Содержание
Способы маскировки хищений денежных средств с расчетного валютного и специальных счетов и приемы их выявления3
Список литературы10
Выдержка из текста
Особенности подготовки к совершению преступлений с использованием систем удаленного управления счетом
Для совершения хищений со счетов юридических лиц преступные группы с участием персонала банка, как правило, выполняют следующие подготовительные действия:
— незаконное завладение паролем-ключом к электронной системе «банк — клиент» работником организации;
— незаконное завладение паролем-ключом к электронной системе «банк — клиент» посторонним (в том числе через соучастников из числа работников организации или путем физического проникновения в помещение организации в нерабочее время);
— создание и использование вредоносных программ для банковских ЭВМ с целью незаконного получения информации о ключах и паролях банковских систем управления счетами;
Список использованной литературы
1.Гамза В.А., Ткачук И.Б. Особенности преступных посягательств на безопасность информационного обеспечения банковской деятельности // Управление в кредитной организации. 2011. № 1. С. 98–112.
2.Голубятников С.П. Использование банковских документов при выявлении хищений в клиентских организациях: Учеб.пособие. Н. Новгород, 2007.
3.Еремин С. Г. Отображение в бухгалтерском учете завуалированных данных о движении денежных средств при расчетно-кассовых операциях и безналичных платежах // Аудит и финансовый анализ. 2006, № 4. СС. 149-157.
4.Ткачук И., Гамза В. Особенности преступных посягательств на банковскую безопасность в сфере обслуживания счетов клиентов // Управление в кредитной организации. 2011, № 2.