Система банковского предприятия: Структура, функции и адаптация к вызовам цифровизации и регулирования (2024–2025 гг.)

Системный подход к сущности банковского предприятия

Банковский сектор Российской Федерации, несмотря на геополитические и макроэкономические вызовы, продемонстрировал впечатляющую устойчивость. Общая чистая прибыль банковского сектора за первое полугодие 2024 года составила колоссальные 1,7 трлн рублей, что свидетельствует о сохранении высокого уровня деловой активности и эффективности функционирования кредитных организаций. Однако эта прибыль была достигнута на фоне снижения доходности на капитал (ROE) до 22,8% (с 27,3%), что указывает на рост рисков и повышение требований к капиталу, а также на необходимость постоянной адаптации. Подробнее о показателях 2024 года мы расскажем ниже.

Актуальность всестороннего изучения системы банковского предприятия обусловлена его стратегической ролью в экономике: именно банки выступают ключевыми посредниками в движении капитала, обеспечивая трансформацию сбережений в инвестиции и поддерживая платежный оборот. В условиях ужесточения регуляторной политики Центрального банка РФ и стремительной цифровизации, понимание внутреннего устройства и внешней адаптивности банковского предприятия приобретает критическое значение, поскольку от его стабильности зависит благополучие всей финансовой системы.

Банковское предприятие (кредитная организация) представляет собой финансово-кредитное учреждение, созданное с целью осуществления банковских операций, предусмотренных законодательством, для извлечения прибыли. С точки зрения системного подхода, банк рассматривается как сложная, открытая экономическая система, функционирующая в условиях неопределенности и постоянно взаимодействующая с внешней средой (регуляторы, клиенты, конкуренты).

Цель настоящей работы — получение исчерпывающей, методологически обоснованной характеристики системы банковского предприятия, ее структурных элементов, основных функций и механизмов адаптации к вызовам внешней среды, включая новейшие регуляторные и технологические изменения периода 2024–2025 годов.

Ключевой тезис: Банковская система Российской Федерации традиционно является двухуровневой. Первый уровень занимает Центральный банк РФ (Банк России), выполняющий функции мегарегулятора, эмиссионного центра и кредитора последней инстанции. Второй уровень составляют кредитные организации (коммерческие банки, небанковские кредитные организации) и представительства иностранных банков. Коммерческие банки, будучи ключевыми элементами второго уровня, являются локомотивом, обеспечивающим функционирование денежно-кредитного механизма страны, и именно их устойчивость определяет финансовый климат.

Теоретические основы и правовой статус банковского предприятия

Банковское предприятие как объект системного анализа

Применение системного подхода позволяет рассматривать банковское предприятие не как простую сумму его отделов и операций, а как целостный, интегрированный организм. Система применительно к банку — это совокупность взаимосвязанных элементов (подразделений, процедур, ресурсов), объединенных общей целью и функционирующих во взаимодействии с внешней средой.

Ключевые цели банковского предприятия многогранны:

1. Экономическая цель (Прибыль): Основная цель любого коммерческого предприятия – максимизация чистой прибыли и, как следствие, увеличение рыночной стоимости акций для своих акционеров.
2. Функциональная цель: Эффективное и надежное осуществление банковских операций и услуг, удовлетворение потребностей клиентов в кредите, расчетах и сбережениях.
3. Социальная ответственность: Поскольку банки оперируют не только собственными, но и заемными ресурсами (вклады населения и бизнеса), их деятельность является социально ответственной. Неустойчивость одного крупного банка может повлечь системные риски, вызывая значительные финансовые потери для множества участников экономики.

Таким образом, система банковского предприятия должна быть достаточно гибкой, чтобы адаптироваться к изменяющимся рыночным условиям, и достаточно устойчивой, чтобы минимизировать риски и гарантировать сохранность привлеченных средств, что сегодня особенно актуально в контексте высоких ставок.

Нормативно-правовое регулирование деятельности

Деятельность кредитных организаций в Российской Федерации жестко регламентирована, что обусловлено их системной значимостью. Несоблюдение регуляторных требований ведет к санкциям и отзыву лицензии.

Правовая основа деятельности банковского предприятия:

Правовой акт	Предмет регулирования	Роль в системе
Федеральный закон № 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности»	Определяет правовые основы создания, деятельности, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также перечень разрешенных банковских операций.	Фундаментальный закон, устанавливающий рамки деятельности.
Федеральный закон № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации»	Определяет правовой статус, цели, функции и полномочия ЦБ РФ как главного регулятора банковской системы.	Регулирующая основа, устанавливающая правила игры.
Гражданский кодекс РФ (ГК РФ)	Регулирует договорные отношения банка с клиентами (кредитные договоры, договоры банковского счета и вклада).	Обеспечивает юридическую основу сделок.
Нормативные акты Банка России (Инструкции, Положения, Указания)	Детализируют требования к капиталу, ликвидности, резервам и управлению рисками (например, Положение № 483-П).	Обеспечивают оперативное пруденциальное регулирование.

Критически важным является требование к формированию уставного капитала (УК), который служит гарантом финансовой устойчивости банка. В соответствии со Статьей 11 ФЗ № 395-1-ФЗ, минимальный размер УК на день подачи ходатайства о регистрации для вновь регистрируемого банка составляет:

• Для банка с универсальной лицензией — 1 миллиард рублей.
• Для банка с базовой лицензией — 300 миллионов рублей.

Это требование подчеркивает институциональное различие между типами кредитных организаций и их потенциальным уровнем риска и масштабом деятельности, что легло в основу обновленной классификации.

Классификация и организационно-функциональная структура

Классификация банков по типу лицензии (актуализация 2018 г.)

С 1 января 2018 года российская банковская система перешла к более детализированной структуре, что усилило дифференциацию требований и регуляторного надзора в зависимости от размера и сложности бизнеса кредитной организации. Это фактически создало трехуровневую структуру банковского сектора (ЦБ РФ, универсальные банки, базовые банки).

В настоящее время коммерческие банки делятся на две категории в зависимости от размера уставного капитала и объема разрешенных операций:

Категория банка	Минимальный Уставный Капитал	Разрешенные Операции	Ограничения
Банк с универсальной лицензией	От 1 миллиарда рублей	Осуществляет весь комплекс банковских операций, включая профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, операции с производными финансовыми инструментами, работу с иностранными контрагентами.	Ограничений практически нет, за исключением стандартных пруденциальных норм.
Банк с базовой лицензией	От 300 миллионов до 1 миллиарда рублей	Осуществляет основные банковские операции (привлечение вкладов, кредитование, расчеты), но в ограниченном объеме.	Существенные ограничения: запрет на открытие счетов в иностранных банках, ограничение операций с иностранными физическими и юридическими лицами, запрет на совершение операций с ценными бумагами вне котировального списка первого уровня.

Целью введения базовой лицензии было снижение регуляторной нагрузки на небольшие региональные банки, позволяя им сосредоточиться на менее рисковых и более прозрачных операциях. Управление рисками для базовых банков, таким образом, является менее капиталоемким.

Типы организационных структур коммерческих банков

Организационная структура (ОС) банка — это внутреннее устройство, определяющее иерархию, распределение полномочий и ответственности, а также механизмы взаимодействия между подразделениями. Выбор ОС критически зависит от: величины банка, объема и разнообразия его операций, клиентской базы, уровня развития технологий и географического охвата.

Сравнение основных типов организационных структур:

Тип Структуры	Характеристика	Применение	Преимущества	Недостатки
Линейно-функциональная	Четкое вертикальное подчинение, разделение по функциям (кредитный отдел, депозитный отдел, бухгалтерия).	Оптимальна для небольших и средних банков с ограниченным набором услуг.	Простота, четкое распределение ответственности, экономия на масштабе внутри функций.	Низкая гибкость, слабая координация между функциями, медленное принятие решений.
Дивизиональная	Разделение по ключевым направлениям (дивизионам) — по клиенту (розничный, корпоративный, VIP), по продукту (ипотека, автокредиты), или по географии.	Оптимальна для крупных банков с развитой филиальной сетью и диверсифицированным бизнесом.	Высокая гибкость, возможность выделения «центров прибыли», быстрая реакция на рыночные изменения в конкретном сегменте.	Дублирование функций (например, юридические отделы в каждом дивизионе), высокая ресурсоемкость.
Матричная (Холдинговая)	Сочетание функционального и дивизионального подходов, где сотрудники подчиняются двум руководителям (функциональному и руководителю проекта/продукта).	Наиболее сложная, используется в крупных финансово-промышленных группах или банках, требующих постоянной проектной работы.	Эффективное использование высококвалифицированных специалистов, высокая адаптивность к сложным проектам.	Сложность управления, потенциальные конфликты между руководителями, высокие требования к корпоративной культуре.

Для российских коммерческих банков наиболее распространенным является дивизиональный подход, ориентированный на потребителя (розничный и корпоративный бизнес), поскольку он позволяет максимально эффективно удовлетворять специфические потребности каждой группы клиентов, что прямо влияет на рост комиссионных доходов.

Основные функции и операции банковского предприятия

Банковское предприятие выполняет важнейшую макроэкономическую функцию — посредничество в кредите и платежах. Эта функция реализуется через комплекс банковских операций, которые являются источником формирования ресурсов и получения дохода. В соответствии со Статьей 5 Федерального закона № 395-1-ФЗ, банковские операции делятся на четыре группы.

Пассивные операции (мобилизация ресурсов)

Пассивные операции отражаются в пассиве баланса и направлены на формирование ресурсной базы банка. От качества и стоимости привлеченных пассивов напрямую зависит рентабельность активных операций.

Основные источники формирования ресурсов:

1. Собственный капитал: Формируется за счет уставного, резервного фондов, нераспределенной прибыли. Собственный капитал служит своего рода «подушкой безопасности» и обеспечивает соблюдение пруденциальных нормативов (например, достаточность капитала Н1.0).
2. Привлеченные средства (Вклады):
   • Вклады до востребования: Средства, которые могут быть изъяты клиентом в любой момент. Являются самым дешевым, но наиболее нестабильным источником.
   • Срочные вклады: Средства, размещенные на определенный срок. Более дорогой, но более стабильный источник, позволяющий банку планировать ликвидность.
3. Межбанковские кредиты: Краткосрочное привлечение средств на рынке межбанковского кредитования (МБК), включая кредиты от Центрального банка РФ.
4. Эмиссия ценных бумаг: Выпуск долговых инструментов (облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов) для привлечения долгосрочного финансирования.

Активные операции (размещение средств)

Активные операции — это использование мобилизованных ресурсов с целью получения дохода. Они составляют основную часть работающих активов банка.

Кредитование является важнейшей активной операцией и главным источником процентного дохода. Банк размещает средства от своего имени и за свой счет, принимая на себя кредитный риск. Сюда относятся:

• Кредиты юридическим лицам (корпоративное кредитование).
• Кредиты физическим лицам (потребительские, ипотечные).
• Межбанковское кредитование.

Прочие формы размещения:

• Инвестирование в ценные бумаги (государственные облигации, корпоративные акции и облигации).
• Формирование обязательных резервов в Центральном банке РФ.
• Операции лизинга и факторинга.

Посреднические и консультационные услуги

Посреднические функции не связаны с прямым формированием активов или пассивов, но приносят банку комиссионный доход и повышают лояльность клиентов. Как банку удается сохранять высокую чистую прибыль даже при снижении процентной маржи, если не за счет увеличения комиссионных поступлений?

Основные посреднические операции (согласно Статье 5 ФЗ № 395-1-ФЗ):

1. Расчетно-платежные операции: Открытие и ведение банковских счетов клиентов (включая корреспондентские счета других банков) и осуществление расчетов по их поручению.
2. Инкассация: Сбор и доставка денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.
3. Валютные операции: Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме.
4. Выдача гарантий и поручительств: Обязательство банка заплатить кредитору клиента определенную сумму в случае неисполнения клиентом своих обязательств (очень важный инструмент для внешнеэкономической деятельности).
5. Доверительное управление: Управление имуществом клиента (активами, средствами) по договору.
6. Консультационные услуги: Предоставление консультаций по инвестиционному портфелю, финансовому планированию и обслуживанию внешнеторговых контрактов.

Системный подход к управлению ресурсами и рисками

Функционирование банковского предприятия неразрывно связано с принятием рисков. Эффективное управление банковской системой невозможно без интегрированной и централизованной системы риск-менеджмента.

Принципы построения системы управления рисками

Система управления банковскими рисками (СУР) — это комплекс организационных, методических и инструментальных мер, направленных на идентификацию, оценку, мониторинг и минимизацию вероятности возникновения убытков. Эта система является жизненно важной для поддержания стабильности.

Для построения эффективной СУР необходима реализация следующих принципов:

• Единство структуры: Управление всеми видами риска (кредитным, ликвидности, процентным, операционным) должно быть интегрировано в единый центр принятия решений (например, Комитет по управлению активами и пассивами — ALCO).
• Дифференцированность подходов: Методологии оценки должны быть специфичны для каждого типа риска. Нельзя применять одинаковые модели к оценке кредитного риска и риска ликвидности.
• Единство информационной базы: Все подразделения, участвующие в СУР, должны использовать актуальные и согласованные данные для расчетов и прогнозирования.
• Координация и взаимосвязь: Риски не существуют изолированно. Например, рост процентного риска может спровоцировать кредитный риск. СУР должна учитывать эти комплексные взаимосвязи, не допуская цепной реакции негативных событий.

Продвинутые подходы к управлению кредитным риском (ПВР)

Кредитный риск остается крупнейшим источником потенциальных потерь для большинства банков. В России внедрение современных методов оценки кредитного риска основано на международных стандартах Базельского комитета и регулируется Положением Банка России № 483-П от 06.08.2015 г. «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (ПВР).

Метод ПВР (IRB Approach) позволяет банкам использовать собственные, статистически обоснованные модели для расчета ожидаемых и непредвиденных потерь, что делает расчеты капитала более точными. Внедрение ПВР также стимулирует банки к более глубокому пониманию структуры своих кредитных портфелей.

Компонент ПВР	Описание	Применение в моделировании
Вероятность дефолта (PD)	Probability of Default. Вероятность того, что контрагент не выполнит свои обязательства в течение года.	Модели PD лежат в основе как Базового, так и Продвинутого ПВР.
Уровень потерь при дефолте (LGD)	Loss Given Default. Доля потерь, выраженная в процентах от суммы требования, если дефолт наступил.	Банк обязан использовать собственные оценки LGD только в рамках Продвинутого ПВР (ППВР).
Величина кредитного требования, подверженная риску дефолта (EAD)	Exposure at Default. Ожидаемая сумма задолженности клиента на момент дефолта.	Банк может использовать собственные оценки EAD также только в рамках Продвинутого ПВР (ППВР).
Базовый ПВР (БПВР)	Банк использует собственные оценки PD, но регуляторные значения LGD и EAD.	Менее ресурсоемкий для внедрения.

Внедрение ПВР требует значительных инвестиций в IT-инфраструктуру, аналитические кадры и данные, но позволяет банку более тонко управлять капиталом и формировать резервы.

Актуальные тенденции кредитования (2024–2025 гг.)

Период 2024–2025 годов ознаменован продолжением жесткой денежно-кредитной политики Банка России, направленной на сдерживание инфляции.

• Ужесточение требований: В условиях высокой ключевой ставки и применения макропруденциальных лимитов (МПЛ) банки значительно повысили требования к заемщикам, особенно в сегменте необеспеченного потребительского кредитования.
• Замедление роста портфелей: Несмотря на высокий рост корпоративного кредитного портфеля (+5% во втором квартале 2024 г.) и потребительского кредитования (+5,9%), общий темп прироста активов, взвешенных по риску (АВР), замедлился (+2,6%). Это свидетельствует о более осторожном подходе банков к принятию риска и опережающем темпе прироста собственного капитала (+5,5%).
• Рост достаточности капитала: На конец 2024 года показатель достаточности совокупного капитала (Н1.0) увеличился до 12,5% (+0,4 п.п.), что подтверждает высокую устойчивость системы к потенциальным шокам.

Влияние внешней среды: Цифровизация и регуляторные инновации (2024–2025 гг.)

Банковское предприятие является открытой системой, устойчивость и конкурентоспособность которой напрямую зависят от способности адаптироваться к внешним вызовам — технологическим (цифровизация) и регуляторным (новое законодательство).

Ключевые макроэкономические показатели

Анализ актуальных данных за 2024 год показывает, что банковский сектор сохраняет высокую маржинальность, несмотря на снижение доходности на капитал (ROE).

Показатель	Значение (первое полугодие 2024 г.)	Динамика
Чистая прибыль сектора	1,7 трлн рублей	Стабильно на уровне 2023 года
Доходность на капитал (ROE)	22,8%	Снижение с 27,3%
Рост корпоративного кредитования (II кв. 2024)	5,0%	Продолжающийся рост
Рост потребительского кредитования (II кв. 2024)	5,9%	Высокая потребительская активность
Достаточность совокупного капитала (Н1.0)	12,5%	Увеличение на 0,4 п.п.

Увеличение показателя Н1.0 свидетельствует о том, что регуляторные требования и внутренние политики банков стимулируют опережающий рост капитала по сравнению с ростом рисковых активов, укрепляя финансовую стабильность. Как долго банковский сектор сможет удерживать столь высокую маржинальность при столь жестких ограничениях ЦБ РФ?

Инфраструктура цифровизации и банковские экосистемы

Цифровизация перестала быть просто трендом; она стала неотъемлемой частью банковской системы. Банк России активно выступает катализатором цифровой трансформации.

Ключевые цифровые инфраструктурные проекты ЦБ РФ:

• Единая биометрическая система (ЕБС): Позволяет банкам удаленно идентифицировать клиентов и предоставлять услуги без их физического присутствия.
• Цифровой профиль юридического лица: Упрощает обмен данными между государственными органами и банками, сокращая время на проверку контрагентов.
• Open API (Открытые программные интерфейсы): Развитие стандартов для обмена данными между финансовыми организациями и сторонними сервисами, что является основой для создания платежных и банковских экосистем.

Результатом этих усилий стало существенное увеличение доли цифровых финансовых услуг: для граждан этот показатель достиг 86,9%, а для бизнеса — 84,1% в 2024 году. Банковские экосистемы (комплексы взаимосвязанных финансовых и нефинансовых сервисов) являются прямым следствием цифровизации. Хотя экосистемы повышают лояльность клиентов и позволяют банкам получать небанковские доходы, они создают новые, комплексные риски, связанные с концентрацией данных и доминированием на рынке. Это требует разработки специального регулирования со стороны ЦБ РФ, направленного на поддержание добросовестной конкуренции и анализ системных рисков, что подтверждается недавними инициативами в сфере антимонопольного контроля.

Новые регуляторные горизонты (ФЗ № 223 от 2024 года)

Одним из наиболее значимых регуляторных событий 2024 года стало легализация использования цифровых валют во внешнеторговой деятельности. Федеральный закон № 223-ФЗ от 8 августа 2024 года, вступивший в силу с 1 сентября 2024 года, закрепил возможность проведения экспортерами и импортерами трансграничных расчетов в криптовалютах в рамках так называемой «регуляторной песочницы» (экспериментальные правовые режимы — ЭПР).

Ключевые полномочия ЦБ РФ, определенные законом:

• Установление ЭПР для операций с цифровыми валютами во внешнеторговой деятельности.
• Контроль за проведением организованных торгов цифровой валютой.

Этот закон открывает новый сегмент для банковских предприятий — обслуживание трансграничных расчетов с использованием инновационных финансовых инструментов. Банки должны будут интегрировать новые технологии и разработать внутренние системы контроля для управления рисками, связанными с высокой волатильностью и особенностями регулирования цифровых активов, что становится приоритетной задачей для департаментов комплаенса и IT-разработки.

Заключение

Система банковского предприятия представляет собой динамичный, сложный и постоянно эволюционирующий организм, который выполняет критически важные функции в рыночной экономике. Фундаментальная устойчивость российского банковского сектора, подтвержденная высокой чистой прибылью в 2024 году, базируется на строгом правовом регулировании (ФЗ № 395-1, ЦБ РФ) и жестких требованиях к достаточности капитала.

Исследование показало, что организационная структура банка (от линейно-функциональной до дивизиональной) является не статичным элементом, а инструментом адаптации, выбор которого определяется масштабом деятельности и клиентской стратегией. Ключевые функции — мобилизация (пассивные) и размещение (активные) средств, а также посреднические услуги — формируют основу прибыльности.

В современных условиях критически важным становится системный подход к управлению рисками. Внедрение продвинутых методик, таких как ПВР (Положение № 483-П), позволяет банкам более точно оценивать кредитный риск и оптимизировать капитал. Ужесточение макропруденциальной политики в 2024–2025 годах, в свою очередь, стимулировало повышение качества кредитных портфелей и укрепление капитальной базы сектора.

Наиболее значимые стратегические вызовы исходят из внешней среды. Цифровизация, поддерживаемая инфраструктурными проектами ЦБ РФ (ЕБС, Open API), трансформирует модель взаимодействия с клиентами и приводит к формированию банковских экосистем. Наконец, новейшие регуляторные инновации, такие как ФЗ № 223 от 2024 года, открывают перед банками перспективу работы с трансграничными расчетами в цифровых валютах, что требует дальнейшего развития компетенций в области комплаенса и управления новыми видами финансовых рисков. Таким образом, банковское предприятие сегодня — это высокотехнологичная, капиталоемкая и строго регулируемая система, стратегическая важность которой в обеспечении экономического роста и финансовой стабильности страны остается неоспоримой, что требует постоянной концентрации усилий на стратегическом планировании. Дальнейшие исследования должны сосредоточиться на выработке оптимальных механизмов регулирования банковских экосистем и управлении возрастающими киберрисками.

Список использованной литературы

1. Бартенев С. А., Большакова И. И., Булатов А. С. Экономика: Учебник по курсу «Экономическая теория». 2-е изд., перераб. и доп. Москва : БЕК, 2010. 786 с.
2. Борисов Л. А. Анализ финансового состояния предприятия // Справочная Правовая система Гарант. Аудитор, 2012.
3. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб., доп. Минск : Экоперспектива, 2009. 498 с.
4. Чудиловская Т. С. Электронные деньги как средство осуществления платежей в современных условиях // Вестник Ассоциации банков. 2011. С. 20-28.
5. Итоги II квартала 2024 года в банковском секторе РФ. URL: expertnw.com (дата обращения: 30.10.2025).
6. Банковский сектор. IV квартал 2024. Аналитический обзор. URL: cbr.ru (дата обращения: 30.10.2025).
7. Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации. URL: cbr.ru (дата обращения: 30.10.2025).
8. Итоги работы Банка России 2024: коротко о главном. URL: cbr.ru (дата обращения: 30.10.2025).
9. Проект Основных направлений цифровизации финансового рынка на период 2022–2024 годов. URL: cbr.ru (дата обращения: 30.10.2025).
10. Российские банки: финансовые итоги 9 месяцев 2025 года. URL: finversia.ru (дата обращения: 30.10.2025).
11. Тексты лекций по курсу «Управление рисками в банковской деятельности». URL: gsu.by (дата обращения: 30.10.2025).
12. Анализ эффективности организационных структур банков. URL: cyberleninka.ru (дата обращения: 30.10.2025).
13. Организация управления банковских рисками. URL: kazatu.edu.kz (дата обращения: 30.10.2025).
14. Финансовые и банковские риски : учебник / Л. И. Юзвович и др. URL: urfu.ru (дата обращения: 30.10.2025).
15. Организационная структура, принципы деятельности и функции коммерческих банков. URL: cyberleninka.ru (дата обращения: 30.10.2025).
16. Коммерческие банки: оргструктурные преобразования. URL: vaael.ru (дата обращения: 30.10.2025).
17. Исследование влияния цифровизации на экономическую эффективность. URL: urfu.ru (дата обращения: 30.10.2025).
18. Организация деятельности коммерческого банка : учебное пособие. URL: urfu.ru (дата обращения: 30.10.2025).
19. Банковские экосистемы: сущность, типология и современные подходы к регулированию в России. URL: 1economic.ru (дата обращения: 30.10.2025).
20. Банковские операции: Учебник / Печникова А. В., Маркова О. М., Стародубцева Е. Б. URL: ysu.am (дата обращения: 30.10.2025).
21. Банковские операции. URL: e-xecutive.ru (дата обращения: 30.10.2025).
22. Управление кредитным риском в банке: подход внутренних рейтингов (ПВР) : учебное пособие. URL: urait.ru (дата обращения: 30.10.2025).
23. АКРА подтвердило кредитный рейтинг Банка ГПБ (АО) на уровне AA+(RU). URL: acra-ratings.ru (дата обращения: 30.10.2025).