Комплексный анализ банковских рисков: классификация, методы оценки и управление в условиях цифровизации и регуляторных изменений

В условиях постоянно меняющегося глобального ландшафта, где экономическая нестабильность, геополитические сдвиги и стремительная цифровизация стали новой нормой, управление банковскими рисками трансформировалось из рутинной задачи в критически важный фактор устойчивости и конкурентоспособности. Банковский сектор, будучи кровеносной системой любой экономики, ежедневно сталкивается с многообразием угроз, способных подорвать его финансовую стабильность и доверие клиентов. От невозврата кредитов до внезапных колебаний валютных курсов, от кибератак до сложностей с поддержанием ликвидности — каждый аспект банковской деятельности пронизан риском.

Цель данной работы — не просто перечислить и классифицировать эти риски, но и глубоко погрузиться в механизмы их оценки и управления, с учетом современных вызовов и регуляторных требований, особенно актуальных для российского финансового рынка. Мы рассмотрим, как традиционные подходы адаптируются к новой реальности, какую роль играют инновационные технологии и как регуляторы, в частности Банк России, формируют среду для эффективного риск-менеджмента. Для студента экономического или финансового вуза, специализирующегося в области банковского дела, финансов или управления рисками, этот материал станет всесторонним аналитическим обзором, позволяющим систематизировать знания и получить глубокое понимание сложной, но увлекательной сферы банковских рисков.

Теоретические основы и классификация банковских рисков

Понятие и сущность банковского риска

В самом сердце банковской деятельности лежит концепция риска. Что же такое банковский риск? Это не просто абстрактная угроза, а вполне конкретная вероятность возникновения потерь, которые могут проявляться в различных формах: утрата активов, недополучение запланированных доходов или появление дополнительных, непредвиденных расходов. Банк, по своей сути, является институтом, который принимает на себя риски, чтобы генерировать прибыль. Однако эта деятельность сопряжена с возможностью неблагоприятного исхода операций, будь то дефолт заемщика по кредиту, убытки от стихийных бедствий, влияющих на залоговое имущество, или любые другие непредвиденные ситуации. Сущность банковского риска глубоко укоренена в неопределенности будущего и необходимости принимать решения в условиях неполной информации, что делает его постоянным спутником любой кредитной организации.

Разнообразие подходов к классификации банковских рисков

Классификация банковских рисков — это не просто академическое упражнение, а жизненно важный инструмент для эффективного управления ими. Она позволяет систематизировать огромное количество потенциальных угроз, распределив их по конкретным группам на основе определенных признаков. Однако, несмотря на кажущуюся очевидность такого подхода, в экономической литературе по сей день отсутствует единый, универсальный подход к систематизации и выбору критериев классификации. Этот феномен объясняется множеством факторов: динамичным развитием финансовых рынков, появлением новых продуктов и услуг, а также уникальными особенностями каждого банка. Учеными обоснована целесообразность выделения около 40 классификационных признаков, на основе которых рассматривается более 220 видов рисков, присущих банковской деятельности. Эта система постоянно совершенствуется, адаптируясь к развитию рыночных отношений и повышению качества обслуживания клиентов.

Исторически классификация банковских рисков развивалась параллельно с эволюцией самого банковского дела, акцент в ранние периоды делался на риски, связанные с кредитованием и хранением средств, но с появлением новых финансовых инструментов и глобализацией рынков, спектр рисков значительно расширился.

Можно выделить несколько ключевых критериев для классификации банковских рисков:

• По временному характеру:
  • Текущие риски: возникают в повседневной деятельности и требуют оперативного управления.
  • Перспективные риски: связаны с будущими стратегическими решениями и долгосрочными планами.
  • Ретроспективные риски: анализируются для извлечения уроков из прошлых ошибок и корректировки будущих стратегий.
• По степени влияния:
  • Низкие риски: незначительные потери, легко компенсируемые.
  • Умеренные риски: могут вызвать ощутимые потери, но не угрожают стабильности банка.
  • Полные риски: потенциально катастрофические, способные привести к банкротству.
• По основным факторам возникновения:
  • Экономические риски: инфляция, изменение процентных ставок, экономические кризисы.
  • Политические риски: изменения законодательства, политическая нестабильность, санкции.
• По категории диверсифицируемости:
  • Диверсифицированные (несистематические) риски: связаны с конкретным финансовым инструментом или акционерным обществом. Их можно минимизировать за счет диверсификации портфеля. Например, банк может снизить несистематический кредитный риск, выдавая кредиты различным отраслям экономики или регионам.
  • Недиверсифицированные (систематические) риски: это риски кризиса финансового рынка в целом, они не могут быть минимизированы диверсификацией. Они отражают связь каждой отдельной акции со множеством других фондовых ценностей, обращающихся на бирже, и могут рассчитываться и прогнозироваться по методике, основанной на анализе статических связей между биржевым курсом анализируемых акций и общим состоянием рынка, отраженным в биржевых индексах. Примером может служить общеэкономический спад или резкое изменение ключевой ставки ЦБ.
• По источникам возникновения:
  • Внутренние риски: зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности и состава его партнеров. К ним относятся операционные ошибки, неэффективное управление, недостаточный внутренний контроль.
  • Внешние риски: не зависят от деятельности банка и обусловлены макроэкономическими, политическими или форс-мажорными обстоятельствами (страновые, валютные риски, риски стихийных бедствий).
• По возможности количественной оценки:
  • Квантифицированные риски: поддаются количественной оценке с использованием математических и статистических методов (например, кредитный, процентный, валютный риски).
  • Неквантифицированные риски: сложно или невозможно оценить количественно (например, юридический, стратегический риски, а также риск потери репутации). При оценке неквантифицированных рисков, таких как правовой риск, кредитные организации могут учитывать его влияние на деятельность банка в целом и ориентироваться на показатели, как, например, изменение количества жалоб и претензий, увеличение или уменьшение случаев нарушения законодательства РФ, а также изменение числа и размеров выплат денежных средств.

Немецкие экономисты П. Велькер и Б. Ольдеслос, например, выделяют две группы банковских рисков: риски неплатежей и ценовые риски. Дж. Ф. Синки, основываясь на анализе баланса кредитной организации, предлагает свою классификацию, разделяя риски по трем ключевым группам, что подчеркивает влияние структуры баланса на формирование рискового профиля банка. Балансовые риски, влияющие на финансовую устойчивость и ликвидность, также могут быть систематизированы по видам операций (активные, пассивные) и приемам управления.

В контексте российской практики важно отметить динамику регуляторного подхода к классификации рисков. Так, Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» было отменено с 20.10.2016 на основании информационного письма Банка России от 12.10.2016 № ИН-04-41/72. Это решение было принято с учетом требований Указания Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» и Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Данный факт указывает на то, что регулятор постоянно адаптирует свои требования, стремясь к более глубокому и комплексному риск-ориентированному надзору, отходя от формализованных перечней в пользу более гибких систем управления рисками, учитывающих специфику каждой кредитной организации. Это является ключевым отличием от устаревших источников, которые могут ссылаться на уже недействующие документы.

Детальный анализ ключевых видов банковских рисков

Кредитный риск: оценка и управление

Кредитный риск, по своей сути, является краеугольным камнем банковского дела. Он определяется как вероятность невыполнения обязательств заемщика перед банковским учреждением. Это означает, что клиент, будь то физическое или юридическое лицо, может не погасить кредит или проценты по нему в срок и в полном объеме, что ведет к прямым потерям для банка. В структуре банковских рисков кредитный риск зачастую занимает доминирующее положение, поскольку большая часть активов банка приходится на ссуды. Следовательно, адекватная оценка и управление этим риском критически важны для финансового здоровья любой кредитной организации.

Для более точного управления кредитный риск подразделяется на:

• Индивидуальный кредитный риск: связан с конкретным контрагентом банка. Это может быть риск невозврата кредита определенным физическим лицом или компанией.
• Портфельный кредитный риск: связан с совокупной задолженностью, то есть с качеством всего кредитного портфеля банка. Даже если отдельные кредиты имеют низкий индивидуальный риск, их агрегация может создавать системные уязвимости, например, из-за высокой концентрации на одной отрасли или регионе.

Оценка кредитного риска — это сложный многоступенчатый процесс. Одним из ключевых инструментов является кредитный рейтинг. Это персональный показатель, рассчитываемый банком на основании собственных методик и отражающий оценку уровня привлекательности потенциального заемщика. Значение кредитного рейтинга обычно выражается в баллах (например, от 0 до 999), где более высокое значение указывает на более привлекательного клиента для банка. Чем выше кредитный рейтинг, тем ниже кредитные риски и выше вероятность одобрения кредита.

На уровень кредитного рейтинга влияют следующие факторы:

• Кредитная история: предыдущий опыт погашения кредитов и выполнения финансовых обязательств.
• Уровень кредитной нагрузки: соотношение текущих платежей по кредитам к доходу заемщика.
• Наличие иных финансовых проблем: задержки платежей, судебные иски.
• Возможные ошибки в данных: неточности в кредитной истории, которые могут быть скорректированы.

Помимо внутренних методик, оценка кредитного риска включает анализ информации из кредитных бюро и общедоступных официальных источников государственных органов. Эти данные позволяют получить более полную картину финансового состояния и платежеспособности заемщика. В рамках кредитного процесса необходимо сбалансировать уровень риска, доходности и стоимости процесса. Банк стремится минимизировать риск, но при этом получить адекватную доходность, не удорожая процесс выдачи и сопровождения кредита до неконкурентного уровня.

Примером оценки качества кредитного портфеля служит подход АКРА, которая оценивает долю потенциально проблемных кредитов в пределах 5% ссудного портфеля, включая позиции стадии 3 кредитного риска по МСФО 9 (Международные стандарты финансовой отчетности) и вынужденно реструктурированные кредиты. Это было отмечено в пресс-релизе от 16.05.2023 при подтверждении кредитного рейтинга ПАО «АК БАРС» БАНК. Такая детализация позволяет инвесторам и регуляторам получить более точное представление о качестве активов банка.

Высокая концентрация кредитного портфеля банка на отдельных контрагентах или в иностранной валюте рассматривается как существенный риск. Если один крупный заемщик испытывает финансовые трудности, это может серьезно повлиять на весь банк. Аналогично, значительная доля кредитов в иностранной валюте подвергает банк валютному риску, который может проявиться в волатильности темпов роста кредитного портфеля или показателей качества активов в случае неблагоприятного изменения обменных курсов.

Риск ликвидности: вызовы и стратегии

Риск ликвидности — это один из наиболее коварных и потенциально разрушительных рисков для банка. Он определяется как неспособность кредитной организации финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и выполнять обязательства по мере их наступления без понесения убытков в недопустимых для финансовой устойчивости размерах. Проще говоря, это невозможность быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства по приемлемым ценам без потерь или привлечения дополнительных обязательств.

Риск ликвидности возникает вследствие несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения обязательств. Важность управления риском ликвидности обусловлена тем, что банк, имеющий проблемы с ликвидностью, не может в полной мере выполнять свои функции, проводить операции и, что самое главное, теряет доверие клиентов, что может спровоцировать «набег на банк» (Bank run risk).

В рамках риска ликвидности могут выделяться несколько ключевых категорий:

• Риск общей балансовой ликвидности: связан с общим соотношением активов и пассивов по срокам и объемам.
• Риск внутридневной ликвидности: касается способности банка выполнять обязательства в течение одного операционного дня.
• Риск набега на банк (Bank run risk): возникает, когда большое количество вкладчиков одновременно начинают изымать свои средства, опасаясь неплатежеспособности банка.
• Риск концентрации фондирования: связан с чрезмерной зависимостью от ограниченного числа источников финансирования.

Также риск ликвидности может быть рассмотрен в разрезе трех составляющих:

• Риск недостаточной ликвидности: банк не может выполнить свои краткосрочные обязательства.
• Риск избыточной ликвидности: банк держит слишком много высоколиквидных, но низкодоходных активов, что снижает прибыльность.
• Риск потери ликвидности: банк вынужден продавать активы по заниженным ценам или привлекать дорогостоящее фондирование для покрытия обязательств.

Разработка и реализация процедур и методов управления ликвидностью должна строиться на активном взаимодействии между всеми подразделениями кредитной организации для своевременного внесения изменений в методологию управления риском ликвидности. Это комплексная задача, требующая постоянного мониторинга и гибкости.

Управление риском ликвидности является одним из приоритетов банковского риск-менеджмента. Продвинутое управление предполагает использование Внутренних Процедур Оценки Ликвидности (ВПОДЛ). ВПОДЛ — это аналог Внутренних Процедур Оценки Достаточности Капитала (ВПОДК), но сфокусированный на ликвидности. Хотя оценка необходимого капитала для риска ликвидности не является обязательной, она может осуществляться на основе результатов стресс-тестирования по сценарию кризиса ликвидности, с последующим выделением доли капитала на покрытие стоимости фондирования для покрытия оттока привлеченных средств. Банк России в рамках «Концепции надзорного стресс-тестирования кредитных организаций» активно использует сценарный анализ для оценки влияния рисков, включая риск ликвидности, на основные показатели деятельности банка, что позволяет выявлять потенциальные уязвимости и разрабатывать меры по их предотвращению.

Процентный риск: механизмы возникновения и контроля

Процентный риск — это тонкий, но постоянно присутствующий вызов для банков, который определяется как риск того, что средняя стоимость привлеченных средств банка (депозитов и заемных денег), связанная с предоставлением кредита, может обогнать в течение срока действия кредита среднюю процентную ставку по кредитам. Иными словами, это риск снижения чистого процентного дохода или даже возникновения потерь из-за неблагоприятного изменения процентных ставок на рынке.

Банки постоянно подвергаются процентному риску, поскольку практически невозможно в любое время балансировать все кредиты таким образом, чтобы изменения в доходах от активов полностью соответствовали изменениям в издержках привлечения фондов. Это связано с тем, что сроки и условия погашения активов (например, долгосрочные кредиты с фиксированной ставкой) и обязательств (например, краткосрочные депозиты с плавающей ставкой) часто не совпадают. Возникает так называемый «разрыв» (gap) между чувствительными к процентной ставке активами и обязательствами.

Управление процентным риском включает управление как активами (кредитами и инвестициями), так и обязательствами (заемными средствами) банка. Это двусторонний подход:

• Управление активами: направлено на ��птимизацию доходности кредитного и инвестиционного портфелей. Однако оно ограничено требованиями ликвидности, кредитным риском и ценовой конкуренцией со стороны других банков. Например, банк не может бесконечно повышать процентные ставки по кредитам, чтобы покрыть рост стоимости фондирования, поскольку это снизит его конкурентоспособность.
• Управление обязательствами: предполагает выбор оптимальных источников и сроков привлечения средств. Это затруднено ограниченным выбором и размером долговых инструментов, которые банк может успешно разместить на рынке.

Снижение процентного риска является одним из ключевых приоритетов для банков, особенно в условиях повышения ключевой ставки, как это наблюдалось в последние годы. В такой ситуации стоимость привлечения фондов для банков растет быстрее, чем они могут поднять ставки по уже выданным кредитам, что сжимает их процентную маржу. Инструменты управления процентным риском включают:

• Гэп-анализ (Gap analysis): оценка разницы между чувствительными к процентной ставке активами и обязательствами.
• Дюрация (Duration analysis): более сложный метод, учитывающий не только сроки, но и структуру денежных потоков.
• Хеджирование: использование производных финансовых инструментов (форварды, фьючерсы, опционы, свопы) для компенсации потенциальных потерь.
• Секьюритизация активов: продажа части кредитного портфеля, что позволяет сократить разрыв в сроках.

Эффективное управление процентным риском требует постоянного мониторинга рыночных процентных ставок, прогнозирования их динамики и гибкой адаптации структуры баланса банка.

Валютный риск: виды и особенности в российской практике

В условиях глобализированной экономики и активных международных расчетов, валютный риск становится неотъемлемой частью банковской деятельности. Валютный риск (Currency Risk) — это имеющийся или потенциальный риск для поступлений и капитала, который возникает из-за неблагоприятных колебаний курсов иностранных валют и цен на банковские металлы. Для банков, активно работающих с иностранной валютой, этот риск может быть значительным.

Валютный риск традиционно подразделяется на три основных вида:

1. Риск транзакции (Transaction Risk): заключается в том, что неблагоприятные колебания курсов иностранных валют влияют на реальную стоимость открытых валютных позиций. Например, если банк заключил договор на покупку иностранной валюты по одной цене, а к моменту расчетов курс изменился не в его пользу, он понесет потери.
2. Риск пересчета из одной валюты в другую (Трансляционный риск, Translation Risk): состоит в том, что величина эквивалента валютной позиции в отчетности меняется в результате изменений обменных курсов, используемых для пересчета остатков в иностранной валюте в базовую (национальную) валюту. Этот риск не связан с реальными денежными потоками, но влияет на финансовую отчетность банка.
3. Экономический валютный риск (Economic Risk): заключается в изменениях конкурентоспособности банка или его структур на внешнем рынке через существенные изменения обменных курсов. Например, укрепление национальной валюты может сделать услуги банка менее привлекательными для иностранных клиентов.

Для оценки валютного риска надзорные органы учитывают ряд факторов:

• Наличие адекватной внутренней нормативной базы по управлению валютным риском.
• Объем балансовых и внебалансовых статей, подлежащих переоценке.
• Структура статей по валюте, продуктам, срокам и размеру несогласованных денежных потоков (открытые валютные позиции).

Инвесторы, вкладывающие средства в ценные бумаги типа АДР (Американские депозитарные расписки), стоимость которых изменяется в зависимости от курса иностранных валют, также принимают на себя валютный риск.

Особую специфику валютный риск приобретает в российской практике, особенно в контексте развития цифровых платежных систем. Российские банки сталкиваются со сложностями валютного контроля при переводах через Систему быстрых платежей (СБП), так как мгновенные транзакции затрудняют запрос документов и выполнение требований валютного законодательства, поскольку средства зачисляются на счет получателя практически сразу. Это создает определенную дилемму между скоростью и удобством платежей и необходимостью соблюдения строгого валютного контроля. Нарушение требований валютного контроля предусматривает серьезные штрафы — от 20% до 100% от суммы операции, что делает эту проблему весьма актуальной для российских кредитных организаций.

Регуляторная среда и иные банковские риски: российский контекст

Базель III: принципы риск-ориентированного надзора

Международные стандарты играют ключевую роль в формировании подходов к управлению банковскими рисками. Одним из наиболее влиятельных документов является Базель III, разработанный Базельским комитетом по банковскому надзору. Его основная цель – обеспечение финансовой стабильности путем усиления регулирования, надзора и риск-менеджмента в банковском секторе. Базель III реализуется через три взаимосвязанных компонента (столпа):

1. Компонент 1 (Достаточность капитала): Этот столп описывает подходы к расчету достаточности капитала для покрытия основных видов рисков – кредитного, рыночного и операционного. Он устанавливает минимальные требования к размеру и качеству капитала, а также вводит дополнительные буферы (например, контрциклический буфер, буфер сохранения капитала), чтобы банки могли абсорбировать убытки в периоды стресса. Например, для операционного риска Положение Банка России от 07.12.2020 № 744-П «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Банком России надзора за его соблюдением» детализирует эти требования для российских банков.
2. Компонент 2 (Надзорный процесс и оценка): Предписывает банкам поддерживать достаточный запас капитала не только для покрытия минимальных требований, но и для обеспечения эффективной системы управления рисками и капиталом. Надзорные органы, в свою очередь, оценивают адекватность внутренних процедур оценки достаточности капитала (ВПОДК) и общей системы риск-менеджмента банка. Это стимулирует банки к разработке собственных, более совершенных моделей оценки рисков.
3. Компонент 3 (Раскрытие информации): Требует от банков публичного раскрытия информации о структуре своего капитала, профиле рисков, подходах к управлению рисками и других ключевых показателях. Цель этого столпа – повысить прозрачность банковского сектора, что способствует дисциплине рынка и позволяет участникам рынка более точно оценивать риски.

Базель III, таким образом, является комплексным набором правил, направленных на повышение устойчивости банковского сектора к финансовым шокам, что крайне важно для поддержания стабильности всей глобальной финансовой системы.

Роль Банка России в регулировании и управлении рисками

Банк России играет центральную роль в формировании и контроле регуляторной среды для коммерческих банков на территории Российской Федерации. Его деятельность охватывает не только вопросы достаточности капитала и ликвидности, но и широкий спектр нефинансовых рисков, а также противодействие нелегальной деятельности.

Одним из ключевых нормативных актов, оказывающих значительное влияние на банковскую деятельность, является Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Этот закон обязывает кредитные организации при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов оценивать степень (уровень) риска совершения ими подозрительных операций. Клиенты относятся к соответствующим группам риска: низкая, средняя, высокая.

В рамках реализации этого закона Банк России активно использует платформу «Знай своего клиента» (ЗСК). Эта платформа позволяет Банку России присваивать клиентам банков свою группу риска. Основанием для применения ограничительных мер по распоряжению денежными средствами клиента является совпадение высокой степени риска, присвоенной кредитной организацией, с такой же группой риска, к которой клиент отнесен Банком России через платформу ЗСК. Это означает, что банк несет ответственность за адекватную оценку рисков своих клиентов, и в случае расхождения с оценкой ЦБ, могут последовать серьезные последствия для клиента и самого банка.

Банк России не только устанавливает правила, но и оказывает методическую поддержку. Он выпускает методические рекомендации для кредитных организаций по усилению информационной работы с клиентами в целях снижения риска вовлечения граждан и организаций в нелегальную деятельность на финансовом рынке. Эти рекомендации направлены на унификацию подходов к противодействию таким угрозам, как финансовые пирамиды и незаконное привлечение инвестиций. Обновленные методические рекомендации ЦБ РФ также содержат план действий для бизнеса при ограничении операций по банковскому счету, включая обжалование высокого уровня риска, присвоенного платформой ЦБ «Знай своего клиента».

Причины ограничения операций по счету могут быть разнообразны, и не все они напрямую связаны с отмыванием денег. Среди них:

• Недостаток денежных средств на счете.
• Неверное оформление платежных документов.
• Признаки мошенничества.
• Приостановление операций по решению таможенного или налогового органа.
• Подозрения в отмывании доходов или финансировании терроризма.

Таким образом, регуляторная среда в России формирует сложную систему, направленную на поддержание финансовой стабильности и противодействие нелегальной деятельности, что требует от банков постоянного совершенствования своих систем управления рисками и глубокого понимания всех нюансов законодательства.

Нефинансовые риски: стратегический, репутационный, операционный

Помимо финансовых рисков, которые легко поддаются количественной оценке, банки сталкиваются с рядом нефинансовых рисков, которые не менее, а порой и более, критичны для их долгосрочной устойчивости и доверия. Эти риски, хотя и не всегда проявляются в прямых денежных потерях, могут иметь разрушительные косвенные последствия.

1. Стратегический риск: Это риск, связанный с неэффективностью или ошибочностью принятых стратегических решений, которые могут привести к потере конкурентных преимуществ, снижению рыночной доли или даже банкротству. Для Банка России стратегический риск может быть связан с некорректной макроэкономической политикой или неадекватной реакцией на глобальные экономические изменения. Для коммерческого банка это может быть выход на неприбыльный рынок, неправильное позиционирование продукта или неверный выбор целевой аудитории.
2. Репутационный риск: Определяется как риск потери доверия со стороны клиентов, партнеров, инвесторов и общественности в целом. Этот риск может возникнуть из-за скандалов, неэтичного поведения, низкого качества обслуживания, утечки данных или даже негативных публикаций в СМИ. Утрата репутации может привести к массовому оттоку клиентов, снижению капитализации и серьезным регуляторным санкциям. В условиях цифровизации и социальных сетей, репутационный риск многократно усиливается, поскольку информация распространяется мгновенно.
3. Операционный риск: Согласно определению Базельского комитета, это риск прямых или косвенных потерь, возникающих в результате несоответствия или сбоя внутренних процессов, систем, действий персонала или под воздействием внешних событий. Операционный риск включает риски, возникающие в результате влияния внутренних и внешних факторов, связанных с деятельностью Банка России и коммерческих банков. Примеры операционного риска:
   • Внутренние факторы: ошибки сотрудников, сбои в IT-системах, внутреннее мошенничество, неадекватность внутренних процедур.
   • Внешние факторы: кибератаки, стихийные бедствия, отключение электроэнергии, сбои в работе внешних поставщиков услуг.
     Например, внедрение новых цифровых сервисов, таких как СБП, хотя и повышает удобство, но одновременно увеличивает операционный риск, связанный с потенциальными сбоями систем или кибератаками.

Эти нефинансовые риски, хотя и сложны для количественной оценки, требуют не менее тщательного управления. Банки разрабатывают системы внутреннего контроля, корпоративные кодексы этики, планы обеспечения непрерывности бизнеса и программы по управлению репутацией для минимизации их негативного влияния на общую устойчивость финансовой системы.

Методы и принципы эффективного управления банковскими рисками

Общие подходы и инструменты минимизации рисков

Управление банковскими рисками представляет собой сложную, многогранную дисциплину, объединяющую совокупность методов и инструментов, направленных на минимизацию потенциальных потерь и обеспечение стабильного функционирования кредитной организации. Эффективный риск-менеджмент не только защищает банк от неблагоприятных событий, но и способствует достижению его стратегических целей.

К основным методам управления банковскими рисками относятся:

1. Диверсификация: Один из фундаментальных принципов снижения риска. Суть его заключается в распределении инвестиций или кредитного портфеля между различными активами, отраслями, регионами или заемщиками. Например, вместо того чтобы выдавать все кредиты одному крупному предприятию, банк распределяет их между множеством мелких и средних компаний из разных секторов экономики. Это позволяет снизить портфельный риск, поскольку негативные события, затрагивающие одну часть портфеля, могут быть компенсированы положительными результатами в другой.
2. Применение принципа разделения риска: Этот метод предполагает снижение риска за счет его передачи третьим сторонам. Он реализуется несколькими способами:
   • Страхование кредитов и депозитов: Банки страхуют свои кредитные портфели, а депозиты защищены системой страхования вкладов, что снижает риск для вкладчиков и, следовательно, риск набега на банк.
   • Гарантии и поручительства: Привлечение третьих лиц (гарантов или поручителей), которые обязуются выполнить обязательства заемщика в случае его дефолта.
   • Консорциональные кредиты: Выдача крупных кредитов несколькими банками совместно. В этом случае часть риска передается другим банкам-участникам консорциума, что снижает индивидуальный риск для каждого кредитора.
3. Использование плавающих процентов: Применение плавающих (переменных) процентных ставок по кредитам или депозитам позволяет банку снижать процентный риск. Если стоимость привлеченных средств растет, банк может увеличить процентную ставку по выданным кредитам, сохраняя свою процентную маржу. Это перекладывает часть процентного риска на заемщика.
4. Введение залогового права: Требование обеспечения кредитов залогом (недвижимость, оборудование, ценные бумаги) значительно снижает кредитный риск. В случае дефолта заемщика банк может реализовать залог для погашения задолженности, минимизируя свои потери.

Оценка банковских рисков в процессе управления включает учет изменений внутреннего и внешнего характера, стратегических целей и реализацию новых процессов и услуг. Это непрерывный процесс, требующий постоянной адаптации и совершенствования.

Философия риск-менеджмента: риск-аппетит и емкость риска

Эффективное управление рисками невозможно без четко сформулированной философии, которая определяет отношение банка к риску на всех уровнях. Центральными понятиями здесь являются риск-аппетит и емкость риска.

Риск-аппетит является ключевым компонентом философии управления рисками. Он отражает количество риска, которое банк может понести в зависимости от своих финансовых и операционных возможностей. Это не просто декларация, а конкретный количественный и качественный показатель, который определяет допустимый уровень потерь, волатильности или вероятности неблагоприятного события. Например, банк может установить, что его риск-аппетит к кредитному риску не превышает 3% от кредитного портфеля, или что он готов принять умеренный репутационный риск при выходе на новый высокодоходный, но менее стабильный рынок. Риск-аппетит задает верхние границы для принятия рисков и является основой для установления лимитов по различным видам операций.

Емкость риска — это более широкое понятие, представляющее собой объем риска, который банк в принципе может выдержать, не ставя под угрозу свою платежеспособность и непрерывность деятельности. Она определяется капитальной базой банка, его ликвидными резервами, возможностью привлечения дополнительного финансирования и общей устойчивостью бизнес-модели. Если риск-аппетит — это то, сколько риска банк готов принять, то емкость риска — это то, сколько риска он способен абсорбировать. Очевидно, что риск-аппетит должен всегда находиться внутри границ емкости риска.

Риск-менеджмент, таким образом, направлен на обеспечение банком своих бизнес-целей при соблюдении заданного аппетита к риску. Это требует постоянного мониторинга, оценки и корректировки стратегий.

Концепция «трех линий защиты» в управлении рисками

Для обеспечения надежности и всеобъемлющего контроля над рисками в большинстве российских банков эффективно работает концепция «трех линий защиты» в риск-менеджменте. Этот подход предусматривает четкое разделение функций и ответственности между различными сотрудниками и подразделениями банка, создавая многоуровневую систему контроля.

1. Первая линия защиты: Бизнес-подразделения (фронт-офис)
   • Это подразделения, которые непосредственно принимают риски в своей повседневной деятельности. Они отвечают за идентификацию, первоначальную оценку и контроль рисков. Например, кредитные менеджеры, которые выдают займы, или трейдеры, работающие на финансовых рынках, находятся на первой линии. Они обязаны понимать риски своих операций и соблюдать установленные лимиты и процедуры. Их задача — генерировать доход, но делать это в рамках заданного риск-аппетита.
2. Вторая линия защиты: Подразделения надзора и контроля
   • Эта линия состоит из подразделений, осуществляющих надзор за управлением рисками и комплаенсом (соблюдением регуляторных требований). К ним относятся департаменты риск-менеджмента, комплаенс-контроля и финансового контроля. Их функции включают:
     • Разработку методологий оценки и управления рисками.
     • Установление лимитов и пороговых значений по различным видам рисков.
     • Мониторинг рисковой позиции банка и контроль за соблюдением установленных лимитов.
     • Формирование отчетности по рискам для руководства и регулятора.
     • Обеспечение соответствия деятельности банка всем применимым законам и нормативным актам.
3. Третья линия защиты: Независимый внутренний аудит
   • Представлена функцией независимого внутреннего аудита. Аудиторы предоставляют объективную и независимую оценку эффективности всей системы управления рисками и внутреннего контроля. Они проверяют, насколько эффективно работают первая и вторая линии защиты, выявляют недостатки в процессах, методологиях и соблюдении политик. Результаты аудита докладываются совету директоров и руководству банка, что позволяет постоянно совершенствовать систему риск-менеджмента.

Эта концепция создает надежный механизм сдержек и противовесов, обеспечивая всесторонний контроль над рисками и повышая общую устойчивость банка. Важной задачей в этой системе является объективная оценка уровня ликвидности банка и поиск путей эффективного управления ею, что является постоянным вызовом для всех трех линий защиты.

Инновационные методы и инструменты в управлении банковскими рисками в условиях цифровизации

Влияние цифровизации на традиционные банковские риски

Эпоха цифровизации радикально меняет банковский ландшафт, порождая как новые возможности, так и беспрецедентные риски. Развитие цифрового банкинга, мобильных приложений, онлайн-платежей и финансовых технологий (FinTech) трансформирует саму природу традиционных банковских рисков и создает совершенно новые вызовы.

• Усиление операционного риска: Внедрение сложных IT-систем, автоматизация процессов и рост зависимости от цифровых каналов значительно увеличивают операционный риск. Любой сбой в программном обеспечении, нарушение работы сети или некорректная настройка системы может привести к масштабным потерям, задержкам операций и даже остановке обслуживания клиентов.
• Киберриски как доминирующий операционный риск: С цифровизацией киберриски выходят на первый план. Атаки хакеров, фишинг, утечки данных, программы-вымогатели — все это становится реальной угрозой для банков. Эти риски могут привести не только к прямым финансовым потерям, но и к катастрофическому репутационному ущербу, потере доверия клиентов и регуляторным штрафам.
• Трансформация кредитного риска: Цифровизация меняет подходы к оценке кредитоспособности. С одной стороны, большие данные и алгоритмы машинного обучения позволяют более точно скоринговать клиентов, включая тех, у кого нет традиционной кредитной истории. С другой стороны, появляются новые виды мошенничества, связанные с цифровой идентификацией, и риск некорректной работы алгоритмов, которые могут дискриминировать определенные группы клиентов.
• Новые аспекты риска ликвидности: Мгновенные платежи и онлайн-сервисы могут ускорить отток средств (Bank run risk), делая реакцию на кризис ликвидности еще более сложной. С другой стороны, цифровые платформы могут облегчить привлечение средств и управление потоками.
• Изменение регуляторных и юридических рисков: Регуляторы вынуждены постоянно адаптировать законодательство к быстро меняющимся технологиям. Несоответствие регуляторным требованиям в цифровой сфере (например, в области защиты персональных данных или противодействия отмыванию денег в новых платежных системах) может привести к значительным штрафам и санкциям.

Применение передовых технологий: ИИ, Большие Данные, Блокчейн, Цифровой Рубль

В ответ на эти вызовы банки активно внедряют передовые технологии для более эффективного управления рисками:

1. Искусственный интеллект (ИИ) и Машинное обучение (МО):
   • Для кредитного риска: ИИ-модели могут анализировать огромные объемы данных (включая неструктурированные – поведенческие паттерны, активность в социальных сетях) для более точной оценки кредитоспособности заемщиков. Это позволяет выявлять скрытые риски и прогнозировать дефолты с большей точностью, чем традиционные скоринговые системы.
   • Для операционного риска: ИИ используется для обнаружения аномалий в операционной деятельности, которые могут указывать на мошенничество или кибератаки. Системы ИИ могут анализировать журналы транзакций, действия пользователей и сетевой трафик в режиме реального времени.
   • Для рыночного и процентного рисков: Алгоритмы МО могут прогнозировать динамику процентных ставок и валютных курсов с учетом множества макроэкономических факторов, помогая банкам принимать более обоснованные решения по хеджированию.
2. Большие Данные (Big Data):
   • Сбор и анализ огромных объемов данных из различных источников (транзакции, клиентские данные, рыночные котировки, новости) позволяет банкам получить более полную и глубокую картину рискового профиля. Большие Данные являются основой для работы ИИ/МО моделей, предоставляя им необходимую информацию для обучения и анализа.
3. Блокчейн (Технологии распределенного реестра):
   • Для снижения операционного риска: Блокчейн может повысить прозрачность и безопасность транзакций, уменьшить количество ошибок и исключить необходимость в посредниках, что снижает операционные издержки и риски.
   • Для управления кредитным риском: Использование блокчейна для хранения кредитных историй может сделать их более надежными и неизменяемыми, предотвращая фальсификации.
   • Для комплаенса: Технологии распределенного реестра могут упростить процессы соблюдения регуляторных требований (KYC – Знай своего клиента, AML – Противодействие отмыванию денег) за счет создания единой, неизменяемой записи о клиентах и транзакциях.
4. Цифровой рубль:
   • Концепция цифровой валюты центрального банка (ЦВЦБ), такой как цифровой рубль, может оказать значительное влияние на банковскую систему. С одной стороны, это может усилить конкуренцию за средства клиентов, если часть их будет храниться непосредственно в ЦБ. С другой стороны, цифровой рубль может повысить прозрачность финансовых операций и снизить риски, связанные с отмыванием денег и финансированием терроризма, благодаря возможности отслеживания транзакций. Он также может упростить межбанковские расчеты и снизить операционные риски в платежной системе.

Интеграция этих технологий позволяет банкам не только более точно оценивать и мониторить риски, но и предвосхищать их возникновение, разрабатывая проактивные стратегии управления.

Вызовы и перспективы развития систем управления банковскими рисками в России

Анализ текущих вызовов

Российский банковский сектор, как и мировая финансовая индустрия, сталкивается с комплексом вызовов, которые требуют постоянного совершенствования систем управления рисками. Эти вызовы обусловлены как глобальными тенденциями, так и спецификой национальной экономики.

1. Экономическая нестабильность и геополитическая напряженность: Санкции, колебания цен на сырьевые товары, инфляционное давление и общая неопределенность в мировой экономике создают повышенный уровень кредитного, рыночного и валютного рисков. Банкам необходимо адаптироваться к изменяющимся условиям, пересматривать свои портфели и стратегии хеджирования.
2. Усиление регуляторного давления: Банк России продолжает ужесточать требования к достаточности капитала, ликвидности и качеству систем управления рисками, следуя международным стандартам (Базель III) и собственным задачам по обеспечению финансовой стабильности. Это требует от банков значительных инвестиций в ИТ-инфраструктуру, персонал и методологии. Например, реализация требований Федерального закона № 115-ФЗ и платформы «Знай своего клиента» (ЗСК) создает существенные операционные и комплаенс-риски. Проблемы с валютным контролем при переводах через СБП, о которых сообщают российские банки, показывают, что регуляторные требования иногда вступают в противоречие с технологическими возможностями и потребностями рынка.
3. Недостаточная зрелость риск-культуры: Несмотря на значительный прогресс, в некоторых банках все еще существует проблема неполного понимания и интегрирования риск-культуры на всех уровнях организации. Риск-менеджмент может восприниматься как «бюрократическая надстройка», а не как неотъемлемая часть принятия бизнес-решений.
4. Кадровый дефицит и повышение квалификации: Для работы с новыми методами оценки рисков (ИИ, Большие Данные) и сложными регуляторными требованиями необходимы высококвалифицированные специалисты. На рынке труда наблюдается дефицит таких кадров, что требует от банков инвестиций в обучение и развитие собственного персонала.
5. Информационная безопасность и киберугрозы: С ростом цифровизации банковских услуг увеличивается и количество, и сложность кибератак. Обеспечение информационной безопасности становится одним из главных приоритетов, требующим постоянного обновления систем защиты и мониторинга.
6. Конкуренция со стороны FinTech-компаний: Появление новых игроков на финансовом рынке, использующих гибкие и инновационные подходы, заставляет традиционные банки ускорять собственную цифровизацию и искать новые пути для повышения эффективности управления рисками.

Перспективы развития

Несмотря на существующие вызовы, российский банковский сектор обладает значительным потенциалом для дальнейшего развития систем управления рисками.

1. Дальнейшая интеграция инновационных технологий: Использование искусственного интеллекта и машинного обучения для предиктивного анализа рисков (особенно кредитного и операционного), роботизация рутинных операций, применение блокчейна для повышения прозрачности и безопасности транзакций – все это будет активно развиваться. Банки будут инвестировать в собственные аналитические платформы и сотрудничать с технологическими стартапами.
2. Совершенствование методологической базы: Разработка более сложных и точных внутренних моделей оценки рисков (особенно для нефинансовых рисков), развитие стресс-тестирования для различных сценариев (включая макроэкономические шоки и кибератаки), а также углубление анализа взаимосвязей между различными видами рисков.
3. Развитие риск-культуры: Укрепление риск-ориентированного мышления на всех уровнях банка, интеграция риск-показателей в систему мотивации сотрудников, регулярное обучение и повышение осведомленности о рисках.
4. Адаптация к новым регуляторным требованиям: Оперативное реагирование на изменения в законодательстве, совершенствование систем внутреннего контроля и комплаенса, а также активное участие в диалоге с регулятором для формирования эффективных и сбалансированных правил.
5. Использование данных ESG (Environmental, Social, Governance): В условиях растущего внимания к устойчивому развитию, банки будут включать факторы ESG в свою оценку рисков, особенно для долгосрочных проектов и инвестиций, что позволит учитывать нефинансовые аспекты деятельности клиентов и партнеров.
6. Развитие экосистем: Создание и участие в банковских экосистемах, где риски могут быть более эффективно распределены и управляемы за счет обмена информацией и совместной работы.

В конечном итоге, успех российского банковского сектора в условиях динамичных изменений будет напрямую зависеть от его способности гибко адаптироваться к новым вызовам, эффективно управлять всем спектром рисков и проактивно внедрять инновационные решения.

Заключение

Путешествие по миру банковских рисков демонстрирует, что это не статичная совокупность угроз, а динамичная, постоянно эволюционирующая система, требующая глубокого понимания и адаптивных подходов. Мы увидели, что банковский риск – это не просто вероятность потерь, но и неотъемлемый элемент, вокруг которого строится вся финансовая архитектура. От фундаментальных концепций, определяющих его сущность, до многообразных классификаций, позволяющих систематизировать более двухсот видов рисков, каждый аспект банковской деятельности пронизан неопределенностью.

Детальный анализ ключевых рисков – кредитного, ликвидности, процентного и валютного – выявил их уникальные механизмы возникновения, специфические методы оценки и жизненно важные стратегии управления. Мы подчеркнули, как индивидуальный кредитный рейтинг или портфельная концентрация влияют на кредитный риск, как Внутренние Процедуры Оценки Ликвидности (ВПОДЛ) и стресс-тестирование становятся незаменимыми инструментами для обеспечения финансовой устойчивости, и как плавающие процентные ставки помогают банкам лавировать в условиях волатильности процентного рынка. Особое внимание было уделено валютному риску, с его транзакционными, трансляционными и экономическими проявлениями, а также уникальным вызовам, с которыми сталкиваются российские банки в контексте валютного контроля при использовании Системы быстрых платежей (СБП).

Регуляторная среда, представленная международными стандартами Базель III и национальным законодательством, в частности Федеральным законом № 115-ФЗ и платформой Банка России «Знай своего клиента» (ЗСК), формирует строгие рамки для управления рисками. Она не только диктует правила игры, но и стимулирует банки к постоянному совершенствованию своих систем, включая управление нефинансовыми рисками, такими как стратегический, репутационный и операционный.

Концепция «трех линий защиты», философия риск-аппетита и емкости риска, а также традиционные методы минимизации (диверсификация, разделение риска, залоговое право) образуют прочный фундамент эффективного риск-менеджмента. Однако в условиях стремительной цифровизации этого уже недостаточно. Инновационные технологии – искусственный интеллект, большие данные, блокчейн и концепция цифрового рубля – не просто дополняют, но трансформируют подходы к оценке и управлению рисками, предлагая новые возможности для повышения точности, прозрачности и безопасности.

Российский банковский сектор стоит перед лицом многочисленных вызовов: экономической нестабильности, усиления регуляторного давления, киберугроз и необходимости адаптации к новым технологическим реалиям. Тем не менее, перспективы развития систем управления рисками обнадеживают, указывая на дальнейшую интеграцию инноваций, совершенствование методологической базы и укрепление риск-культуры.

В заключение, можно утверждать, что управление банковскими рисками – это не просто набор правил и процедур, а динамичное искусство балансирования между потенциальной прибылью и неизбежными угрозами. Для современного специалиста в области финансов и банковского дела глубокое понимание этой дисциплины является ключом к успешной карьере и способности вносить вклад в устойчивость всей финансовой системы.

Список использованной литературы

1. Матвеев Д.Ф. Анализ ликвидности коммерческого банка // Банковское дело. 1997. №14. С. 33.
2. Боровиков Г.В. Определение достаточности капитала коммерческих банков // Банковское дело. 1997. №5. С. 21.
3. Сагитдинов Н.Ш., Калимуллина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческих банков // Банковское дело. 1997. №10. С. 7.
4. Антикризисное управление предприятиями и банками: учеб.-практ. пособие. М.: Дело, 2001. 840 с.
5. Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1997. 671 c.
6. Банковские риски // Деньги и кредит. М., 2005. 450 с.
7. Банковский портфель – 2 / под ред. Ю.И. Коробова. М.: Соминтэк, 2004. 419 с.
8. Банковское дело: справочное пособие / под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1993. 561 с.
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов. М.: Издательская корпорация «Логос», 1999. 344 с.
10. Горбатович Н.К. Статистический анализ финансового состояния банков. 2000. 349 с.
11. Грабовый С. Риски в современном бизнесе. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 347 с.
12. Деловой мир. М.: Зевс, 2002. 386 с.
13. Дубенецкий Я.Н. Проблемы финансовой устойчивости банков в современных условиях // Банковское дело. 2006. 526 с.
14. Коммерческий словарь / под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Фонд «Правовая культура», 1992. 712 с.
15. Риск ликвидности. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_48600/ (дата обращения: 29.10.2025).
16. РИСК ЛИКВИДНОСТИ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА. Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/risk-likvidnosti-v-sisteme-risk-menedzhmenta-kommercheskogo-banka (дата обращения: 29.10.2025).
17. Риск ликвидности. Riskinfoservice.com. URL: https://www.riskinfoservice.com/ru/dictionary/risk-likvidnosti/ (дата обращения: 29.10.2025).
18. Что такое ликвидность банка? Альфа Банк. URL: https://alfabank.ru/get-money/credits/what-is-bank-liquidity/ (дата обращения: 29.10.2025).
19. В чём заключается риск ликвидности для банковского учреждения? Яндекс Нейро. URL: https://yandex.ru/q/question/v_chem_zakliuchaetsia_risk_likvidnosti_dlia_d121c210/ (дата обращения: 29.10.2025).
20. Банковские риски: сущность и классификация // Молодой ученый. URL: https://moluch.ru/archive/275/62078/ (дата обращения: 29.10.2025).
21. БАНКОВСКИЕ РИСКИ: ОСНОВНЫЕ ВИДЫ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ. Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-osnovnye-vidy-i-metody-upravleniya (дата обращения: 29.10.2025).
22. Процентный риск: сущность и особенности управления. Finance-credit.news. URL: https://www.finance-credit.news/bankovskie-riski/protsentnyi-risk-suschnost-i-osobennosti-upravleniya.html (дата обращения: 29.10.2025).
23. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ. Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-bankovskih-riskov-1 (дата обращения: 29.10.2025).
24. Банковские риски и их классификация. Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/bankovskie-riski-i-ih-klassifikatsiya (дата обращения: 29.10.2025).
25. ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ, КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ. Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-suschnost-klassifikatsiya-bankovskih-riskov (дата обращения: 29.10.2025).
26. Классификация банковских рисков — Смирнов А.В., Макаров Д.И. // Российское предпринимательство. 2009. № 3. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/klassifikatsiya-bankovskih-riskov (дата обращения: 29.10.2025).
27. Валютный риск. Discovered.ru. URL: https://discovered.ru/glossary/valyutnyj-risk/ (дата обращения: 29.10.2025).
28. Банковские риски: сущность и классификация. Nauka.kz. URL: https://www.nauka.kz/blogs/nauka-i-obrazovanie/bankovskie-riski-suschnost-i-klassifikatsiya/ (дата обращения: 29.10.2025).
29. Экономическая сущность банковских рисков и их классификация. Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskaya-suschnost-bankovskih-riskov-i-ih-klassifikatsiya (дата обращения: 29.10.2025).
30. Методические рекомендации Банка России по усилению кредитными организациями информационной работы с клиентами в целях снижения риска вовлечения граждан и организаций в нелегальную деятельность на финансовом рынке (утв. Банком России 24.10.2025 N…). КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_430489/ (дата обращения: 29.10.2025).
31. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ И ИХ ОПТИМИЗАЦИЯ. Elibrary.ru. URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=25577626 (дата обращения: 29.10.2025).
32. Банковские риски. Banki.ru. URL: https://www.banki.ru/wikibank/bankovskie_riski/ (дата обращения: 29.10.2025).
33. МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ. Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metody-upravleniya-bankovskimi-riskami (дата обращения: 29.10.2025).
34. Банковские риски и кредитные рейтинги. YouTube. URL: https://www.youtube.com/watch?v=kY41jP07yO4 (дата обращения: 29.10.2025).
35. Что делать предпринимателю в случае ограничения операций по банковскому счету. Garant.ru. URL: https://www.garant.ru/news/1712217/ (дата обращения: 29.10.2025).
36. Кредитный рейтинг. Gazprombank.ru. URL: https://www.gazprombank.ru/personal/credits/credit_rating/ (дата обращения: 29.10.2025).
37. АКРА подтвердило кредитный рейтинг ПАО «АК БАРС» Банк на уровне A(RU), прогноз «Стабильный». Acra-ratings.ru. URL: https://www.acra-ratings.ru/press-releases/4137 (дата обращения: 29.10.2025).
38. Introduction to Bank Risk Management. YouTube. URL: https://www.youtube.com/watch?v=FqS2Bv2eGqE (дата обращения: 29.10.2025).
39. Обзор фондового рынка 22/10/25. Инвестиционный банк. Альфа Инвестор. URL: https://alfainvestor.ru/analytics/obzor-fondovogo-rynka-22-10-25/ (дата обращения: 29.10.2025).
40. ЦБ обновил рекомендации для бизнеса, если банк заблокировал счет. Pro.finansy. URL: https://pro.finansy/blog/2025/10/24/tsb-obnovil-rekomendatsii-dlia-biznesa-esli-bank-zablokiroval-schet (дата обращения: 29.10.2025).
41. Персональный кредитный рейтинг в Казахстане: что это и зачем он нужен. Zakon.kz. URL: https://www.zakon.kz/6410408-personalnyy-kreditnyy-reiting-v-kazakhstane-chto-eto-i-zachem-on-nuzhen.html (дата обращения: 29.10.2025).
42. Исаев Р. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг: В 2 т. Том 2. Литрес. URL: https://www.litres.ru/roman-isaev/bankovskiy-menedzhment-i-biznes-indzhiniring-v-2-t-tom-2-68784566/ (дата обращения: 29.10.2025).
43. Прогноз по рейтингу ЧАКБ «Ориент Финанс» пересмотр. S&P Global Ratings. URL: https://www.spglobal.com/ratings/ru/research/articles/251028-orient-finance-bank-outlook-revised-to-positive-from-stable-ratings-affirmed-b-b-13614050 (дата обращения: 29.10.2025).
44. Статья 7. Права и обязанности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_11561/ (дата обращения: 29.10.2025).
45. Банки сообщили ЦБ о проблемах с валютным контролем при переводах через СБП. Forbes.ru. URL: https://www.forbes.ru/finansy/533475-banki-soobscili-cb-o-problemah-s-valutnym-kontrolem-pri-perevodah-cerez-sbp (дата обращения: 29.10.2025).