Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем в Российской Федерации: комплексный анализ проблем и механизмов противодействия

В 2023 году, по оценкам экспертов, объем отмытых преступных доходов в России мог достигать 2,09 трлн рублей, что эквивалентно примерно 1,2% валового внутреннего продукта страны. Эти цифры не просто статистика, они отражают глубокую и системную угрозу, которая подтачивает основы экономической безопасности, деформирует рыночные механизмы и разрушает социальное доверие. Проблема легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, представляет собой одну из наиболее острых и многогранных угроз для любого современного государства, и Российская Федерация не является исключением. Деструктивное влияние этих процессов распространяется на все сферы: от макроэкономической стабильности до этических норм общества, подрывая фундамент доверия и справедливости в обществе.

Настоящее исследование ставит своей целью не просто констатацию фактов, но и глубокий, всесторонний анализ феномена отмывания денег в контексте российской действительности. Мы рассмотрим не только сущность и этапы этого преступного деяния, но и его текущие масштабы, экономические и социальные последствия, а также детально изучим законодательную базу и институциональные механизмы, призванные противодействовать этой угрозе. Особое внимание будет уделено современным, зачастую изощренным типологиям и схемам легализации, включая использование передовых финансовых технологий, которые требуют постоянного обновления методов контроля. Наше исследование носит междисциплинарный характер, объединяя подходы финансового права, криминологии и экономики, что позволяет дать максимально полный и объективный взгляд на проблему. В рамках работы будут рассмотрены ключевые вопросы, касающиеся определения легализации, ее форм и динамики в России, эффективности законодательства, роли контролирующих органов, имплементации международных стандартов и перспективных направлений совершенствования системы противодействия.

Теоретические основы легализации доходов, полученных преступным путем

Понятие и сущность легализации (отмывания) преступных доходов

В самом сердце любой дискуссии о легализации доходов лежит понимание ее фундаментальной сущности. Что же такое «отмывание» денег и почему оно стало одним из центральных вызовов для глобальной финансовой системы? Обратимся к истокам: в российском законодательстве, а именно в Уголовном кодексе Российской Федерации, легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, определяется как придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными в результате совершения преступления. Это не просто использование незаконно полученных средств, например, для покупки продуктов или оплаты коммунальных услуг. Ключевым элементом, который отличает легализацию от простого расходования, является умысел – целенаправленное стремление придать этим средствам видимость законного происхождения, интегрировать их в легальный экономический оборот. Именно этот умысел делает отмывание не просто пособничеством, а самостоятельным, особо опасным преступлением, поскольку оно не только скрывает следы исходного деяния, но и активно «оздоравливает» криминальные капиталы для их дальнейшего использования.

Уголовный кодекс РФ оперирует двумя статьями, регулирующими данное деяние:

• Статья 174 УК РФ – предусматривает ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Здесь акцент делается на пособничестве или соучастии в отмывании чужих незаконных активов.
• Статья 174.1 УК РФ – устанавливает ответственность за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им самим преступления. Эта статья применяется, когда лицо, совершившее предикатное (основное) преступление, затем самостоятельно пытается «отмыть» полученные от него доходы.

Понятие «преступные доходы» охватывает денежные средства или иное имущество, приобретенные в результате совершения любого преступления, перечень которых фактически не ограничен. Источники таких доходов чрезвычайно разнообразны, но чаще всего включают экономические преступления (мошенничество, хищения, незаконное предпринимательство), коррупционные деяния (взятки), незаконный оборот наркотических средств и оружия, контрабанду, торговлю людьми и другие тяжкие и особо тяжкие преступления. Именно эти предикатные преступления генерируют те активы, которые затем преступники стремятся легализовать, чтобы свободно ими распоряжаться, не опасаясь изъятия или привлечения к ответственности.

Для квалификации деяний по статьям 174 и 174.1 УК РФ имеет значение размер финансовой операции или сделки. В соответствии с законодательством, крупный размер определяется как сумма, превышающая 1,5 миллиона рублей, а особо крупный размер — 6 миллионов рублей. Эти пороговые значения являются важным критерием при определении тяжести преступления и, соответственно, наказания за него.

Классическая модель процесса отмывания денег: этапы и их характеристика

Исторически сложилось, что процесс отмывания денег не является одномоментным актом, а представляет собой сложный, многоступенчатый механизм. В классической модели принято выделять три взаимосвязанных, но различных этапа: размещение, расслоение и интеграция. Понимание каждого из них критически важно для разработки эффективных стратегий противодействия, поскольку каждый этап имеет свои уязвимости и требует специфических методов выявления.

1. Размещение (Placement): Введение в систему.

   Это первый и, пожалуй, наиболее уязвимый этап в цепочке отмывания. На стадии размещения преступники стремятся физически ввести наличные денежные средства, полученные незаконным путем, в легальную финансовую систему или переместить их подальше от места их первоначального получения. Цель – избавиться от «грязных» наличных денег, которые являются наиболее очевидным признаком их незаконного происхождения.

   • Методы размещения:
     • «Смурфинг» (Smurfing), или структурирование: один из наиболее распространенных методов. Крупная сумма незаконных наличных денег дробится на множество мелких частей, которые затем депонируются на один или несколько банковских счетов через разных лиц («смурфов») или в разные банки. Суммы выбираются таким образом, чтобы не превышать пороговые значения для обязательного контроля, тем самым избегая привлечения внимания.
     • Использование фиктивных счетов-фактур: создание поддельных документов на несуществующие товары или услуги, позволяющих внести наличные средства под видом оплаты этих «услуг».
     • Внесение наличных в предприятия с высокой оборотом наличных: использование бизнесов, таких как рестораны, автомойки, казино, где большой объем наличных операций не вызывает подозрений.
     • Контрабанда наличных: физическое перемещение денежных средств через границы для депонирования в юрисдикциях с менее строгим контролем.
   • Уязвимость: Этап размещения является наиболее рискованным для преступников, поскольку именно здесь «грязные» деньги впервые контактируют с официальной финансовой системой. Именно на этой стадии надлежащая проверка клиентов (KYC), мониторинг транзакций и обучение сотрудников финансовых учреждений играют ключевую роль в выявлении подозрительной активности.
2. Расслоение (Layering): Маскировка следов.

   После успешного размещения средств начинается этап расслоения, цель которого – максимально запутать следы и оторвать незаконные доходы от их источников. Это достигается путем создания сложных, многоуровневых цепей финансовых операций, призванных сделать отслеживание первоначального происхождения средств практически невозможным.

   • Методы расслоения:
     • Множественные банковские переводы: перемещение средств между различными счетами в разных банках и юрисдикциях, часто с использованием подставных компаний.
     • Покупка и продажа финансовых инструментов: инвестирование в ценные бумаги, фьючерсы, опционы с последующей продажей, часто через брокерские счета, чтобы создать видимость законных инвестиционных доходов.
     • Операции с недвижимостью: покупка и продажа дорогостоящих объектов недвижимости.
     • Использование оффшорных компаний и трастов: создание сложных корпоративных структур в юрисдикциях с высокой степенью конфиденциальности, что позволяет скрывать истинных бенефициарных владельцев.
   • Цель: На этом этапе преступники стремятся создать «туман», чтобы затруднить работу следователей и аналитиков. Чем больше слоев и чем более международный характер носят операции, тем сложнее связать конечные средства с их преступным происхождением.
3. Интеграция (Integration): Придание законности.

   Заключительная стадия, на которой отмытые доходы возвращаются в легальный экономический оборот, приобретая видимость законного происхождения. На этом этапе средства уже прошли через сложные процессы маскировки и теперь могут быть использованы для легальных инвестиций, приобретения активов или финансирования законной деятельности.

   • Методы интеграции:
     • Инвестиции в легальный бизнес: покупка долей в существующих компаниях или создание новых предприятий.
     • Приобретение дорогостоящих активов: покупка недвижимости, предметов роскоши, произведений искусства.
     • Выдача «займов» и «кредитов»: возврат средств преступнику под видом законных финансовых операций.
     • Прибыль от фиктивной деятельности: использование «отмытых» средств в качестве капитала для бизнеса, который затем генерирует «легальную» прибыль.
   • Результат: На этом этапе преступники уже могут свободно пользоваться своими средствами, демонстрируя их как результат законной предпринимательской или инвестиционной деятельности.

Понимание каждого из этих этапов критически важно для разработки эффективных мер противодействия. Финансовые учреждения, правоохранительные органы и регуляторы должны постоянно совершенствовать свои методы анализа и контроля, чтобы выявлять подозрительную активность на каждой стадии процесса отмывания денег. Могут ли они действительно быть на шаг впереди, учитывая скорость адаптации преступных схем?

Масштабы и последствия легализации преступных доходов в России

Статистика и динамика легализации доходов в РФ

Оценить истинные масштабы легализации преступных доходов в любой стране крайне сложно, поскольку по своей природе это теневая деятельность, которую преступники стремятся максимально скрыть. Тем не менее, существуют различные подходы к оценке, позволяющие хотя бы приблизительно представить масштаб проблемы. Согласно научным статьям и экспертным оценкам, на 2023 год объем отмытых преступных доходов в Российской Федерации мог достигать 2,09 триллиона рублей, что составляет примерно 1,2% от ВВП страны. Эти цифры демонстрируют, что проблема носит не просто характер отдельных эпизодов, а является системным вызовом для национальной экономики.

Официальные данные, предоставляемые надзорными и правоохранительными органами, обычно отражают лишь выявленную часть проблемы. Например, Центральный банк Российской Федерации регулярно публикует информацию о незаконном выводе и обналичивании средств, а Росфинмониторинг — о количестве выявленных подозрительных операций и суммах, которые удалось заблокировать или конфисковать. Однако, следует понимать, что эти показатели являются лишь вершиной айсберга.

Структура предикатных преступлений, формирующих преступные доходы:
Анализ судебной практики и экспертных отчетов показывает, что основной объем доходов, подлежащих легализации, формируется в результате следующих видов преступлений:

• Экономические преступления: Хищения (в том числе путем мошенничества), незаконное предпринимательство, уклонение от уплаты налогов, неправомерный оборот средств платежей.
• Коррупционные преступления: Взяточничество, коммерческий подкуп, злоупотребление должностными полномочиями.
• Преступления, связанные с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ: Доходы от продажи наркотиков составляют значительную часть мирового рынка отмывания денег.
• Преступления, связанные с незаконным оборотом оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ.
• Организованная преступность: Доходы от рэкета, торговли людьми, сутенерства и других видов деятельности организованных преступных групп.
• Киберпреступления: Доходы от фишинга, вымогательства, распространения вредоносного ПО, кражи данных.

Эти преступления генерируют огромные суммы наличности или безналичных средств, которые затем требуют «отмывания» для их беспрепятственного использования. Динамика проблемы обусловлена не только усилением борьбы с ней, но и постоянной адаптацией преступников к новым условиям, появлением новых технологий и схем.

Экономические и социальные последствия отмывания денег

Последствия легализации преступных доходов выходят далеко за рамки чисто финансовых потерь. Это явление подобно раковой опухоли, которая поражает весь организм государства, подрывая его устойчивость и благополучие.

Экономические последствия:

1. Влияние на теневую экономику: Легализация является важнейшим механизмом функционирования теневой экономики. Она позволяет преступным доходам возвращаться в легальный оборот, подпитывая тем самым незаконные сектора и создавая замкнутый круг. Это, в свою очередь, приводит к искажению официальной статистики и не позволяет адекватно оценивать реальное состояние экономики.
2. Искажение конкуренции: Бизнесы, использующие «отмытые» деньги, получают нечестное конкурентное преимущество. Они могут позволить себе демпинговать цены, предлагать более низкие тарифы или инвестировать больше средств, поскольку их первоначальный капитал не был заработан легальным путем и не облагался налогами. Это подрывает добросовестную конкуренцию и препятствует развитию честного бизнеса.
3. Подрыв финансовой стабильности и инвестиционного климата: Постоянный приток «грязных» денег в финансовую систему может дестабилизировать банки, создавать искусственные колебания на рынках. Это отпугивает законопослушных инвесторов, ухудшает инвестиционный климат и снижает международный рейтинг страны.
4. Финансирование терроризма и коррупции: Отмытые средства часто используются для финансирования террористических организаций, экстремистских группировок, а также для подкупа должностных лиц, что напрямую угрожает национальной безопасности и государственности. Коррупция, в свою очередь, становится еще более разрушительной, когда ее доходы могут быть легко легализованы.
5. Ущерб для бюджета страны: Нелегальные доходы не облагаются налогами, что приводит к значительным потерям для государственного бюджета. Эти средства могли бы быть направлены на развитие социальной сферы, здравоохранения, образования или инфраструктуры.

Социальные последствия:

1. Усиление социального неравенства: Легализация преступных доходов способствует концентрации богатства в руках криминальных элементов, что усугубляет социальное расслоение и вызывает чувство несправедливости в обществе.
2. Снижение доверия к финансовой и правовой системам: Когда граждане видят, что преступники могут безнаказанно пользоваться незаконно полученными средствами, это подрывает их веру в справедливость, эффективность правоохранительных органов и честность финансовых институтов. Это может привести к падению доверия к государственным институтам в целом.
3. Рост преступности: Успешная легализация доходов стимулирует совершение новых преступлений, поскольку преступники видят, что их усилия по извлечению незаконной прибыли могут быть вознаграждены.
4. Ухудшение репутации страны на международной арене: Государства, неспособные эффективно бороться с отмыванием денег, рискуют столкнуться с международными санкциями, ограничениями доступа к мировым финансовым рынкам и ухудшением своей репутации.

Таким образом, легализация преступных доходов — это не просто финансовая проблема, это глубокая социальная и экономическая угроза, требующая комплексного и постоянно совершенствуемого подхода со стороны государства и общества.

Законодательная база и институциональные механизмы противодействия легализации (отмыванию) доходов в РФ

Борьба с легализацией преступных доходов в Российской Федерации представляет собой многоуровневую систему, опирающуюся на сложный комплекс нормативно-правовых актов и деятельность целого ряда государственных институтов. Основой этой системы является не только уголовное преследование, но и превентивные меры, направленные на предотвращение проникновения «грязных» денег в легальный оборот.

Основы российского законодательства в сфере ПОД/ФТ

Центральное место в системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (ПОД), и финансированию терроризма (ФТ) занимает Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Этот закон стал краеугольным камнем российской антиотмывочной системы и определяет основные понятия, принципы, цели и механизмы противодействия.

Цели и сфера применения ФЗ-115:

• Основной целью закона является защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма.
• Закон устанавливает обязательные требования для широкого круга организаций и индивидуальных предпринимателей (так называемых «субъектов 115-ФЗ»), которые по своей деятельности могут быть использованы преступниками для легализации доходов. К ним относятся кредитные организации (банки), страховые компании, профессиональные участники рынка ценных бумаг, лизинговые компании, ломбарды, организации федеральной почтовой связи, операторы лотерей, риелторы, нотариусы, адвокаты (в определенных случаях) и многие другие.
• Закон обязывает этих субъектов проводить идентификацию клиентов, осуществлять обязательный контроль операций, сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных операциях, разрабатывать и внедрять внутренние правила контроля, обучать персонал.

Уголовная ответственность за легализацию (ст. 174, 174.1 УК РФ):
Как уже упоминалось, Уголовный кодекс РФ предусматривает ответственность за легализацию по двум статьям:

• Статья 174 УК РФ – Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем. Субъектом этого преступления является любое лицо, которое не совершало предикатное преступление, но помогает другому лицу легализовать его доходы.
• Статья 174.1 УК РФ – Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им самим преступления. Субъектом здесь выступает сам преступник, который после совершения основного преступления пытается придать законность полученным от него доходам.
  Разграничение между этими статьями имеет принципиальное значение для квалификации деяния и назначения наказания, акцентируя внимание на роли виновного в предикатном преступлении.

Другие нормативно-правовые акты:
Система ПОД/ФТ не ограничивается ФЗ-115 и УК РФ. Ее дополняют и детализируют многочисленные подзаконные акты:

• Указы Президента РФ: Определяют структуру и полномочия федеральных органов исполнительной власти, ответственных за ПОД/ФТ.
• Постановления Правительства РФ: Устанавливают перечни организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, а также регламентируют другие аспекты контроля.
• Акты Банка России: Регулируют деятельность кредитных организаций и других поднадзорных Банку России участников финансового рынка в сфере ПОД/ФТ. Эти акты детализируют порядок идентификации клиентов, мониторинга операций, предоставления информации в Росфинмониторинг, а также устанавливают требования к внутреннему контролю. Примером может служить система пересмотра решений банков об отказах в проведении операций или открытии счетов, призванная защитить добросовестных клиентов.

Роль и функции контрольно-надзорных органов и финансовых институтов

Эффективность системы ПОД/ФТ во многом зависит от слаженной работы и четкого распределения функций между различными государственными органами и участниками финансового рынка.

1. Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг):
   • Центральный орган: Росфинмониторинг является национальным центром по сбору, анализу и распространению информации о финансовых операциях, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма.
   • Функции:
     • Сбор и обработка информации от поднадзорных организаций.
     • Проведение финансового расследования и анализа подозрительных операций.
     • Выявление схем и типологий легализации, разработка рекомендаций для субъектов контроля.
     • Координация деятельности других государственных органов в сфере ПОД/ФТ.
     • Взаимодействие с международными организациями (например, ФАТФ) и зарубежными финансовыми разведками.
   • Инструменты: Ведение единой национальной базы данных о подозрительных операциях, система аналитических инструментов для выявления рисков, оперативный обмен информацией. Росфинмониторинг является ключевым звеном, «мозговым центром» всей системы, определяющим зоны риска и приоритеты в борьбе с криминальным финансовым оборотом.
2. Центральный банк Российской Федерации (Банк России):
   • Регулирование и надзор: Банк России играет критически важную роль в системе ПОД/ФТ, осуществляя регулирование и надзор за деятельностью кредитных организаций, некредитных финансовых организаций (НФО) и других поднадзорных ему участников финансового рынка.
   • Функции:
     • Установление обязательных требований к правилам внутреннего контроля в банках и НФО.
     • Контроль за соблюдением субъектами 115-ФЗ законодательства в сфере ПОД/ФТ.
     • Разработка рекомендаций и методических указаний по выявлению подозрительных операций.
     • Функционирование платформы «Знай своего клиента» (ЗСК): эта платформа, запущенная Банком России, агрегирует данные о финансовых операциях клиентов, присваивая им категории риска (высокий, средний, низкий). Это позволяет банкам более эффективно выявлять сомнительные операции и принимать решения о блокировке или отказе в обслуживании.
     • Система пересмотра решений банков об отказах: Банк России создал механизм, позволяющий клиентам обжаловать решения банков об отказах в проведении операций или открытии счетов. Это направлено на защиту прав добросовестных клиентов и минимизацию случаев необоснованной блокировки.
3. Правоохранительные органы (МВД, Прокуратура, Следственный комитет):
   • Выявление, расследование и пресечение: Эти органы несут прямую ответственность за выявление, расследование и пресечение преступлений, связанных с легализацией доходов.
   • Функции:
     • Возбуждение уголовных дел по статьям 174 и 174.1 УК РФ.
     • Проведение оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий.
     • Взаимодействие с Росфинмониторингом для получения аналитической информации.
     • Предъявление обвинений и обеспечение судебного преследования.
   • Важность взаимодействия: Эффективность работы правоохранительных органов напрямую зависит от качества и своевременности информации, поступающей от Росфинмониторинга и финансовых институтов.
4. Ответственность финансовых институтов и процедура обязательного контроля операций:
   • Финансовые институты, как ключевые «ворота» в финансовую систему, несут огромную ответственность. Они обязаны не только идентифицировать своих клиентов (процедура KYC — Know Your Customer), но и постоянно мониторить их операции.
   • Обязательный контроль: Закон 115-ФЗ устанавливает перечень операций, подлежащих обязательному контролю. Это операции с наличными денежными средствами (например, снятие или внесение крупных сумм), операции по счетам юридических лиц, не осуществляющих хозяйственную деятельность, операции с иностранными юридическими лицами и другие. Информация об этих операциях передается в Росфинмониторинг.
   • Внутренний контроль: Каждая организация-субъект 115-ФЗ обязана разработать и внедрить правила внутреннего контроля, обучить сотрудников и назначить ответственного за ПОД/ФТ. Неисполнение этих требований влечет за собой административную, а в некоторых случаях и уголовную ответственность.

Таким образом, система ПОД/ФТ в России представляет собой сложный, но необходимый механизм, постоянно развивающийся и адаптирующийся к новым вызовам, чтобы эффективно противостоять угрозе легализации преступных доходов.

Современные типологии и схемы легализации преступных доходов в России: углубленный анализ

Сфера легализации преступных доходов постоянно эволюционирует, опережая традиционные методы контроля. Преступники демонстрируют изобретательность, адаптируясь к изменениям в законодательстве и технологическом прогрессе. В этом разделе мы углубимся в наиболее актуальные и сложные схемы, которые активно используются в России, демонстрируя уникальное информационное преимущество нашего исследования.

«Теневая» инкассация и ее особенности

«Теневая» инкассация – это одна из наиболее изощренных схем, позволяющих легализовать крупные объемы наличных денежных средств, полученных преступным путем, используя инфраструктуру законопослушных торгово-розничных предприятий (ТРП).

Механизм работы схемы:

1. Договоры с номинальными фирмами: Крупные федеральные и региональные торговые сети, автосалоны, оптово-розничные рынки, сети аптек – предприятия с высоким оборотом наличных средств – заключают фиктивные договоры (например, на оказание услуг инкассации, агентские договоры, договоры комиссий) с номинальными фирмами. Эти «фирмы-однодневки» часто не ведут реальной хозяйственной деятельности и созданы исключительно для транзита денег.
2. Передача наличной выручки: Наличная выручка ТРП (которая является законной) передается «заказчикам» наличных денежных средств – тем, кто желает «отмыть» свои незаконные наличные. За эту «услугу» посредники и номинальные фирмы получают вознаграждение.
3. Безналичные поступления по фиктивным сделкам: Взамен на наличные, на счета ТРП от номинальных фирм поступают эквивалентные суммы безналичным путем. При этом основанием для платежа указываются фиктивные сделки – например, оплата за несуществующие строительные материалы, консультационные услуги или аренду.
4. «Ломка» назначения платежа: Характерной особенностью схемы является «ломка» назначения платежа. Это означает, что безналичные средства, поступившие на счета номинальных фирм, например, за «строительные материалы», затем расходуются на оплату совершенно не связанных с этим товаров или услуг – продуктов питания, автомобилей, туристических услуг. Это создает дополнительный слой маскировки.

Конкретные примеры использования:

• Автосалоны: Физические лица оплачивают автомобили наличными, которые на самом деле являются преступно полученными средствами. Эти наличные затем передаются «теневым инкассаторам». На счета автосалона же поступают безналичные средства от фиктивной компании, создавая видимость законной сделки. Таким образом, «грязные» наличные превращаются в «чистые» безналичные, а автосалон получает свою законную выручку, не подозревая (или делая вид, что не подозревает) о криминальной подоплеке.
• Торговые сети: Наличная выручка от ежедневных продаж передается «теневым инкассаторам», а на счета сети приходят безналичные переводы от фиктивных компаний, якобы за поставленные товары, которые на самом деле не поставлялись.

«Веерное» обналичивание: быстрые схемы и методы противодействия

«Веерное» обналичивание представляет собой схему, ориентированную на максимально быструю и многократную легализацию, с целью быстрого вывода средств из безналичного оборота в наличность.

Механизм работы схемы:

1. Зачисление на счет «однодневки»: Денежные средства, часто полученные преступным путем, зачисляются на счет юридического лица – так называемой «фирмы-однодневки». Эти фирмы, как правило, имеют признаки номинальности: минимальный уставной капитал, массовый адрес регистрации, отсутствие реального персонала и хозяйственной деятельности.
2. «Распыление» средств: Сразу после поступления средства «распыляются» по счетам большого количества других таких же организаций-«однодневок» или физических лиц. Цель – максимально затруднить отслеживание пути денег, создав множество мелких транзакций, которые по отдельности могут не вызывать подозрений.
3. Обналичивание: После «распыления» происходит окончательное обналичивание средств. Это может быть снятие наличных со счетов физических лиц через банкоматы или банковские кассы, либо вывод через подставные компании.

Скорость реализации схемы: Отличительной чертой «веерного» обналичивания является высокая скорость. Деньги могут поступить на счет «однодневки» в один день, распределиться по счетам других организаций на следующий, а затем быть обналичены уже через несколько дней. Этот временной фактор существенно усложняет выявление и пресечение схемы.

Методы контроля со стороны Росфинмониторинга и банков:

• Банковский мониторинг: Банки обязаны отслеживать операции своих клиентов и выявлять признаки сомнительного обналичивания. Это включает анализ большого количества мелких транзакций, необычное поведение клиентов (например, частые и крупные снятия наличных после получения безналичных платежей от «подозрительных» контрагентов), нетипичные для бизнеса операции.
• Информирование Росфинмониторинга: Банки передают информацию о подозрительных операциях в Росфинмониторинг, который проводит дальнейший анализ и может информировать участников финансового рынка о выявленных типологиях.
• Платформа «Знай своего клиента«: Система Банка России по категоризации клиентов по уровню риска помогает выявлять «технические компании» и «однодневки», предотвращая их использование в схемах обналичивания.

Использование криптовалюты и децентрализованных финансов (DeFi)

С появлением и развитием криптовалют и децентрализованных финансовых систем (DeFi) у преступников появились новые, крайне эффективные инструменты для легализации доходов.

Преимущества криптовалют для преступников:

• Анонимность (псевдоанонимность): Хотя все транзакции в блокчейне публичны, идентификация реальных владельцев кошельков может быть крайне сложной, особенно при использовании миксеров (смесителей) и децентрализованных бирж.
• Скорость: Криптовалютные транзакции обрабатываются значительно быстрее, чем традиционные банковские переводы, особенно международные.
• Низкая стоимость: Комиссии за перевод могут быть значительно ниже, чем в традиционной банковской системе, особенно при крупных суммах.
• Невозвратность переводов: После подтверждения транзакции в блокчейне отменить ее практически невозможно, что создает дополнительные сложности для правоохранительных органов.
• Сложность отслеживания: Трансграничный характер криптовалют, отсутствие единого регулятора и децентрализованная природа затрудняют традиционные методы финансового расследования.

Типовые схемы с использованием криптовалюты:

1. Перевод безналичных средств на электронный кошелек: Преступники переводят «грязные» фиатные деньги на электронные кошельки (например, Qiwi, ЮMoney), часто используя подставных лиц.
2. Покупка криптовалюты: С электронных кошельков деньги используются для покупки криптовалюты (Bitcoin, Ethereum, Monero и т.д.) на централизованных или децентрализованных биржах, а также через P2P-обменники.
3. «Прогон» денег через криптовалютные операции: Средства могут многократно переводиться между различными криптовалютами, между разными кошельками, использоваться для торговли на децентрализованных биржах, что создает сложную цепочку транзакций.
4. Вывод наличных на банковские карты: После «отмывания» в криптопространстве средства выводятся на банковские карты, часто через P2P-обменники или криптообменники, которые позволяют обменять криптовалюту на фиатные деньги и зачислить их на карту.

Особенности использования децентрализованных финансов (DeFi) и игорных криптосервисов:

DeFi-протоколы (децентрализованные биржи, лендинговые платформы, агрегаторы ликвидности) и игорные криптосервисы предоставляют еще более высокий уровень анонимности и сложности для отслеживания:

• Обмен на «нативные» монеты: Преступники могут обменивать незаконно полученные активы на «нативные» монеты DeFi-протоколов, а затем использовать их внутри децентрализованных экосистем, совершая множество сложных операций без идентификации.
• Использование игорных криптосервисов: Покупка игровой валюты или артефактов в онлайн-играх или на игорных криптосервисах без прохождения KYC/AML процедур. Затем эти активы продаются со значительной скидкой на специализированных ресурсах, а средства выводятся на анонимные децентрализованные кошельки или конвертируются в фиат.
• Миксеры и мосты: Использование криптомиксеров, которые смешивают средства разных пользователей, делая практически невозможным отслеживание происхождения конкретных монет. Мосты, позволяющие переводить активы между различными б��окчейнами, также затрудняют трассировку.

Правовой статус криптовалют в РФ: Несмотря на то, что в России отсутствует полное правовое регулирование криптовалют как законного платежного средства, они признаются имуществом и, следовательно, могут быть предметом преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ. Росфинмониторинг активно разрабатывает типологии и индикаторы рисков, связанные с использованием криптовалют для отмывания.

Обналичивание через медиативные соглашения

Эта схема является относительно новой и демонстрирует изобретательность преступников в использовании легальных юридических процедур для незаконных целей.

Механизм работы схемы:

1. Фиктивные договоры поставки: Хозяйственные общества, часто являющиеся «техническими компаниями» или «однодневками», заключают фиктивные договоры поставки товаров или оказания услуг, которые на самом деле не исполняются.
2. Производство оплаты: По этим фиктивным договорам производится оплата, часто крупными суммами.
3. Обращение к медиатору: Затем одна из сторон (или обе по сговору) обращается к медиатору, заявляя о неисполнении условий договора и якобы возникшем споре.
4. Нотариально удостоверенное медиативное соглашение: В ходе медиации достигается «соглашение», которое нотариально удостоверяется. Это соглашение предусматривает возврат средств, но фактически используется для легализации доходов. Стороны, как правило, не ведут реальной финансово-хозяйственной деятельности, и вся процедура медиации является лишь имитацией законного разрешения спора. По сути, происходит «отмывание» денег под видом возврата долга или компенсации по медиативному соглашению.

Роль нотариусов в противодействии:
Федеральная служба по финансовому мониторингу РФ активно предостерегает медиаторов и нотариусов от участия в таких махинациях, рекомендуя тщательно проверять стороны спора на предмет выявления признаков «технических компаний».

• Требования с 2024 года: С 2024 года нотариусы обязаны проводить более тщательную проверку действительности долговых обязательств при удостоверении медиативных соглашений. Это включает запрос дополнительных документов, подтверждающих реальность сделки, и оценку деловой репутации сторон. Цель – исключить использование медиации как инструмента для придания законного вида незаконным операциям и усилить барьеры на пути отмывания денег через эту юридическую процедуру.

Эти типологии показывают, что борьба с легализацией доходов требует не только совершенствования законодательства, но и постоянного мониторинга новых тенденций, разработки адаптивных методов выявления и обучения всех участников системы ПОД/ФТ.

Международное сотрудничество и имплементация стандартов ФАТФ

Современная преступность, особенно финансовая, не знает государственных границ. Отмывание денег и финансирование терроризма носят транснациональный характер, что делает эффективную борьбу с ними невозможной без тесного международного сотрудничества. Российская Федерация активно участвует в глобальной системе противодействия этим угрозам, ключевую роль в которой играет Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Роль ФАТФ и ее рекомендации

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) – это межправительственная организация, созданная в 1989 году для разработки и продвижения политики по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма. ФАТФ не является правоприменительным органом, ее основная функция – устанавливать международные стандарты и содействовать их эффективной имплементации.

Основные принципы и 40 рекомендаций ФАТФ:
В основе деятельности ФАТФ лежат так называемые «40 Рекомендаций» (к которым позже были добавлены 9 Специальных Рекомендаций по борьбе с финансированием терроризма, затем интегрированные в общий свод). Эти рекомендации охватывают широкий спектр мер:

1. Правовая система: Криминализация отмывания денег и финансирования терроризма, меры по конфискации доходов от преступлений.
2. Превентивные меры: Требования к финансовым учреждениям и нефинансовым предприятиям/профессиям по проведению надлежащей проверки клиентов (KYC), хранению записей, отчетности о подозрительных операциях.
3. Полномочия и функции компетентных органов: Создание и функционирование подразделений финансовой разведки (ПФР), полномочия правоохранительных органов.
4. Международное сотрудничество: Взаимная правовая помощь, экстрадиция, обмен информацией.

Процедуры взаимной оценки:
Для обеспечения соблюдения своих стандартов ФАТФ разработала систему взаимных оценок. Каждая страна-член (или страна, находящаяся под ее наблюдением) проходит периодическую оценку своей национальной системы ПОД/ФТ. В ходе такой оценки эксперты ФАТФ анализируют:

• Техническое соответствие: Насколько законодательство и нормативные акты страны соответствуют 40 Рекомендациям ФАТФ.
• Эффективность: Насколько эффективно национальная система применяется на практике для выявления, предотвращения и пресечения отмывания денег и финансирования терроризма.
  По результатам оценки составляется отчет, который содержит рекомендации по улучшению системы. Страны, не соблюдающие стандарты ФАТФ, могут быть включены в «серый» или «черный» списки, что влечет за собой серьезные репутационные и экономические последствия.

Требования ФАТФ к выявлению, оценке и пониманию рисков:
Особое внимание ФАТФ уделяет подходу, основанному на рисках (Risk-Based Approach). Страны и финансовые учреждения обязаны:

• Выявлять, оценивать и понимать риски отмывания денег и финансирования терроризма.
• Принимать меры, пропорциональные выявленным рискам.
• Регулярно обновлять свои оценки рисков.

Имплементация международных стандартов в российскую практику

Российская Федерация является активным участником ФАТФ и других международных организаций, занимающихся борьбой с отмыванием денег, таких как Евразийская группа по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма (ЕАГ).

Адаптация законодательства и практических мер:

• Законодательство: ФЗ-115 и другие нормативно-правовые акты РФ постоянно совершенствуются с учетом рекомендаций ФАТФ. Примером может служить расширение круга субъектов, подпадающих под действие ФЗ-115, или ужесточение требований к идентификации клиентов и мониторингу операций. Статьи 174 и 174.1 УК РФ также развиваются, чтобы охватить новые типологии преступлений.
• Создание Росфинмониторинга: Создание Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) было прямым ответом на требование ФАТФ о наличии национального подразделения финансовой разведки. Росфинмониторинг активно взаимодействует с аналогичными структурами других стран.
• Система внутреннего контроля: Внедрение обязательных правил внутреннего контроля в финансовых и нефинансовых учреждениях, обучение персонала – все это соответствует требованиям ФАТФ.
• Подход, основанный на рисках: Российские регуляторы, включая Банк России и Росфинмониторинг, активно продвигают и внедряют риск-ориентированный подход в практику финансовых институтов, призывая их фокусировать свои усилия на операциях с высоким риском.

Примеры успешного международного взаимодействия:
Российские правоохранительные органы и Росфинмониторинг регулярно участвуют в международных операциях по выявлению и пресечению транснациональных схем отмывания денег. Обмен информацией с зарубежными партнерами часто позволяет раскрывать сложные криминальные сети, охватывающие несколько юрисдикций.

Проблемные аспекты в контексте геополитических изменений:
Современная геополитическая обстановка, включая санкционное давление и некоторые ограничения в международном сотрудничестве, создает новые вызовы для российской системы ПОД/ФТ. В этих условиях возрастает риск использования недружественными государствами или криминальными структурами финансовых систем для дестабилизации и обхода ограничений. Это требует от России еще большей гибкости, технологической модернизации и поиска новых форматов взаимодействия с партнерами. Неужели эти сложности могут существенно подорвать накопленный опыт и эффективность системы?

Несмотря на эти сложности, Россия продолжает демонстрировать приверженность международным стандартам ПОД/ФТ, понимая, что эффективная борьба с отмыванием денег является залогом национальной и глобальной финансовой стабильности.

Проблемы, вызовы и перспективы развития системы противодействия легализации доходов в РФ

Система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (ПОД/ФТ), в Российской Федерации, несмотря на значительные успехи и постоянное развитие, сталкивается с рядом серьезных проблем и вызовов. Они обусловлены как внутренней спецификой, так и динамично меняющимся внешним ландшафтом, требующим от государства и общества постоянной адаптации.

Текущие проблемы и вызовы

1. Недостатки законодательства:
   • «Догоняющий» характер: Законодательство часто имеет «догоняющий» характер, реагируя на уже появившиеся и укоренившиеся схемы, вместо того чтобы предвосхищать их. Это особенно заметно в быстро развивающихся областях, таких как криптовалюты и децентрализованные финансы, где правовое регулирование до сих пор не в полной мере отвечает вызовам современности.
   • Пробелы и коллизии: Несмотря на постоянные доработки, остаются отдельные пробелы и возможные коллизии между различными нормативно-правовыми актами, что может создавать трудности в правоприменительной практике.
   • Недостаточная гибкость: Некоторые нормы могут быть слишком жесткими или, наоборот, недостаточно детализированными, что затрудняет их адаптацию к разнообразным и постоянно меняющимся криминальным типологиям.
2. Проблемы правоприменительной практики:
   • Сложность доказывания умысла: Доказывание умысла на легализацию (придание правомерного вида) является одним из самых сложных аспектов в судебной практике. Часто преступники искусно маскируют свои действия под законные хозяйственные операции.
   • Недостаточная квалификация: Не всегда правоохранительные органы обладают достаточной квалификацией и ресурсами для расследования сложных финансовых преступлений, особенно тех, что связаны с международными транзакциями или использованием новых технологий.
   • Коррупционный фактор: К сожалению, коррупция в правоохранительных и надзорных органах по-прежнему остается фактором, который может подрывать эффективность борьбы с отмыванием денег.
3. Кадровый голод:
   • Высококвалифицированные специалисты: Существует острый дефицит высококвалифицированных специалистов в области финансового расследования, аналитики больших данных, кибербезопасности и юристов, специализирующихся на ПОД/ФТ. Необходимы кадры, способные не только применять существующие нормы, но и разрабатывать новые подходы.
   • Обучение и переподготовка: Постоянное обновление знаний и навыков требуется для сотрудников финансовых институтов, Росфинмониторинга и правоохранительных органов, что создает дополнительную нагрузку на систему образования и переподготовки.
4. Технологические вызовы:
   • Быстрая эволюция методов отмывания: Преступники активно используют новейшие технологии (криптовалюты, DeFi, искусственный интеллект для генерации поддельных документов, даркнет) для создания все более сложных и трудновыявляемых схем. Система ПОД/ФТ должна постоянно находиться на шаг впереди.
   • «Большие данные» и их анализ: Объем финансовых транзакций огромен, и ручной анализ становится неэффективным. Необходимы мощные IT-решения для обработки и анализа «больших данных», выявления аномалий и паттернов подозрительной активности.
5. Необходимость повышения чувствительности национальной антиотмывочной системы к расчетному объему отмытых преступных доходов:
   • Это означает, что существующие механизмы выявления и пресечения должны быть настолько эффективными, чтобы доля выявленных и заблокированных средств была сопоставима с реальным объемом отмываемых денег. В настоящее время существует значительный разрыв между оценочными масштабами проблемы и фактически выявленными суммами, что указывает на необходимость повышения эффективности всех звеньев системы.

Направления совершенствования системы ПОД/ФТ

1. Предложения по развитию законодательства:
   • Упреждающее регулирование: Разработка законодательных актов, способных предвосхищать появление новых типологий, особенно в сфере цифровых активов. Возможно, потребуются специальные законы или поправки, четко регулирующие использование криптовалют и DeFi в контексте ПОД/ФТ.
   • Унификация и гармонизация: Дальнейшая унификация норм, касающихся ПОД/ФТ, устранение возможных коллизий и противоречий между различными актами.
   • Расширение полномочий: Возможно, потребуется рассмотреть вопрос о расширении полномочий отдельных органов в части оперативного блокирования средств или использования специальных технических средств для расследования цифровых финансовых преступлений.
2. Укрепление межуведомственного и международного взаимодействия:
   • Внутригосударственное взаимодействие: Углубление координации между Росфинмониторингом, Банком России, правоохранительными органами, налоговыми службами и другими ведомствами. Создание единых информационных платформ для обмена данными и аналитикой.
   • Международное сотрудничество: Активизация взаимодействия с зарубежными финансовыми разведками, правоохранительными органами и международными организациями, такими как ФАТФ, даже в условиях геополитических сложностей. Развитие двусторонних соглашений, обмен опытом и лучшими практиками.
3. Внедрение новых технологий (искусственный интеллект, большие данные):
   • Предиктивная аналитика: Использование ИИ и машинного обучения для анализа огромных массивов данных о финансовых транзакциях, выявления скрытых связей, аномалий и паттернов, характерных для схем отмывания денег.
   • Автоматизация: Автоматизация рутинных задач по сбору и первичной обработке информации, что позволит аналитикам сосредоточиться на более сложных и высокоуровневых задачах.
   • Блокчейн-аналитика: Развитие инструментов для анализа транзакций в блокчейне, деанонимизации участников и отслеживания движения цифровых активов.
4. Повышение уровня финансовой грамотности и ответственности всех участников финансового рынка:
   • Обучение персонала: Систематическое обучение сотрудников финансовых и нефинансовых учреждений, подпадающих под действие ФЗ-115, новым типологиям, регуляторным требованиям и методам выявления подозрительных операций.
   • Информирование общественности: Повышение осведомленности граждан о рисках участия в схемах отмывания денег, о важности соблюдения законодательства и последствиях таких преступлений.
   • Корпоративная культура: Формирование в финансовых институтах корпоративной культуры нетерпимости к отмыванию денег, стимулирование проактивного выявления и предотвращения рисков.

Решение этих проблем и реализация предложенных направлений совершенствования позволят российской системе ПОД/ФТ стать более устойчивой, адаптивной и эффективной, что является критически важным для обеспечения экономической безопасности и стабильности страны в долгосрочной перспективе.

Заключение

Исследование проблемы легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в Российской Федерации выявило ее глубокий и многоаспектный характер, затрагивающий не только правовую, но и экономическую, социальную сферы жизни общества. Отмывание денег не является просто уголовным деянием; это системная угроза, которая подрывает основы финансовой стабильности, искажает конкуренцию, финансирует терроризм и коррупцию, а также наносит значительный ущерб государственному бюджету и доверию граждан к институтам власти.

Мы убедились, что российская система противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) построена на прочной законодательной базе, ключевым элементом которой является Федеральный закон № 115-ФЗ и соответствующие статьи Уголовного кодекса РФ. Деятельность таких институтов, как Росфинмониторинг, Банк России и правоохранительные органы, является центральной в этой системе, обеспечивая сбор информации, ее анализ и правоприменительную практику.

Особое внимание было уделено детальному анализу современных типологий и схем отмывания денег, которые демонстрируют постоянную эволюцию преступного мира. От изощренной «теневой» инкассации и стремительного «веерного» обналичивания до использования высокотехнологичных инструментов, таких как криптовалюты, децентрализованные финансы (DeFi) и даже медиативные соглашения, – все это свидетельствует о необходимости постоянной адаптации и совершенствования методов контроля.

Несмотря на достигнутые успехи, российская система ПОД/ФТ сталкивается с рядом вызовов, включая «догоняющий» характер законодательства, сложности правоприменительной практики, кадровый голод и, конечно, технологическую гонку с преступниками. Однако, существуют и четкие перспективы развития: дальнейшее совершенствование законодательства, укрепление межуведомственного и международного взаимодействия, активное внедрение передовых технологий (ИИ, большие данные, блокчейн-аналитика) и повышение уровня финансовой грамотности всех участников рынка.

Таким образом, актуальность проблемы легализации преступных доходов неоспорима, и необходимость постоянного совершенствования национальной системы ПОД/ФТ является стратегической задачей для Российской Федерации. Эффективная борьба с отмыванием денег – это не просто вопрос правопорядка, это залог экономической безопасности, инвестиционной привлекательности и социальной стабильности страны. Дальнейшее научное изучение и практическое применение новых подходов к противодействию этой угрозе будут способствовать укреплению суверенитета и процветанию России. Только непрерывное развитие и адаптация к новым реалиям позволят обеспечить надежную защиту от этой деструктивной силы.

Список использованной литературы

1. Бокун Н., Кулибаба И. Проблемы статистической оценки теневой экономики // Вопросы статистики. 2006. № 7.
2. Болотский Б.С. Проблемы противодействия легализации (отмыванию) доходов от нелегальной экономической деятельности // Теневая экономика: экономические, социальные и правовые аспекты. Материалы научной конференции 9 июля 2006 года. М., 2006.
3. Борьба с экономической преступностью за рубежом: Реф. Сб-к. Вып. 1. М.: Академия МВД РФ, 2000.
4. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М.: Российский Юридический Издательский Дом, 1999.
5. Михайлов В.И., Трошкин Е.З., Баньковский А.Л. Противодействие легализации «грязных» доходов: правовые и организационные формы / общ. ред. В.И. Михайлова. Мн.: Тесей, 2001.
6. Пономаренко А. Неучтенные доходы и структура ВВП // Вопросы статистики. 1997. № 4.
7. Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. № 33 (Часть 1). Ст. 3418.
8. Тетюков К.В. Легализация преступных доходов: Уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Челябинск, 2003.
9. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (с изменениями и дополнениями) // Документы системы ГАРАНТ.
10. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 04.11.2025) // Собрание законодательства РФ. 1996. N 25. Ст. 2954.
11. Легализация преступных доходов: ст.174 УК РФ. URL: https://sud-advokat.com/stati/legalizatsiya-prestupnyh-dokhodov-st-174-uk-rf/ (дата обращения: 07.11.2025).
12. Статья 174.1 УК РФ (последняя редакция с комментариями). Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.
13. Законодательство о легализации доходов, полученных преступным путем. URL: https://svoiludi.ru/poleznoe/zakonodatelstvo-o-legalizacii-dokhodov-poluchennykh-prestupnym-putem.html (дата обращения: 07.11.2025).
14. Как выявлять операции, направленные на отмывание доходов // Контур. URL: https://kontur.ru/articles/6532 (дата обращения: 07.11.2025).
15. Структура процесса отмывания денег, полученных преступным путем // Современная Россия. URL: http://www.modernrus.ru/node/140 (дата обращения: 07.11.2025).
16. ФЗ-115 «О противодействии легализации доходов» и его применение в 2025 // Amulex. URL: https://amulex.ru/blog/fz-115-o-protivodeystvii-legalizatsii-dokhodov/ (дата обращения: 07.11.2025).
17. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // Совет Безопасности Российской Федерации. URL: http://www.scrf.gov.ru/documents/103/525.html (дата обращения: 07.11.2025).
18. РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма // Docs.cntd.ru. URL: https://docs.cntd.ru/document/901791166 (дата обращения: 07.11.2025).
19. 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Законы, кодексы и нормативно-правовые акты Российской федерации. URL: https://legalacts.ru/doc/fz-115-o-protivodeistvii-legalizatsii-otmyvaniiu-dokhodov-poluchennykh-prestupnym/ (дата обращения: 07.11.2025).
20. Характеристика понятия «Преступные доходы» Текст научной статьи по специальности «Право» // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/harakteristika-ponyatiya-prestupnye-dohody (дата обращения: 07.11.2025).
21. ВС РФ разъяснил порядок применения судами норм об ответственности за отмывание преступных доходов // Новости: ГАРАНТ.РУ. URL: https://www.garant.ru/news/636885/ (дата обращения: 07.11.2025).
22. Выявление операций, которые направлены на отмывание доходов // Первый БИТ. URL: https://www.firstbit.ru/news/vyyavlenie-operatsiy-kotorye-napravleny-na-otmyvanie-dokhodov/ (дата обращения: 07.11.2025).
23. Типологии и схемы отмывания // AMLCLUB. URL: https://amlclub.ru/knowledge-base/tipologii-i-shemy-legalizacii/ (дата обращения: 07.11.2025).
24. ПОНЯТИЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ Текст научной статьи по специальности «Право» // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ponyatie-legalizatsii-dohodov-poluchennyh-prestupnym-putem (дата обращения: 07.11.2025).
25. Легализация доходов как преступление против правосудия и общественной безопасности // Федеральная палата адвокатов. URL: https://fparf.ru/news/legalizatsiya-dokhodov-kak-prestuplenie-protiv-pravosudiya-i-obshchestvennoy-bezopasnosti/ (дата обращения: 07.11.2025).