти вызовы носят как организационный, так и технологический характер, и их преодоление является приоритетной задачей в рамках долгосрочной стратегии развития ФТС России.

Актуальные проблемы в деятельности органов дознания

Современный мир, с его быстрой цифровизацией и постоянно меняющимися схемами преступности, диктует необходимость постоянного анализа и адаптации правоохранительных механизмов. В деятельности подразделений дознания ФТС России на сегодняшний день можно выделить несколько ключевых проблем:

• Неразвитость системы профилактики нарушений законодательства: Часто акцент делается на постфактумное расследование, тогда как превентивные меры, основанные на анализе рисков и просветительской работе, могли бы существенно снизить количество правонарушений.
• Недостаток современных цифровых платформ для выявления правонарушений: Несмотря на общую тенденцию к цифровизации, внедрение передовых аналитических систем, способных автоматически выявлять подозрительные операции и схемы, все еще недостаточно.
• Недостаточная налаженность межведомственного электронного взаимодействия: Хотя соглашения существуют, фактическая глубина и скорость обмена информацией между ведомствами не всегда соответствуют актуальным потребностям. Это приводит к задержкам, дублированию запросов и неполноте данных.
• Низкий уровень автоматизации процессов выявления потенциально возможных рисков: Большой объем информации требует автоматизированных инструментов для анализа и прогнозирования рисков, что позволяет оперативно реагировать на меняющуюся обстановку.
• Слабая цифровизация документирования оперативно-розыскной деятельности (ОРД) таможенных органов: Многие процессы документирования все еще остаются бумажными, что замедляет работу, увеличивает риск ошибок и затрудняет оперативный доступ к информации.
• Недостатки в организации работы подразделений дознания, связанные с большой нагрузкой и малой численностью их сотрудников: Ограниченные кадровые ресурсы при постоянно растущем объеме работы приводят к перегрузке дознавателей, снижению качества расследования и нарушению сроков.
• Сложность расследования трансграничных преступлений: Расследование уголовных дел, отнесенных к компетенции таможенных органов, часто требует проведения трудоемких процедур:
  • Ревизий, многочисленных экономических, товароведческих и криминалистических экспертиз: Эти процедуры требуют времени, специалистов и значительных ресурсов.
  • Истребования таможенных и банковских документов из-за рубежа: Международные запросы зачастую занимают длительное время из-за различий в правовых системах и бюрократических процедур.
  • Направления международных следственных поручений: Аналогично, выполнение таких поручений зависит от оперативности и готовности иностранных государств к сотрудничеству. Все это существенно затрудняет своевременное окончание дознания в установленные сроки УПК РФ (20 суток, с продлением до 10 суток).
• Отсутствие нормативной базы, четко определяющей функции, значение и место каждого правоохранительного органа в борьбе с таможенными преступлениями: Размытость компетенции и отсутствие единой координационной платформы могут приводить к неэффективному распределению ресурсов и отсутствию комплексного подхода к борьбе с преступностью.

Стратегические направления совершенствования дознания ФТС России

Понимание существующих проблем лежит в основе Стратегии развития таможенной службы РФ до 2030 года, которая подчеркивает необходимость кардинального совершенствования правоохранительной деятельности таможенных органов в условиях появления новых вызовов и угроз в сфере национальной безопасности.

Ключевой целью Стратегии является переход к «интеллектуальной таможне» путем полномасштабной цифровизации и автоматизации деятельности, включая внедрение искусственного интеллекта. Это не просто модный тренд, а насущная необходимость для повышения эффективности дознания.

Среди основных задач в рамках Стратегии выделяются:

• Расширение и использование функционала информационно-программных средств таможенных органов: Разработка и внедрение новых IT-решений для анализа данных, управления расследованиями и сбора доказательств.
• Развитие системы внутриведомственного и межведомственного информационного взаимодействия: Создание единых цифровых платформ для оперативного и безопасного обмена информацией между всеми участниками правоохранительной деятельности.
• Цифровизация документирования результатов оперативно-розыскной деятельности (ОРД): Переход на электронный документооборот, создание информационного массива и шаблонов электронных документов с сопряжением открытого и закрытого контуров информационных систем. Это позволит значительно ускорить обработку данных, снизить бюрократию и повысить прозрачность.
• Создание централизованной системы информационно-аналитического обеспечения деятельности таможенных органов государств-членов ЕАЭС: Это позволит обеспечить единое информационное пространство для борьбы с трансграничной преступностью на всей территории Евразийского экономического союза.
• Совершенствование методического обеспечения деятельности таможенных органов при расследовании преступлений: В связи с постоянной трансформацией преступности, необходимо регулярно обновлять методики расследования, внедрять новые криминалистические приемы и адаптировать их к изменяющимся реалиям.

Ожидаемые результаты и экономический эффект от совершенствования

Внедрение предложенных мероприятий по совершенствованию деятельности отделов дознания обещает существенный экономический эффект и повышение общей эффективности правоохранительной деятельности.

В качестве примера можно привести прогнозируемые результаты от реализации таких мероприятий на уровне конкретной таможни. Так, на примере Екатеринбургской таможни, ожидаемый экономический эффект включает:

• Снижение количества неуплаченных таможенных платежей на 35%: За счет повышения эффективности выявления и пресечения схем уклонения.
• Рост возмещенных таможенных платежей на 20%: Благодаря более качественному и своевременному расследованию дел.
• Уменьшение количества отказов в возбуждении уголовного дела на 40%: За счет повышения качества собранных материалов и обоснованности принимаемых решений.

Эти цифры, хотя и являются прогнозными, наглядно демонстрируют потенциал, заложенный в стратегических направлениях совершенствования дознания. Инвестиции в цифровизацию, автоматизацию и развитие кадрового потенциала обернутся не только повышением качества правоохранительной деятельности, но и значимым экономическим эффектом для государственного бюджета.

Заключение

Исследование правовых, организационных и практических аспектов дознания, осуществляемого таможенными органами Российской Федерации, позволяет сделать ряд важных выводов. Мы убедились, что дознание является неотъемлемым и стратегически важным элементом правоохранительной деятельности ФТС России, обеспечивающим защиту экономических интересов страны и поддержание правопорядка в сфере внешнеэкономической деятельности.

Наш анализ детально раскрыл правовую природу дознания как формы предварительного расследования, его место в уголовном процессе и специфический статус таможенных органов как субъектов правоохранительной деятельности, уполномоченных на проведение как дознания, так и оперативно-розыскных мероприятий. Мы глубоко погрузились в нормативно-правовую базу, охватывающую как основополагающие положения УПК РФ (статьи 37, 40, 150, 151, 157), так и международно-правовые акты, такие как статья 354 ТК ЕАЭС, а также ведомственные приказы ФТС России. Особое внимание было уделено последним законодательным изменениям (ФЗ № 382-ФЗ от 07.10.2022 и ФЗ № 420-ФЗ от 07.12.2011), которые существенно скорректировали компетенцию таможенных органов, расширив ее в отношении преступлений, связанных с выводом капитала, и уточнив полномочия по проведению неотложных следственных действий.

Структурный анализ показал четкую иерархию подразделений дознания, от Управления таможенных расследований и дознания ФТС России до отделов в оперативных таможнях, а также строгие квалификационные требования к дознавателям, включая высшее юридическое образование, стаж и специализированные курсы. Мы также подробно рассмотрели многообразие форм межведомственного взаимодействия с ФНС России, Роспатентом и Генеральной прокуратурой РФ, подчеркнув значимость обмена информацией и координации усилий в борьбе с трансграничной преступностью.

Систематизация видов преступлений (ст. 193, 193.1, ч. 1 ст. 200.2 УК РФ) и административных правонарушений (ст. 16.1, 16.2, 16.12, 16.15, 16.16 КоАП РФ), а также актуальные статистические данные по возбужденным делам, позволили получить всестороннее представление об объеме и специфике правоохранительной работы таможни. Процессуальные особенности, детально изложенные в работе, включая сроки дознания, порядок возбуждения дел, проведения неотложных следственных действий и особенности административного производства, продемонстрировали сложность и многогранность этой деятельности.

Наконец, мы выявили ключевые проблемы правоприменительной практики, такие как недостаточная цифровизация ОРД, высокая нагрузка на сотрудников и сложности в расследовании трансграничных преступлений. В ответ на эти вызовы были проанализированы стратегические направления совершенствования дознания в контексте Стратегии развития таможенной службы РФ до 2030 года, предусматривающие полный переход к «интеллектуальной таможне» через цифровизацию, автоматизацию и внедрение искусственного интеллекта. Представленные ожидаемые результаты и экономический эффект, в частности, на примере Екатеринбургской таможни, убедительно подтверждают значимость этих преобразований.

Таким образом, данная работа не только систематизировала существующие знания, но и предложила актуальный, детализированный и прогностический взгляд на дознание в таможенных органах Российской Федерации. Обозначенные перспективы дальнейших исследований могут быть связаны с более глубоким изучением влияния искусственного интеллекта на эффективность дознания, разработкой новых методик расследования киберпреступлений в таможенной сфере, а также анализом международного опыта по гармонизации законодательства и межведомственного взаимодействия.

Список использованной литературы

1. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) (ред. от 16.04.2010).
2. Федеральный закон от 27.11.2010 N 311-ФЗ (ред. от 12.03.2014) «О таможенном регулировании в Российской Федерации».
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 05.05.2014).
4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 N 174-ФЗ (ред. от 05.05.2014).
5. Федеральный закон от 12.08.1995 N 144-ФЗ (ред. от 21.12.2013) «Об оперативно-розыскной деятельности».
6. Бекяшев, К.А., Моисеев, Е.Г. Таможенное право: учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Проспект, 2013. 328 с.
7. Сидоров, В.Н. Таможенное право: учебник для бакалавров. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2013. 439 с.
8. Чермянинов, Д.В. Таможенное право: учебник; отв. ред. Д.Н. Бахрах. М.: Издательство Юрайт, 2011. 388 с.
9. Эриашвили, Н.Д. Таможенное право: учебник; отв. ред. М.М. Рассолова. 5-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. 463 с.
10. Статья 222. Таможенные органы как органы дознания — КонсультантПлюс.
11. Статья 222. Таможенные органы как органы дознания — Документы системы ГАРАНТ.
12. 14. Деятельность таможенных органов как органов дознания / Дарья Ширинск. Электронная библиотека БГУ.
13. ТК ЕАЭС, Статья 354. Правоохранительная деятельность таможенных органов — КонсультантПлюс.
14. Таможенные органы Российской Федерации как органы дознания — Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия.
15. Таможенные органы Российской Федерации как органы дознания: стороны, правовые основы (т.н. трошкина) — Lawmix.ru.
16. Направления совершенствования дознания и оперативно-розыскных мероприятий в таможенном деле — АПНИ.
17. О компетенции таможенных органов как органов дознания.
18. Деятельность органов дознания в таможенных органах РФ. Текст научной статьи по специальности «Право — КиберЛенинка».
19. Административные правонарушения в области таможенного дела: обзор.
20. Административные таможенные правонарушения | ПравоВЭД.
21. Вопросы ответственности за нарушение таможенного законодательства.
22. Статья 41 УПК РФ. Дознаватель — Уголовно-процессуальный кодекс РФ 2025.
23. 1.2. «Правоохранительный блок» в таможенных органах Российской Федерации.
24. Таможенные органы наделены полномочиями по производству дознания по уголовным делам, связанным с выводом капитала за рубеж.
25. Направления совершенствования организации производства предварительного расследования в форме дознания по уголовным делам о преступлениях, отнесенных к компетенции таможенных органов — АПНИ.
26. VI. Взаимодействие с подразделениями правоохранительного блока таможенных органов при проведении таможенной проверки — КонсультантПлюс.
27. Виды административных правонарушений в области таможенного дела — Аривист.
28. Об утверждении типовых положений об отделе организации таможенных расследований, отделе организации дознания, отделе расследования дел особой важности оперативной таможни.
29. Взаимодействие Федеральной таможенной службы с правоохранительными органами. Текст научной статьи по специальности «Право — КиберЛенинка».
30. Административные правонарушения — Виртуальная таможня.
31. Таможенные органы наделяются полномочиями осуществлять дознание по уголовным делам, связанным с выводом капитала за рубеж — Совет Федерации.
32. Взаимодействие таможенных органов Российской Федерации с другими правоохранительными органами — статья — репозиторий РУДН.
33. Совершенствование деятельности отделов дознания в таможенных органах на примере Екатеринбургской таможни | Афанасенко | 38.05.02 Таможенное дело — Выпускные квалификационные работы.
34. Диссертация на тему «Деятельность органов дознания в таможенной службе Российской Федерации — disserCat.
35. Об утверждении Положения об Управлении таможенных расследований и дознания от 25 июня 2002 — docs.cntd.ru.
36. Дознание в таможенных органах как инструмент повышения эффективности таможенного контроля — Elibrary.
37. Направление реализации 3.8. Совершенствование правоохранительной деятельности таможенных органов — КонсультантПлюс.
38. УПК РФ, Статья 40. Орган дознания — КонсультантПлюс.