Классификация и управление банковскими рисками в XXI веке: Глубокий анализ вызовов и регуляторных трансформаций

В лабиринте современной экономики, где потоки капитала движутся со скоростью света, а финансовые инновации рождаются быстрее, чем их успевают осмыслить, банковские риски стали не просто частью ландшафта, но его неотъемлемым фундаментом. Они подобны невидимым течениям, способным как питать, так и разрушать самые крепкие финансовые конструкции. На протяжении 2024 года, по данным Банка России, антифрод-системы предотвратили колоссальные 72,17 млн мошеннических операций, спасая от потерь 13,5 трлн рублей. Эта цифра, вдвое превышающая показатели 2023 года, является наглядным свидетельством того, насколько остро стоит проблема риска в эпоху цифровизации и как критично важно понимать, классифицировать и эффективно управлять этими угрозами.

Настоящая работа посвящена глубокому исследованию и систематизации теоретических и практических аспектов классификации и управления банковскими рисками. Она призвана не только обозначить их значение для обеспечения устойчивости и эффективности деятельности коммерческих банков в условиях динамичной экономики, но и осветить эволюцию подходов к риск-менеджменту в свете глобальных вызовов и новейших регуляторных трансформаций. Мы отправимся в путешествие по миру банковских рисков, начиная с их сущности и исторического развития, переходя к многообразию классификационных подходов, погружаясь в лабиринты национального и международного регулирования, и, наконец, исследуя горизонты новых угроз – от кибербезопасности до климатических вызовов и влияния искусственного интеллекта. Цель – создать комплексный аналитический материал, который станет надежным ориентиром для студентов, аспирантов и специалистов, стремящихся постичь сложную, но жизненно важную науку управления банковскими рисками.

Сущность банковских рисков и их эволюция

Понятие и природа банковского риска

В самом сердце банковской деятельности лежит парадокс: стремление к прибыли неразрывно связано с принятием риска. Банк, по своей сути, является институтом, управляющим чужими средствами и оперирующим в условиях неопределенности. И. Т. Балабанов метко определяет риск как «возможную опасность потерь, вытекающую из специфики явлений природы и видов деятельности человеческого общества», подчеркивая его историческую и экономическую природу. В контексте банковской сферы, это определение конкретизируется: банковский риск – это вероятность возникновения у кредитно-финансовой организации материальных потерь, будь то утрата активов, недополучение запланированных доходов или появление дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций. Дж. К. ВанХорн, расширяя это понятие для финансового сектора, включает в него как возможный риск неплатежеспособности, так и вероятность изменения доходов акционеров по обыкновенным акциям.

Природа банковского риска глубоко укоренена в самой сути его функционирования. Каждая банковская операция – от выдачи кредита до проведения межбанковских расчетов и инвестирования – потенциально несет в себе элемент неопределенности. Это означает, что риск не является чем-то, чего можно полностью избежать, скорее, это постоянный спутник, требующий предвидения, тщательного анализа и умелого управления. Как отметил О.И. Лаврушин, риск присущ каждой кредитно-финансовой организации и является важнейшей проблемой, напрямую влияющей на финансовое положение как отдельного банка, так и всей финансовой системы страны. Таким образом, задача банка состоит не в полном исключении риска, что невозможно в динамичной рыночной среде, а в его прогнозировании и снижении до допустимого уровня, обеспечивающего баланс между доходностью и безопасностью, ведь именно этот баланс определяет долгосрочную устойчивость и конкурентоспособность финансового учреждения.

Исторический обзор развития риск-менеджмента в банковской сфере

История банковского риск-менеджмента – это летопись постоянной адаптации к меняющимся экономическим реалиям и урокам прошлых кризисов. Долгое время управление рисками воспринималось как интуитивное искусство, основанное на опыте и здравом смысле банкиров. Однако по мере усложнения финансовых рынков и инструментов, особенно начиная с середины XX века, возникла потребность в более систематизированных подходах.

Переломным моментом, навсегда изменившим парадигму риск-менеджмента, стал мировой финансовый кризис 2008-2011 годов. Он обнажил серьезные недостатки в регулировании ликвидности и капитала, показав, как системные риски могут распространяться по всей финансовой системе, угрожая ее стабильности. Этот кризис стал катализатором для беспрецедентного усиления требований к построению систем риск-менеджмента в финансовых институтах по всему миру.

Национальные регуляторы, в том числе и Банк России, активно включились в процесс укрепления финансовой устойчивости. Например, уже в 2007 году, предвидя возможные трудности, Банк России наладил инструментарий для пополнения банковской ликвидности, введя в действие Положение №312 «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами». Этот шаг был направлен на обеспечение среднесрочного фондирования банков под залог кредитного портфеля, что стало одним из первых регуляторных ответов на возрастающие риски ликвидности.

После кризиса фокус сместился с отдельных видов рисков на их комплексное взаимодействие и системный характер. Были пересмотрены стандарты достаточности капитала (Базель III), ужесточены требования к управлению ликвидностью, а также внедрены стресс-тестирование и сценарный анализ как обязательные элементы риск-менеджмента. Таким образом, история банковского риск-менеджмента – это не просто хроника, а постоянный процесс обучения и совершенствования, движимый стремлением к стабильности и устойчивости в условиях неизбежной неопределенности.

Классификация банковских рисков: Принципы, подходы и ключевые виды

В попытке обуздать многообразие угроз, присущих банковской деятельности, возникла необходимость в их систематизации. Классификация рисков – это не просто академическое упражнение, а краеугольный камень эффективного риск-менеджмента, позволяющий распределить риски на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Однако, как отмечают исследователи, в экономической литературе отсутствует единый подход к систематизации и выбору критериев классификации, что привело к выделению около 40 классификационных признаков и более 220 видов рисков.

Общие принципы и критерии классификации

Многообразие банковских рисков требует многомерного подхода к их упорядочиванию. Среди наиболее распространенных и логически обоснованных принципов классификации можно выделить следующие:

• По источнику возникновения: Это, пожалуй, самый фундаментальный критерий, делящий риски на:
  • Внешние рискообразующие факторы: Те, что не зависят от деятельности самого банка и обусловлены макроэкономической ситуацией, политическими событиями, изменениями законодательства, природными катаклизмами и т.д. (например, инфляционный риск, политический риск, страновой риск). Они представляют собой макроэкономические риски.
  • Внутренние рискообразующие факторы: Связанные с функционированием банка, его операциями, качеством управления, квалификацией персонала, информационными системами (например, операционный риск, риск ликвидности, кредитный риск). Эти риски часто называют микроэкономическими.
• По степени влияния на основные операции банка: Определяет, насколько значительно риск может затронуть ключевые бизнес-процессы и финансовые результаты.
• По возможности прогнозирования и управления:
  • Управляемые риски: Те, которые банк может идентифицировать, оценить и на которые может воздействовать с помощью определенных инструментов и стратегий (например, кредитный риск, риск ликвидности). Они часто классифицируются как «открытые».
  • Неуправляемые риски: Те, которые банк не может контролировать или предсказать с высокой точностью, и может лишь адаптироваться к их проявлениям (например, макроэкономические шоки, форс-мажорные обстоятельства). Они могут быть «закрытыми».
• По распределению во времени:
  • Ретроспективные риски: Связаны с прошлыми событиями и их последствиями.
  • Текущие риски: Актуальные в данный момент времени.
  • Перспективные риски: Ожидаемые в будущем.
• По методу расчета:
  • Комплексные риски: Требуют агрегированной оценки множества факторов.
  • Частные риски: Оцениваются по отдельным параметрам.
• По степени риска (интенсивности): Низкие, умеренные, полные (катастрофические).

Таблица 1: Общие принципы классификации банковских рисков

Принцип классификации	Критерии	Примеры видов рисков
По источнику возникновения	Внешние (макроэкономические, не зависящие от банка) и Внутренние (микроэкономические, связанные с деятельностью банка)	Внешние: политический, инфляционный, страновой. Внутренние: кредитный, операционный, ликвидности.
По степени влияния	Значительное, умеренное, незначительное	(Оценивается для каждого конкретного риска)
По возможности управления	Управляемые (открытые) и Неуправляемые (закрытые)	Управляемые: кредитный, процентный. Неуправляемые: форс-мажор, глобальные экономические шоки.
По распределению во времени	Ретроспективные, текущие, перспективные	Ретроспективные: анализ дефолтов. Текущие: риск портфеля ценных бумаг. Перспективные: климатические риски.
По методу расчета	Комплексные, частные	Комплексные: риск неплатежеспособности. Частные: валютный риск.
По степени риска	Низкие, умеренные, полные (катастрофические)	Низкие: мелкие операционные сбои. Полные: банкротство.

Основные виды банковских рисков

Детальное понимание каждого вида риска – ключ к построению эффективной системы управления. Рассмотрим ключевые виды, которые формируют основу банковской практики:

• Кредитный риск: Вероятно, самый известный и один из наиболее значимых рисков. Это риск возникновения у банка потерь (убытков) вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств. Он возникает при выдаче кредитов, размещении средств в других банках, покупке долговых ценных бумаг.
• Риск ликвидности банка: Это возможность столкнуться с трудностями в исполнении финансовых обязательств из-за несоответствия между поступлениями и выплатами денежных средств. Несбалансированная ликвидность может привести к тому, что банк не сможет своевременно рассчитаться со своими вкладчиками или кредиторами, даже если он в целом платежеспособен.
• Рыночный риск: Широкая категория, включающая в себя риск возникновения у банка потерь от неблагоприятного изменения рыночных цен на финансовые инструменты торгового портфеля и производные финансовые инструменты вследствие изменения процентных ставок, курсов иностранных валют, цен на акции и товары. В его состав входят:
  • Процентный риск: Риск потерь от изменения процентных ставок. Национальным банком Республики Беларусь выделяется процентный риск банковского портфеля – вероятность возникновения у банка потерь от изменения стоимости балансовых и внебалансовых позиций, не входящих в торговый портфель, вследствие изменения процентных ставок.
  • Валютный риск: Риск потерь от неблагоприятного изменения курсов иностранных валют.
  • Фондовый риск: Риск потерь от изменения цен на акции и другие долевые ценные бумаги.
  • Товарный риск: Риск потерь от изменения цен на товары (актуален для банков, работающих с товарными деривативами).
• Операционный риск: Риск возникновения потерь вследствие несоответствия или неадекватности внутренних процессов, действий персонала и систем, или внешних событий. Сюда относятся сбои в IT-системах, ошибки сотрудников, мошенничество, физические катастрофы.
• Страновой риск: Риск возникновения у банка потерь из-за неисполнения иностранными контрагентами обязательств вследствие экономических, политических, социальных изменений, или недоступности валюты обязательства из-за законодательства.
• Риск несбалансированной ликвидности: Подчеркивает специфику ликвидности как динамического состояния, требующего постоянного баланса входящих и исходящих денежных потоков.
• Риск недополучения прибыли: Возникает, когда фактическая прибыль оказывается ниже запланированной из-за различных неблагоприятных факторов.
• Риск неплатежеспособности: Наиболее критический риск, означающий невозможность банка выполнять свои обязательства перед кредиторами и вкладчиками.
• Инфляционный риск: Риск обесценивания денежных активов и доходов в результате инфляции.
• Политический риск: Связан с изменениями в политической системе или государственной политике, которые могут негативно повлиять на деятельность банка.
• Риск потери деловой репутации: Возникает, когда действия или бездействие банка приводят к утрате доверия со стороны клиентов, партнеров и общественности.
• Стратегический риск: Риск возникновения убытков в результате ошибочных или неадекватных стратегических решений руководства банка.

Различия в классификационных подходах: Сравнение теорий и регуляторной практики

Несмотря на общепринятые основы, классификация банковских рисков не является унифицированной. Различные ученые и регуляторы предлагают свои подходы, отражающие их фокус внимания и специфику деятельности.

Один из ярких примеров – классификация, предложенная известным американским экономистом П. С. Роузом. Он разделяет банковские риски на:

Основные: кредитный риск, риск несбалансированной ликвидности, рыночный, процентный риски, риск недополучения прибыли, неплатежеспособности. Дополнительные: инфляционный, валютный, политический риски и риск злоупотреблений.

Такой подход подчеркивает иерархию значимости рисков для операционной устойчивости банка.

В то же время, регуляторные органы, такие как Банк России и Национальный банк Республики Беларусь, разрабатывают собственные классификации, ориентированные на цели надзора и внутреннего контроля. Например, Национальный банк Республики Беларусь перечисляет основные банковские риски, включая кредитный, страновой риск, риск неперевода средств, рыночный риск (с подразделами процентного, фондового, валютного и товарного рисков), процентный риск банковского портфеля, риск ликвидности, операционный риск, стратегический риск и риск потери деловой репутации.

Ключевым отличием в трактовке Банка России является выделение правового риска в отдельный вид риска, в отличие от основных документов Базельского комитета, где он часто рассматривается как часть операционного риска. В контексте Банка России, правовой риск включает регуляторный риск, который заключается в возникновении убытков из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации и стандартов. Эта особенность отражает стремление российского регулятора к более глубокой детализации рисков, связанных с соблюдением нормативных требований.

Таблица 2: Сравнение классификационных подходов (фрагменты)

Критерий / Источник	П. С. Роуз	Национальный банк Республики Беларусь	Банк России (Письмо № 70-Т)
Основные риски	Кредитный, ликвидности, рыночный, процентный, недополучения прибыли, неплатежеспособности	Кредитный, страновой, неперевода средств, рыночный, ликвидности, операционный, стратегический, репутационный	Кредитный, страновой, рыночный, ликвидности, операционный, правовой, репутационный, стратегический
Дополнительные риски	Инфляционный, валютный, политический, злоупотреблений	(Включены в основные или детализированы)	(Включены в основные или детализированы)
Особые акценты	Иерархия рисков (основные/дополнительные)	Разделение рыночного риска на подкатегории (процентный, фондовый, валютный, товарный)	Выделение правового риска как отдельного, включающего регуляторный риск

Эти различия демонстрируют, что, несмотря на общую цель – эффективное управление рисками, каждый подход адаптируется к специфическим условиям и задачам. Для регуляторов ключевым является обеспечение системной стабильности и соблюдение законодательства, в то время как для академического сообщества – всестороннее теоретическое осмысление.

Регулирование банковских рисков: Национальные и международные стандарты

Эффективное управление банковскими рисками невозможно без четкой и последовательной регуляторной базы, которая формируется как на международном, так и на национальном уровнях. Эти стандарты задают правила игры, обеспечивая стабильность финансовой системы и защищая интересы вкладчиков и инвесторов.

Международные стандарты: Влияние Базельских соглашений

Сложный и взаимосвязанный мир финансов требует согласованных подходов к регулированию. В авангарде этой работы стоит Базельский комитет по банковскому надзору (Basel Committee on Banking Supervision, BCBS), который разрабатывает и продвигает стандарты для укрепления регулирования, надзора и практики банковской деятельности во всем мире. Его рекомендации, известные как Базельские соглашения, стали де-факто глобальным стандартом.

Эволюция Базельских соглашений – это отражение уроков, извлеченных из финансовых кризисов:

• Базель I (1988 год) сосредоточился на минимальных требованиях к достаточности капитала, введя концепцию взвешивания активов по риску.
• Базель II (2004 год) расширил эту концепцию, добавив три «опоры»: минимальные требования к капиталу, надзорный обзор и рыночную дисциплину. Он также ввел требования к капиталу для операционного риска.
• Базель III (опубликован в 2010-2011 годах, внедрялся постепенно) стал прямым ответом на финансовый кризис 2008-2011 годов. Он значительно ужесточил требования к качеству и объему капитала, ввел новые коэффициенты ликвидности (коэффициент покрытия ликвидности LCR и коэффициент чистого стабильного фондирования NSFR) и левериджа. Целью Базеля III было не только повысить устойчивость отдельных банков, но и всей финансовой системы к шокам.
• Базель IV (неофициальное название, объединяющее завершающие реформы Базеля III, опубликованные в 2017 году) направлен на снижение излишней вариативности взвешивания рисков по активам и усиление сравнимости оценок рисков между банками.

Влияние Базельских соглашений на российскую банковскую систему неоспоримо. Банк России активно имплементирует эти рекомендации в национальное законодательство, адаптируя их к местным условиям. Это приводит к постоянному совершенствованию методологий оценки рисков, повышению требований к капиталу и ликвидности, а также к более строгим стандартам внутреннего контроля и риск-менеджмента в российских банках, что обеспечивает высокий уровень совместимости российской финансовой системы с международными практиками.

Национальное регулирование: Роль Банка России

Национальное регулирование банковских рисков в Российской Федерации осуществляется преимущественно Центральным банком Российской Федерации (Банком России), который является мегарегулятором финансового рынка. Его деятельность основывается на Федеральных законах «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банк России разработал обширную нормативно-правовую базу, которая детально регламентирует вопросы классификации и управления рисками в кредитных организациях. Ключевые документы включают:

• Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Этот документ устанавливает общие принципы и требования к системе внутреннего контроля, которая является неотъемлемой частью эффективного управления рисками.
• Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках». В нем Банк России приводит перечень рисков, которые должны быть в фокусе внимания кредитных организаций: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск. Этот перечень служит ориентиром для банков при разработке собственных классификаций и систем управления.
• Письмо Банка России от 23.03.2007 № 26-Т «О методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (её филиале)». Этот документ предоставляет банкам и надзорным органам конкретные рекомендации по оценке эффективности риск-менеджмента.

Специфика правового риска в трактовке Банка России заслуживает особого внимания. В отличие от Базельского комитета, который чаще всего рассматривает правовой риск как компонент операционного риска, Банк России выделяет его в отдельную категорию. Правовой риск в российском контексте включает регуляторный риск, который возникает из-за несоблюдения законодательства Российской Федерации, внутренних документов кредитной организации и стандартов. Это подчеркивает повышенное внимание регулятора к вопросам комплаенса и юридической чистоты банковской деятельности, что особенно актуально в условиях постоянно меняющегося законодательства.

В целом, система управления рисками в коммерческом банке в широком смысле является многоуровневой. Она включает международные стандарты, государственное регулирование денежно-кредитных отношений, деятельность Центрального банка и механизмы государственного надзора. В узком смысле, это система регулирования и надзора Центрального банка на основе федеральных законов, нормативов и постановлений, дополненная организационными структурами и механизмами управления рисками внутри самих коммерческих банков.

Система управления банковскими рисками: Методы и инструменты

Управление банковскими рисками – это не разовое событие, а непрерывный, циклический процесс, направленный на обеспечение финансовой надежности, устойчивого, безопасного и ликвидного функционирования банка. В основе этого процесса лежит системный подход, объединяющий идентификацию, оценку, мониторинг и контроль рисков.

Основные элементы системы риск-менеджмента

Эффективная система управления рисками подобна сложному механизму, где каждый элемент выполняет свою уникальную функцию. Ее ключевые составляющие можно представить следующим образом:

1. Субъекты управления: Это все участники процесса риск-менеджмента – от Совета директоров и Правления банка, устанавливающих общую стратегию и риск-аппетит, до риск-менеджеров, аудиторов и рядовых сотрудников, ежедневно сталкивающихся с рисками.
2. Объекты управления: Непосредственно банковские риски, которые необходимо идентифицировать, анализировать и контролировать.
3. Выявление (идентификация) риска: Первый и крайне важный этап. Банк должен четко установить виды и взаимосвязь рисков, которым он подвержен, а также определить источники их возникновения. Это включает анализ бизнес-процессов, продуктов, рынков, а также сбор информации о прошлых убытках.
4. Оценка степени риска: После идентификации риски подлежат количественной и/или качественной оценке. Цель – определить потенциальные убытки и вероятность их возникновения. Оценка рисков проводится на основе различных методов анализа банковских рисков, которые включают анализ рисков потери платежеспособности и ликвидности, валютных рисков, рисков изменения процентных ставок.
5. Мониторинг риска: Постоянное отслеживание изменений в уровне рисков и эффективности применяемых мер контроля. Мониторинг позволяет своевременно реагировать на новые угрозы и корректировать стратегии.
6. Контроль риска: Заключительный этап цикла, включающий разработку и реализацию мероприятий по минимизации выявленных рисков, их предотвращению или передаче. Внутренний контроль системы управления рисками включает мониторинг и оценку эффективности политики управления рисками, исследование причин убытков, разработку мероприятий по оптимизации бизнес-процессов, контроль рисков новых продуктов и сделок.

Элементы системы управления банковскими рисками можно также сгруппировать по функциональному признаку:

• Управленческие элементы: Определение целей, политики, стратегии и процедур управления рисками.
• Инструментарий: Методы и модели для оценки, анализа и минимизации рисков.
• Информационные элементы: Системы сбора, обработки и анализа данных о рисках.
• Ресурсные элементы: Кадровые, финансовые, технологические ресурсы, необходимые для функционирования системы.

Методы и инструменты минимизации и контроля рисков

После того как риски идентифицированы и оценены, банк приступает к их управлению, используя различные методы и инструменты. Основные способы снижения риска включают:

1. Отказ от риска: Полное избегание операций или видов деятельности, которые несут неприемлемый уровень риска.
2. Снижение риска: Принятие мер, направленных на уменьшение вероятности наступления неблагоприятного события или минимизацию потенциальных потерь.
3. Передача риска третьему лицу: Передача части или всего риска другой стороне, например, через страхование или хеджирование.

Среди популярных и широко применяемых инструментов управления рисками выделяются:

• Метод экспертных оценок: Используется для качественной оценки рисков, особенно тех, которые трудно поддаются количественному измерению. Опытные специалисты оценивают вероятность событий и их потенциальные последствия.
• Стресс-тестирование: Это мощный инструмент, который позволяет оценить устойчивость банка к экстремальным, но правдоподобным неблагоприятным сценариям (например, резкое падение ВВП, девальвация национальной валюты). В российских банках активно применяются стресс-тестирование с использованием сценарного подхода, анализ чувствительности финансового результата к факторам риска, оценка волатильности и взаимосвязей факторов риска (кредитный, процентный, фондовый, валютный), а также расчет показателя Value at Risk (VaR), который измеряет максимальную потенциальную потерю в течение заданного периода времени с определенной вероятностью.
  

  Пример расчета VaR:
  Допустим, банк имеет портфель ценных бумаг с текущей стоимостью 100 млн рублей. Ежедневная волатильность (стандартное отклонение) доходности портфеля составляет 2%. Мы хотим рассчитать 1-дневный VaR с вероятностью 99%. Для нормального распределения, 99% уровень доверия соответствует Z-показателю примерно 2.33.
  Формула VaR:
  VaR = Текущая_стоимость_портфеля × Волатильность × Z-показатель
  Подставляем значения:
  VaR = 100 000 000 рублей × 0.02 × 2.33
VaR = 4 660 000 рублей
  Это означает, что с 99%-й вероятностью в течение одного дня потери по данному портфелю не превысят 4 660 000 рублей.

• Диверсификация: Распределение рисков по различным клиентам, финансовым инструментам и видам операций. Это классический способ снижения концентрации риска. Диверсификация рисков банковской деятельности включает также применение различных схем страхования для компенсации потерь.
• Страхование: Передача определенных рисков страховой компании за плату.
• Лимитирование: Установление количественных ограничений на характеристики операций банка. Лимиты являются мощным инструментом снижения финансовых рисков. Устанавливаются лимиты по финансовым инструментам (например, максимальный объем инвестиций в определенный вид акций), лимиты допустимых потерь (такие как stop-loss и stop-out по торгуемым инструментам), а также лимиты кредитного риска на отдельных контрагентов и инструменты. Например, банк может установить лимит на максимальную сумму кредитов, выданных одному заемщику, или на долю отраслевых кредитов в портфеле.

В целом, эффективная система управления рисками – это не только набор инструментов, но и культура, пронизывающая все уровни организации. Она требует своевременного прогнозирования рисков, определения их величины и степени влияния для предотвращения или минимизации потерь, а также постоянного совершенствования в ответ на меняющуюся среду.

Новые горизонты риск-менеджмента: Киберриски, климатические риски и ИИ

Современная экономика, движимая цифровизацией и глобальными изменениями, порождает новые категории рисков, которые требуют инновационных подходов к классификации и управлению. Киберугрозы, изменение климата и стремительное развитие искусственного интеллекта переформатируют ландшафт банковской деятельности, создавая как вызовы, так и возможности.

Киберриски в банковской сфере: Угрозы и регуляторные ответы

В эпоху повсеместной цифровизации киберриски стали одним из наиболее острых и динамичных вызовов для финансового сектора. Они включают в себя не только хищение средств клиентов и финансовые потери самих участников рынка, но и нарушение надежности и непрерывности предоставления финансовых услуг, а в худшем сценарии – развитие системного кризиса из-за масштабных кибератак.

Банк России, осознавая критическую важность киберустойчивости, активно следит за развитием угроз и совершенствует регуляторную базу. С 29 марта 2025 года вступает в силу Положение Банка России № 851-П, заменяющее предыдущее Положение № 683-П. Это нововведение значительно расширяет объекты защиты, распространяя их на весь электронный обмен между банком и клиентами, включая банковскую тайну. Оно также делает обязательным применение цикла PDCA («Планируй — Выполняй — Проверяй — Улучшай») для управления информационной безопасностью.

Положение № 851-П устанавливает жесткие требования к кибербезопасности:

• Распространение на зарубежные подразделения: Устанавливается минимальный уровень защиты не ниже 3-го уровня по ГОСТ Р 57580.1-2017 к октябрю 2025 – декабрю 2026 года, с переходом на стандартный 4-й уровень и выше к январю 2027 года, а также обязательный аудит каждые два года независимыми экспертами.
• Требования к программному обеспечению: Для систем и клиентских приложений требуется использование доверенного программного обеспечения, прошедшего оценку соответствия не ниже уровня ОУД-4, а для системно значимых организаций – 5-го уровня доверия.

Кроме того, в рамках борьбы с мошенничеством внедряются конкретные меры: проверка владельца телефонного номера при его изменении в профиле клиента, обязательная фиксация параметров входа (IP, геолокация, время, устройство) и автоматизированный анализ транзакций по требованиям 115-ФЗ. Эти меры уже приносят ощутимые результаты: в 2024 году антифрод-системы российских банков предотвратили 72,17 млн мошеннических операций, что вдвое больше, чем в 2023 году (34,77 млн), и спасли 13,5 трлн рублей (против 5,8 трлн рублей в 2023 году). Какие уроки можно извлечь из этого впечатляющего роста предотвращенных операций, если не то, что киберугрозы постоянно эволюционируют, требуя от банков непрерывного инвестирования в технологии и экспертизу?

Специалисты выделяют три основных киберриска: неправомерный доступ к информации (утечка данных), уязвимость мобильных устройств клиентов и несанкционированный доступ к криптовалюте. Важно отметить, что, хотя киберриск является объективным по сути, его оценочный показатель – уровень риска – субъективен и зависит от качества информации, ее достоверности, полноты, а также квалификации сотрудников.

Климатические риски: Физические, переходные и адаптация банковского сектора

Изменение климата перестало быть исключительно экологической проблемой, превратившись в мощный фактор системных финансовых рисков. Климатические риски – это вероятность убытков, связанных с влиянием климатических изменений, а также мер, направленных на предотвращение негативного воздействия человека на климат и адаптацию к ним. Их можно разделить на две основные категории:

1. Физические климатические риски: Связаны с неблагоприятными природными явлениями, вызванными изменением климата. Они могут проявляться как в острой форме (внезапные катастрофические события, такие как ураганы, наводнения, засухи), так и в хронической (медленные, долгосрочные изменения, например, повышение уровня моря, таяние вечной мерзлоты, изменение температурных режимов). Эти риски напрямую влияют на стоимость активов, кредитоспособность заемщиков и операционную устойчивость банков.
2. Переходные климатические риски: Возникают в процессе перехода к низкоуглеродной экономике. Это включает изменения в государственной политике (например, введение углеродных налогов), технологические сдвиги (переход на возобновляемые источники энергии), изменение потребительских предпочтений и рыночных цен. Эти риски могут привести к обесцениванию активов, связанных с высокоуглеродными отраслями, и вызвать значительные перетоки капитала.

Банк России активно реагирует на эти вызовы. В Информационном письме от 04.12.2023 № ИН-018-35/60 регулятор предоставил рекомендации по надлежащим подходам к управлению климатическими рисками, предлагая применять их как часть общей деятельности финансовых организаций по повестке устойчивого развития.

Однако банковское сообщество сталкивается с серьезными проблемами. Согласно опросу Банка России, только 54% банков учитывают в своей деятельности физические и переходные климатические риски, при этом лишь треть из них сформировали отдельные структурные подразделения для работы с этими рисками. Одной из главных преград является нехватка данных для оценки климатических рисков, что подчеркивает необходимость разработки сценариев перехода России к низкоуглеродной экономике для проведения банками сценарного анализа портфеля.

Искусственный интеллект в управлении рисками: Возможности и новые угрозы

Искусственный интеллект (ИИ) становится не просто технологическим трендом, а стратегическим инструментом, способным трансформировать управление банковскими рисками. Банк России оп��еделяет ИИ как комплекс технологических решений, имитирующих когнитивные функции человека, включая поиск решений без заранее заданного алгоритма.

Возможности ИИ в управлении рисками:

• Анализ данных и выявление закономерностей: ИИ может обрабатывать огромные объемы данных, выявлять скрытые закономерности и аномалии, что критически важно для предотвращения мошенничества и раннего обнаружения рисков.
• Улучшение обслуживания клиентов и персонализация: ИИ улучшает клиентский опыт, что косвенно снижает репутационные риски.
• Прогнозирование финансовых рисков: Аналитический ИИ фокусируется на прогнозировании, кластеризации, классификации и выявлении аномалий. В российском банковском секторе ИИ активно используется для анализа кредитных заявок и скоринговых баллов клиентов, что значительно автоматизирует принятие решений. Например, система AI-скоринга в Сбербанке обрабатывает заявку крупного корпоративного клиента менее чем за 7 минут (ранее 2-3 недели), значительно сокращая просрочку по таким кредитам.
• Динамическое управление кредитами: ИИ применяется для динамического изменения кредитных лимитов и управления задолженностью, включая коллекторские алгоритмы, предлагающие индивидуальные стратегии.

Новые риски, связанные с внедрением ИИ:

• Сбои и ошибки в алгоритмах: Зависимость от сложных систем ИИ создает риск серьезных сбоев, которые могут привести к ошибочным решениям и значительным финансовым потерям.
• Проблемы с качеством данных: Эффективность ИИ напрямую зависит от качества входных данных. Неточные, неполные или предвзятые данные могут привести к некорректным прогнозам и дискриминационным решениям.
• Этические соображения: Использование ИИ поднимает вопросы прозрачности алгоритмов, предвзятости, конфиденциальности данных и ответственности за принимаемые решения.
• Кибератаки на модели ИИ: Кибератаки, направленные на нарушение процессов обучения или использования моделей ИИ (например, adversarial attacks), могут снизить точность алгоритмов и привести к ошибочным результатам, увеличивая операционные и финансовые риски.

Несмотря на то что использование ИИ в управлении рисками пока является менее значимым направлением для внедрения технологии (только 8% компаний, по некоторым данным), его потенциал огромен. С появлением новых технологий и более глубоким пониманием их применения, этот показатель будет неуклонно расти, требуя постоянной адаптации риск-менеджмента и регуляторной базы, что позволит избежать формирования «черных ящиков» в управлении критически важными процессами.

Заключение

Исследование сущности, классификации и управления банковскими рисками в условиях XXI века ясно демонстрирует, что эта область является не статичной дисциплиной, а постоянно развивающимся организмом, реагирующим на глобальные изменения и технологические прорывы. Мы увидели, как традиционные виды рисков – кредитный, ликвидности, рыночный – остаются фундаментом, но их понимание и методы управления трансформируются под влиянием уроков прошлых кризисов и жестких требований международных стандартов, таких как Базельские соглашения.

Роль национальных регуляторов, в частности Банка России, оказалась критически важной. Детальная нормативно-правовая база, включающая специфическую трактовку правового риска и постоянное совершенствование подходов к внутреннему контролю, формирует надежный каркас для устойчивости российского банковского сектора.

Однако наиболее значимые вызовы и перспективы открываются на новых горизонтах риск-менеджмента. Стремительный рост киберугроз требует от банков не просто защиты, а проактивной киберустойчивости, подкрепленной новейшими регуляторными актами, такими как Положение Банка России № 851-П. Климатические риски, разделенные на физические и переходные, заставляют финансовые институты переосмысливать свои инвестиционные портфели и стратегии, несмотря на существующие проблемы с нехваткой данных и методологий. Наконец, искусственный интеллект, являясь одновременно мощным инструментом для анализа и минимизации рисков, порождает новые угрозы, связанные с качеством данных, этикой и потенциальными кибератаками на сами модели.

Таким образом, можно сделать ключевые выводы:

1. Банковские риски являются неотъемлемой частью финансовой деятельности, требующей не избегания, а предвидения, глубокого анализа и эффективного управления.
2. Классификация рисков – это динамический процесс, который адаптируется к меняющимся условиям и отражает как теоретические подходы, так и регуляторную практику.
3. Международные и национальные стандарты играют решающую роль в формировании единых подходов к управлению рисками, обеспечивая системную стабильность.
4. Эффективная система риск-менеджмента требует постоянного совершенствования методов и инструментов, от традиционных стресс-тестов и диверсификации до лимитирования и применения передовых технологий.
5. Новые категории рисков, такие как киберриски, климатические риски и угрозы, связанные с ИИ, требуют инновационных подходов, глубокого понимания их специфики и активного взаимодействия между регуляторами и банковским сообществом.

Перспективы дальнейших исследований заключаются в углубленной разработке методологий количественной оценки новых видов рисков, создании универсальных моделей сценарного анализа для климатических угроз, а также в развитии этических и правовых рамок для безопасного и ответственного внедрения искусственного интеллекта в финансовую сферу. Практическое применение полученных знаний позволит коммерческим банкам не только повысить свою устойчивость и конкурентоспособность, но и внести значительный вклад в стабильность всей глобальной финансовой системы, адаптируясь к вызовам постоянно меняющегося мира.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 29.12.2006).
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 02.03.2007).
3. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» // Консультант Плюс.
4. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» // Консультант Плюс.
5. Альгин А.Н. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 2004.
6. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2006.
7. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2008.
8. Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. М.: БДЦ-пресс, 2008.
9. Бюллетень банковской статистики. 2005. № 2 (141).
10. Картуесов А. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат // Банковское обозрение. 2008. № 9. С. 25-27.
11. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Прогресс, 1998.
12. Ковалев П.П. Оценка рисков кредитования банков-контрагентов на рынке МБК // Управление финансовыми рисками. 2006. № 1. С. 32-35.
13. Мельникова А., Шевчук Ю. Эффективное управление рисками // Банковское обозрение. 2007. № 1. С. 29-31.
14. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. М.: Дело Лтд, 2006.
15. Рудашевский В.Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятая решений и их моделирование. М: Менатеп-информ, 2006.
16. Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор. М.: ЮНИТИ, 2007.
17. Синкин Д.Ф. Управление финансами в коммерческих банках; Перевод с английского / Под ред. P.Я. Левиты. М.: Дело, 2008.
18. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. М.: БДЦ-пресс, 2002.
19. Финансовый менеджмент / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
20. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2008.
21. Понятие, сущность и классификация банковского риска. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-suschnost-i-klassifikatsiya-bankovskogo-riska (дата обращения: 03.11.2025).
22. Классификация банковских рисков. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-bankovskih-riskov (дата обращения: 03.11.2025).
23. Бекиш В., Строганова Е. Банковские риски: сущность, классификация. URL: https://elib.psu.by/bitstream/123456789/22907/1/Bekish_Stroganova_bank_riski.pdf (дата обращения: 03.11.2025).
24. Система управления банковскими рисками. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=40716 (дата обращения: 03.11.2025).
25. Основные риски кибербезопасности в банковской сфере и методы управления ими. URL: https://securitymedia.ru/riski/osnovnye-riski-kiberbezopasnosti-v-bankovskoj-sfere-i-metody-upravleniya-imi (дата обращения: 03.11.2025).
26. Будущее климатической повестки в банках // NBJ. URL: https://nbj.ru/publyshed/buduschee-klimaticheskoi-povestki-v-bankah.html (дата обращения: 03.11.2025).
27. Искусственный интеллект в банковском секторе: возможности и риски // Вестник Евразийской науки. URL: https://esj.today/PDF/49FAVN624.pdf (дата обращения: 03.11.2025).
28. Сущность, классификация и методы анализа банковских рисков. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-klassifikatsiya-i-metody-analiza-bankovskih-riskov (дата обращения: 03.11.2025).
29. Банковские риски: основные виды и методы управления. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-osnovnye-vidy-i-metody-upravleniya (дата обращения: 03.11.2025).
30. Банковские риски. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И., 2016. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=26645312 (дата обращения: 03.11.2025).
31. Бобыль В.В. Финансовые риски банка: классификация, оценка, управление. URL: https://crust.donnu.ru/pdf/701.pdf (дата обращения: 03.11.2025).
32. Смирнов А.В., Макаров Д.И. Классификация банковских рисков // Российское предпринимательство. 2009. № 3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-bankovskih-riskov-1 (дата обращения: 03.11.2025).
33. Применение методов искусственного интеллекта в системе риск-менеджмента банка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/primenenie-metodov-iskusstvennogo-intellekta-v-sisteme-risk-menedzhmenta-banka (дата обращения: 03.11.2025).
34. Классификация и оценка банковских рисков // Меридиан. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-i-otsenka-bankovskih-riskov (дата обращения: 03.11.2025).
35. Банковские риски и их классификация. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-i-ih-klassifikatsiya (дата обращения: 03.11.2025).
36. Банковские риски: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина и Н.И. Валенцевой. 2007. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=19992033 (дата обращения: 03.11.2025).
37. Трансформация системы управления рисками с использованием ИИ в финансовых организациях. Банк России, 2024. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/156972/01_2024.pdf (дата обращения: 03.11.2025).
38. Вериго А.В., К. Методы и инструменты управления банковскими рисками. URL: https://elib.bsu.by/bitstream/123456789/115591/1/78-83.pdf (дата обращения: 03.11.2025).
39. Теоретические аспекты банковских рисков. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-aspekty-bankovskih-riskov (дата обращения: 03.11.2025).
40. Лобанов А. Что нужно знать банкам о климатическом риске? // NBJ. URL: https://nbj.ru/publyshed/aleksei-lobanov-chto-nuzhno-znat-bankam-o-klimaticheskom-riske.html (дата обращения: 03.11.2025).
41. Классификация банковских рисков. Электронная библиотека БГЭУ. URL: https://elib.bsuep.ru/bitstream/article/870/1/27.pdf (дата обращения: 03.11.2025).
42. Информационная безопасность. Банк России. URL: https://www.cbr.ru/finorg/ib/ (дата обращения: 03.11.2025).
43. Система управления рисками. ОАО Белагропромбанк. URL: https://www.belapb.by/corporativnym-klientam/o-banke/informatsiya-dlya-aktsionerov/sistema-upravleniya-riskami/ (дата обращения: 03.11.2025).
44. Направления совершенствования управлением банковскими рисками. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/napravleniya-sovershenstvovaniem-upravleniem-bankovskimi-riskami (дата обращения: 03.11.2025).
45. Механизм управления банковскими рисками (кибернетический подход) // Финансы: теория и практика. URL: https://fin-izdat.ru/journal/ftp/detail.php?ID=73534 (дата обращения: 03.11.2025).
46. Рекомендации по учету климатических рисков для финансовых организаций. Банк России, 2023. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/156360/20231204_rec_climate_risk.pdf (дата обращения: 03.11.2025).
47. Анализ подходов к учету климатических рисков в деятельности банковского сектора // Вестник Евразийской науки. URL: https://esj.today/PDF/44FAVN323.pdf (дата обращения: 03.11.2025).
48. Влияние климатических рисков на финансовый сектор: оценки центральных банков // Исследовательский центр ИПМ. URL: https://research.ipm.by/wp-content/uploads/2020/07/2020_07_wp_carney-climate.pdf (дата обращения: 03.11.2025).
49. Реконструкция модели кибербезопасности в российских банках (на примере). Уральский федеральный университет, 2019. URL: https://elar.urfu.ru/bitstream/10995/78641/1/m_f_2019_107.pdf (дата обращения: 03.11.2025).