Организация кассовой работы в кредитных организациях 4

Содержание

Введение 3

1. Практика организации кассовой работы и учета кассовых операций в коммерческом банке 5

2. Методика бухгалтерского учета кассовых операций в коммерческом банке 9

3. Требованиях к банкам по технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями. 15

Заключение 19

Список использованной литературы 20

Выдержка из текста

Кассовые операции — это действия, связанные с приемом и выдачей денег из касс банков, различных организаций и компаний, которые оформляются специальными приходными и расходными ордерами.

В данный термин также входят операции на биржах, расчет по которым должен проводиться до следующего дня включительно после совершения сделки, действия с наличными, ценными бумагами, депозитами, а также погашения задолженности или иных долговых обязательств.

В банках при осуществлении кассовой работы денежный лимит устанавливается по следующим принципам:

• в расчетно-кассовых центрах должны работать оборотные кассы, а также резервные фонды монет и денежных единиц в купюрах (с разрешения Банка России). Все наличные, полученные в течение одного операционного дня, должны проводиться по соответствующим счетам в тот же день;

• территориальные банковские учреждения должны учитывать потребности клиентов в наличных средствах для проведения расчетов по заработной плате или на другие нужды;

• сумма лимита устанавливается в конце рабочего дня. Все средства, которые его превышают, должны перечисляться в резервный фонд, т.е. изыматься из обращения;

• все обязанности, которые касаются хранения средств в резервном фонде и расчетно-кассовых центрах, возлагаются на должностные лица — начальника, главного бухгалтера и заведующего кассой.

Для массового обслуживания клиентов кассовые операции проводятся в отделениях, которые содержат:

• приходные и расходные структуры;

• подразделения, осуществляющие обмен и пересчет валюты.

Для выдачи наличных в банковских учреждениях работают отдельные кассы. Чтобы осуществлять расчетные кассовые операции, заведующий выдает кассирам деньги в необходимом объеме только под расписку.

Целью данной курсовой работы является изучение организации кассовой работы в кредитных организациях.

Объектом изучения является кассовая работа.

Предмет исследования является изучение организация процесса кассовой работы.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. Изучить практику проведения кассовой работы

2. Проанализировать бухгалтерский учет кассовых операций

3. Рассмотреть требования к технической оснащенности проведения кассовой работы

Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

Список использованной литературы

1. Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 16.02.2015) // Вестник Банка России», N 29–30, 06.06.2008. Парфенов К. Г. Банковский учет и операционная техника. — М.: «Парфенов.ру», 2012. — 71 с.

2. Козловская Э. А. Организация и управление кассовой работой в коммерческом банке и пути их совершенствования / Э. А. Козловская, И. В. Радионова ; Федеральное агентство по образованию, С.-Петерб. гос. политехн. ун-т. – СПб. : Изд-во Политехн. ун-та, 2010. — 199 с.

3. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: Вузовский учебник, 2009. – 527 с.

4. Банковские операции/ под ред. О. И.Лаврушина. — М.: КноРус, 2009. – 381 с.

5. Бермас Е. В. Методика бухгалтерского учета кассовых операций в коммерческом банке // Молодой ученый. — 2016. — №9.2. — С. 12-16.

6. Бермас Е. В. Практика организации кассовой работы и учета кассовых операций в коммерческом банке // Молодой ученый. — 2016. — №9.2. — С. 10-12.

7. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках): учеб.пособие для магистров / Г. Н. Белоглазова, Н. А. Бусуек, Н. А. Ковалева [и др.]; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2012. — 284 с.

8. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учеб.пособие для магистров / Г. Н. Белоглазова, А. В. Есипов, И. И. Иванова [и др.]; под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. — М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2013. — 479 с.

9. Ведение кассовых операций : новый порядок, новые вопросы, новые ответы : консультации экспертов, ответы на вопросы, судебная практика, правовые позиции ФАС всех округов / [Л. Ананьева и др.]. – М. ; Берлин : Инфотропик Медиа, 2012. — 147 с.

10. Ионов В. М. Кассовая работа в банке : оценка, повышение эффективности, автоматизация операций : практ. пособие. – М. : Регламент-Медиа, 2010. — 284 с.

11. Кассовые операции : метод. пособие : правила организации наличного денежного обращения, порядок ведения кассовых операций, признаки платежеспособности банкнот, расчеты между юридическими лицами, формы первичной учетной документации / [сост. Т. А. Стяжкина]. — Изд. 4-е, перераб. – М. : Экзамен, 2009. — 159 с.

12. Немчинов В. К., Рогозенков А. В. Учет и операционная техника в банках: учебное пособие для вузов. — М.: Вузовский учебник, 2012. — 348 с.

13. Смагина В. В. Учет кассовых операций с 2012 года / В. В. Смагина, С. В. Позднякова // Вестн. Тамбовского ун-та. Сер.: Гуманитар. науки. — 2012. — Т. 108. — С. 103-107.

14. Терехова В. А. О порядке ведения кассовых операций на территории Российской Федерации // Бух. учет в бюджетных и некоммерческих организациях. — 2012. — № 22. — С. 9-11.