Теневая и Криминальная Экономика в Российской Федерации: Современные Концепции, Методология Оценки и Экономико-Правовое Противодействие (2020–2025 гг.)

Введение: Актуальность Проблемы и Структура Исследования

«Невидимая» экономика, подобно айсбергу, скрывает под поверхностью статистики огромный объем финансово-хозяйственной деятельности, который, по оценкам ряда российских экспертов, может достигать 15–20% ВВП страны. Это не просто статистическая погрешность или нежелание граждан платить налоги; это ключевой сдерживающий фактор национальной стратегической установки, который ограничивает потенциал официальной экономики и подрывает основы экономической безопасности.

Масштабы теневого сектора прямо влияют на возможности государства по реализации социально-экономической политики, поскольку значительная часть ресурсов остается вне сферы официального учета и налогообложения, что неизбежно ведет к дефициту средств для социальных программ и инфраструктурного развития.

Цель настоящей работы состоит в исчерпывающем изучении и систематизации современных теоретических концепций, методологии измерения, причин возникновения, а также актуальных экономико-правовых мер противодействия теневой и криминальной экономике, с особым акцентом на специфику и динамику в Российской Федерации за период 2020–2025 гг.

Для достижения поставленной цели будет проведен глубокий анализ терминологического поля, рассмотрены различия в методологиях оценки, представлены новейшие статистические данные о масштабах и структуре «тени», а также дана оценка эффективности последних организационно-правовых инициатив, включая роль цифровых финансовых технологий. Материал структурирован как углубленный академический обзор, основанный на данных российских рецензируемых научных изданий и официальных отчетов государственных органов РФ.

Теоретико-Методологические Основы: Терминологическое Разграничение

Проблема изучения ненаблюдаемой экономики (ННЭ) начинается с терминологического хаоса. В отечественной науке сложился консенсус, что для адекватного анализа необходимо четко разграничивать секторы, входящие в ННЭ, поскольку каждый из них имеет свою природу, мотивацию и правовые последствия. Таким образом, чтобы полноценно бороться с угрозой, необходимо прежде всего знать, с чем именно мы имеем дело.

В широком смысле, ненаблюдаемая экономика включает три основных, хотя и взаимосвязанных, сектора: неформальную, теневую (скрытую) и криминальную (незаконную) экономическую деятельность (Богомолова И. П. и др., 2023).

Понятие теневой экономики в узком и широком смысле

Теневая экономика (или скрытая экономика) в узком смысле представляет собой экономическую деятельность, которая по своей сути является законной, однако намеренно скрывается субъектами хозяйствования (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами) с целью уклонения от налогов, социальных сборов, а также минимизации государственного контроля и регулирования.

Ключевые признаки теневой экономики (в узком понимании):

1. Латентность: Сокрытие доходов и объемов производства.
2. Законность деятельности: Сам вид деятельности разрешен (например, производство мебели, оказание услуг).
3. Мотивация: Фискальное и регуляторное уклонение.

В широком смысле, понятие теневой экономики часто объединяет все три сектора ННЭ, что и объясняет значительные расхождения в оценках ее масштабов между Росстатом и международными институтами.

Специфика криминальной и неформальной экономик

Для обеспечения методологической корректности, необходимо отделить скрытую (теневую) деятельность от двух других форм:

Неформальная экономика

Неформальная экономика включает законную экономическую деятельность, которая, в силу своих масштабов или характера, не подлежит обязательному государственному учету и регистрации.

Это могут быть:

• Производство товаров и услуг для собственного конечного потребления (например, выращивание овощей на приусадебном участке).
• Деятельность некорпорированных предприятий, не имеющих статуса юридического лица, где отношения между работниками и работодателем носят неформальный характер.
• Мелкая торговля и оказание бытовых услуг без официального оформления.

Характерная черта неформального сектора – отсутствие намерения нарушать закон, но присутствие неучтенности в официальной статистике (Росстат, как правило, учитывает ее при расчете ВВП).

Криминальная (незаконная) экономика

Это самая деструктивная и опасная часть ННЭ. Криминальная экономика включает деятельность, которая прямо запрещена законодательством и влечет уголовную ответственность.

К ней относятся:

• Незаконный оборот наркотиков, оружия, людей.
• Контрабанда, фальсификация, незаконный игорный бизнес.
• Производство и сбыт поддельных товаров (контрафакт).

Криминальная экономика представляет собой чистый ущерб для общества и бюджета, не имея никакой позитивной составляющей, и категорически не учитывается Росстатом в расчетах ВВП России, хотя международные стандарты Системы национальных счетов (СНС) иногда требуют включения незаконной деятельности (например, проституции и наркотиков) для обеспечения сопоставимости данных.

Оценка Масштаба и Динамики Теневого Сектора в РФ: Анализ (2020–2025 гг.)

Проблема измерения теневой экономики сродни попытке измерить тень — она постоянно меняет форму и ускользает от прямого наблюдения. Как отмечают Гусев А. А. и другие исследователи, отсутствие точных универсальных методов приводит к значительной вариативности оценок, которые могут отличаться от официальных данных в разы.

Сравнительный анализ методов измерения

В российской и мировой практике сложилось три основные группы методологий для количественной оценки теневого сектора:

Группа методов	Принцип действия	Примеры методов	Преимущества	Недостатки
Прямые методы	Опросы, анкетирование, налоговый аудит, специальные обследования.	Опросы населения и бизнеса.	Оценка мотивов и структуры, высокая детализация.	Субъективность, риск сокрытия информации, высокая стоимость.
Косвенные методы	Использование макроэкономических индикаторов, предполагающих стабильную связь между официальной и теневой экономикой.	Метод «деньги-спрос» (трансакционный), метод потребления электроэнергии, балансовый метод (например, расхождений в доходах и расходах).	Относительная простота, возможность сравнения по времени.	Низкая точность, зависимость от базовых допущений, не учитывают структурных сдвигов.
Методы моделирования	Эконометрическое моделирование с использованием латентных переменных.	MIMIC-модель (Multiple Indicators Multiple Causes).	Учитывает множество факторов одновременно, дает динамический прогноз.	Сложность построения, потребность в большом объеме качественных данных, чувствительность к выбору переменных.

Официальный подход Росстата: Федеральная служба государственной статистики (Росстат) при оценке ненаблюдаемой экономики опирается на методологию, утвержденную Приказом от 21.12.2023 № 676. Этот подход включает оценку скрытого производства (уклонение от учета) и неформальную деятельность, но строго **исключает криминальную экономику**. Росстат использует преимущественно балансовые и косвенные методы.

Актуальные статистические данные

Различия в методологии приводят к радикальным расхождениям в публикуемых оценках масштабов теневой экономики в РФ. Почему же оценки так сильно разнятся, и какой показатель действительно отражает реальное положение дел?

Источник оценки	Оценка масштаба теневого сектора (в % от ВВП)	Год данных	Комментарий
Росстат (официальный, узкий подход)	12,0%	2020	Учитывает только скрытую и неформальную деятельность, исключая криминал.
Эксперты (ИПЭИ РАНХиГС, широкий подход)	15–20%	2023	Оценка, более приближенная к реальному объему, включает значительную часть скрытой деятельности.
МВФ и другие исследователи	35–39%	2020-2022	Максимальные оценки, часто используют MIMIC-модель, включая все формы ННЭ и учитывая институциональные факторы.

Хотя официальная статистика Росстата показывает относительно невысокие 12% ВВП, наиболее реалистичными для академического анализа являются экспертные оценки в диапазоне 15–20% ВВП. Последствия теневой экономики затрагивают и рынок труда. По оценке Минтруда, общее число занятых в теневом секторе россиян может достигать 5 миллионов человек (данные на 2025 год). Это огромный ресурс, который выведен из официальной системы социального страхования и налогообложения, что создает угрозу социально-демографической безопасности.

Секторальная структура теневой экономики

Анализ показывает, что теневая деятельность распределена по секторам крайне неравномерно. Значительные масштабы «тени» наблюдаются в тех сферах, где велика доля наличного оборота, сложность учета или высока регуляторная нагрузка.

Наибольшая доля неформального сектора приходится на сферу операций с недвижимостью. Согласно данным, в этом секторе неформальной экономике принадлежит **до 70,6%** экономических операций (данные на 2017 год, но тенденция сохраняется). Сам сектор, включающий, например, неофициальные расчеты при сделках или услуги риелторов, занимает до 6,3% ВВП (около половины всей серой экономики). Высокая доля теневой деятельности также характерна для строительства, оптовой и розничной торговли, и бытовых услуг.

Причинно-Следственный Анализ: Институциональные и Макроэкономические Факторы

Для понимания, почему теневая экономика в России устойчиво сохраняет свои значительные масштабы, необходимо обратиться к концепциям, объясняющим поведение хозяйствующих субъектов. Теоретические модели (например, модель К. Харта или А. Смита) выделяют как микроэкономические мотивы (индивидуальное уклонение), так и макроэкономические (институциональная среда).

Ключевые факторы, обуславливающие высокий уровень теневой экономики в современных российских условиях, можно разделить на две группы:

1. Институциональные и Регуляторные Факторы

Институциональная среда формирует правила игры, и если эти правила воспринимаются бизнесом как нерациональные или несправедливые, возникает мощный стимул к уходу «в тень».

• Высокий уровень налогов и сборов: Классический драйвер теневизации. Предприниматели, особенно малые и средние, при высоком фискальном бремени стремятся минимизировать официальную прибыль через сокрытие доходов, использование «серых» зарплатных схем («зарплаты в конвертах») или полное избегание регистрации.
• Избыточная бюрократия и административные барьеры: Сложность и длительность процедур регистрации, получения лицензий, проверок и отчетности создают дополнительную непроизводительную нагрузку на бизнес. Если стоимость соблюдения правил (комплаенс) превышает потенциальную выгоду, субъект выбирает неформальный путь.
• Коррупция: Коррупция является одновременно следствием и причиной теневой экономики. Если государственные служащие готовы за взятку закрыть глаза на нарушение или ускорить процесс, это создает порочный круг, где «теневики» получают конкурентное преимущество перед законопослушными компаниями.
• Нестабильность и непредсказуемость законодательства: Частые изменения в налоговом, валютном или регуляторном законодательстве, а также непрозрачность правоприменительной практики, повышают риски ведения легального бизнеса, вынуждая хозяйствующих субъектов искать лазейки.

2. Макроэкономические и Социальные Факторы

Эти факторы связаны с общим состоянием экономики и уровнем благосостояния общества.

• Социально-экономическая и политическая нестабильность: В условиях кризисов, структурных трансформаций или геополитических шоков, бизнес стремится минимизировать риски, изымая инвестиции из реального сектора и перемещая капитал в более безопасные (часто теневые) активы или за границу.
• Низкий уровень доходов населения: Необходимость выживания для низкоквалифицированных работников вынуждает их соглашаться на неформальную занятость без социальных гарантий, что питает неформальный сектор.
• Слабость институтов и низкое доверие к государству: Если граждане и бизнес не верят в эффективность расходования бюджетных средств или не ощущают защиты своих прав, мотивация к уплате налогов резко снижается.

Международный опыт подтверждает эту причинно-следственную связь: относительно небольшие масштабы теневого сектора наблюдаются в странах, где, с одной стороны, действует лояльное налогообложение (снижающее мотив к уклонению), а с другой — установлены очень строгие и неотвратимые наказания за налоговые преступления (повышающие риск). Если мы не обеспечим неотвратимость наказания, то зачем бизнесу вести дела легально?

Угрозы для Национальной Безопасности и Экономические Потери

Теневая экономика — это не просто вызов, это прямая угроза экономической, социальной и даже политической безопасности Российской Федерации, поскольку она создает системные дисбалансы.

Финансовые Потери и Нарушение Конкуренции

Основное негативное экономическое последствие функционирования теневого сектора — снижение налоговых поступлений. Это напрямую ведет к неполноценности бюджетов всех уровней и отрицательно сказывается на реализации федеральных программ, развитии инфраструктуры и социальных обязательствах.

Потери федерального бюджета от недополученного НДС вследствие нелегального оборота товаров оцениваются в 976,9 млрд рублей в 2023 году. Эта сумма составляет около 13,6% от общих поступлений НДС, что является колоссальной дырой в финансовой системе. Другой аспект — подрыв честной конкуренции. Компании, работающие «в тени», не несут издержек на налоги, социальные отчисления и соблюдение стандартов, что позволяет им предлагать продукцию или услуги по заниженным ценам. Это вытесняет с рынка законопослушный бизнес.

Масштабы нелегального оборота товаров

Объем нелегальных товаров (контрафакт и контрабанда) на российском розничном рынке составил **4,9 трлн рублей в 2023 году**, что эквивалентно **10,1%** от всего рынка розничной торговли. Это свидетельствует о тесной связи теневой экономики с криминальной и о значительных масштабах нелегального импорта и производства.

Угроза Криминализации и Дестабилизации

Теневая экономика создает питательную среду для криминала. Развитие теневого сектора активизирует:

• Коррупцию и взяточничество: Необходимость защиты теневых потоков и лоббирование интересов требуют «покупки» лояльности чиновников.
• Легализацию преступных доходов (ОД/ФТ): Теневые доходы, особенно криминальные, должны быть интегрированы в легальный оборот, что стимулирует развитие сложных финансовых схем.

Материальный ущерб от преступлений экономической направленности в Российской Федерации составил 641,9 млрд рублей в 2021 году, что стало максимальным значением с 2009 года. Этот показатель отражает не только прямые убытки, но и деградацию делового климата.

Особую актуальность приобретают новые формы экономических преступлений, связанные с цифровизацией. Ущерб от телефонного мошенничества в целом за 2024 год составил не менее 295 млрд рублей. Эти цифры подчеркивают, что борьба с теневой экономикой сегодня невозможна без противодействия киберпреступности. В целом, функционирование теневой экономики подрывает доверие к государственным институтам, способствует нерациональности распределения доходов, усиливает социальное неравенство и создает угрозу утечки капитала за границу.

Организационно-Правовое Противодействие и Цифровые Инструменты (2020–2025 гг.)

Противодействие теневой и криминальной экономике требует комплексного подхода, сочетающего превентивные, организационные и карательные инструменты. В период 2020–2025 годов в России были предприняты значительные шаги, направленные как на у��есточение контроля, так и на повышение прозрачности хозяйственных операций.

Новые правовые и организационные механизмы

Ключевыми направлениями организационно-правового противодействия являются:

1. Ужесточение финансового контроля и ПОД/ФТ: Принятие и актуализация нормативно-правовой базы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
   • Пример 2024–2025 гг.: Утверждена новая Инструкция по соблюдению требований законодательства о ПОД/ФТ для юридических лиц, торгующих драгоценными металлами и камнями (Приказ Федеральной пробирной палаты от 24.12.2024 N 218). Этот узконаправленный, но важный документ закрывает регуляторные лазейки в высокорисковом секторе, часто используемом для отмывания денег.
2. Развитие систем внутреннего контроля (Комплаенс): Внедрение механизмов комплаенс-контроля и внутреннего аудита в крупных корпорациях, направленных на выявление и предотвращение коррупции и теневых схем.
3. Региональные программы: Реализация региональных программ по борьбе с теневой занятостью и нелегальным бизнесом, направленных на вывод работников из тени.

Оценка эффективности этих мер дает неоднозначную картину. С одной стороны, отмечалась положительная динамика: в 2020 году количество преступлений в экономической сфере снизилось более чем на 16% по сравнению с предыдущим периодом, а количество коррупционных дел — на 15,1%. Это может быть связано с ужесточением надзора и частичным влиянием пандемии.

С другой стороны, в 2022 году наблюдалась негативная динамика в сфере коррупции: число зарегистрированных преступлений, связанных с получением взяток (ст. 290 УК РФ), увеличилось на 29,6% по сравнению с 2021 годом. Этот рост свидетельствует о том, что институциональные факторы, такие как коррупция, остаются устойчивыми драйверами теневой экономики, несмотря на усиление карательных мер.

Концепция Цифрового рубля как инструмент прозрачности

Одним из наиболее перспективных инструментов противодействия теневой экономике в России является концепция Цифрового рубля (ЦР), разрабатываемая Банком России. Цифровой рубль — это третья форма национальной валюты, эмитируемая ЦБ РФ и представляющая собой цифровой код. Он обладает уникальным потенциалом для повышения прозрачности экономики, поскольку операции с ЦР могут отслеживаться централизованно.

Потенциал Цифрового рубля в борьбе с «тенью»

1. Целевой характер расходов: ЦР позволяет «программировать» средства, ограничивая их использование строго определенными целями (например, социальные выплаты, государственные закупки). Это делает невозможным нецелевое использование бюджетных средств и минимизирует коррупционные схемы.
2. Прозрачность расчетов: В отличие от наличных и частично безналичных расчетов, ЦР обеспечивает практически полную прозрачность финансовых потоков для регулятора, что крайне затрудняет сокрытие доходов и отмывание денег.

Ключевые этапы внедрения (2023–2025 гг.)

Этап	Дата	Суть	Значение для борьбы с «тенью»
Пилотное тестирование (Фаза 1)	Август 2023 года	Начало операций с ЦР с участием реальных клиентов 12 банков.	Тестирование базового функционала, перевод средств между гражданами.
Эксперимент с целевым финансированием	Октябрь 2025 года	Старт использования ЦР для целевого финансирования бюджетных расходов (например, выплат пенсий и пособий).	Прямое превентивное воздействие на коррупцию и нецелевое расходование государственных средств.

Внедрение Цифрового рубля, хотя и находится на начальной стадии, рассматривается как стратегический инструмент, способный обеспечить высокий уровень прозрачности всей экономики страны, что может стать серьезным барьером для теневой и криминальной деятельности в долгосрочной перспективе, следовательно, его успешное развитие является приоритетом для государства.

Заключение

Изучение теневой и криминальной экономики в Российской Федерации в период 2020–2025 гг. подтверждает ее статус как системной угрозы экономической безопасности.

1. Теоретическое Разграничение: Основополагающим является четкое разделение ненаблюдаемой экономики на три сектора: неформальную (законная, но неучтенная), теневую/скрытую (законная, но скрываемая от налогов) и криминальную (незаконная). Это разграничение критически важно для корректной методологии оценки.
2. Масштаб и Динамика: Применение различных методологий приводит к широкому диапазону оценок: от 12,0% ВВП (Росстат, узкий подход) до 15–20% ВВП (экспертные оценки, широкий подход). Секторальный анализ выявил особую уязвимость сферы операций с недвижимостью, где теневые операции доминируют.
3. Причины Устойчивости: Ключевые драйверы «теневизации» носят институциональный характер: высокий уровень налогов, избыточная бюрократия, коррупция и социально-экономическая нестабильность.
4. Последствия и Потери: Экономические потери колоссальны. Бюджетные потери только от недополученного НДС в 2023 году составили около 976,9 млрд рублей. Теневой сектор также питает криминал, о чем свидетельствует высокий материальный ущерб от экономических преступлений (641,9 млрд руб. в 2021 г.) и рост мошенничества.
5. Противодействие: Комплекс мер включает ужесточение правового контроля (например, новые инструкции по ПОД/ФТ) и внедрение инновационных цифровых инструментов. Концепция Цифрового рубля представляет собой наиболее перспективное направление в борьбе за прозрачность, с учетом запуска пилотного тестирования (Август 2023) и эксперимента по целевому финансированию (Октябрь 2025).

Таким образом, эффективная стратегия противодействия должна основываться не только на карательных мерах и цифровом надзоре, но и на снижении институциональных драйверов: упрощении налогового администрирования, устранении избыточной бюрократии и повышении доверия к государственным институтам, что позволит вывести значительную часть теневого капитала в легальный оборот.

Список использованной литературы

1. Богомолова И. П. и др. Исследование особенностей формирования теневой экономики, как фактора риска и угрозы экономической безопасности России // Теневая экономика. 2023. Т. 7, № 2. С. 145-160. DOI: 10.18334/tek.7.2.117599.
2. Буров В.Ю. Теневая деятельность субъектов малого предпринимательства и пути ее легализации. Чита: ЧитГУ, 2013. 215 с.
3. Голованов Н.М., Перекислов В.Е., Фадеев В.А. Теневая экономика и легализация преступных доходов. СПб.: Питер, 2011.
4. Ермакова Э.Р. Инструменты противодействия теневой экономики в России // NB: Вопросы экономики и управления. 2021. № 6.
5. Измайлов М. К. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА КАК УГРОЗА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ РОССИИ // Cyberleninka.
6. Капитонова Н. В., Жупикова Е. В. Влияния теневой экономики на экономическую безопасность России // Теневая экономика. 2024. Т. 8, № 3. С. 219-234. DOI: 10.18334/tek.8.3.122054.
7. Косалс Л.Я. Теневая экономика: как особенность российского капитализма // Вопросы экономики. 2011. № 10.
8. Кочесокова З.Х. ФАКТОРЫ ВОЗДЕЙСТВИЯ НЕФОРМАЛЬНОЙ, КРИМИНАЛЬНОЙ И ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ // Пробелы в российском законодательстве. 2016. № 6. С. 124-126.
9. Крутова Н. А., Селищева У. С., Крутова Д. А. АНАЛИЗ ВОЗМОЖНОСТЕЙ МИНИМИЗАЦИИ УГРОЗ ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКИ В УСЛОВИЯХ РАЗВИТИЯ ЦИФРОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ ДЛЯ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СТРАНЫ // Фундаментальные исследования. 2025. № 2. С. 49-54. URL: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=43777.
10. Ларичев В.Д., Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. М.: Экзамен, 2011.
11. Ларичев В.Д., Милякина Е.В., Орлова Е.А. и др. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности. М.: Экзамен, 2011.
12. Латов В.Ю. Социальные функции теневой экономики в институциональном развитии постсоветской России: автореф. дис. … д-ра социол. наук. Тюмень, 2011.
13. Макаров Д.Г. Теневая экономика и уголовный закон. М.: Юрлитинформ, 2011.
14. Меньшиков А.С. Методы оценки количественной составляющей теневой экономики Российской Федерации // Теневая экономика. 2020. № 3. URL: http://1economic.ru/lib/123164.
15. Нестеров А., Вакурин А. Криминализация экономики и проблемы безопасности // Вопросы экономики. 2011. № 1. С. 135–142.
16. Петренко И.Н. Экономическая безопасность России: Денежный фактор. М.: Маркет ДС, 2012.
17. Приказ Федеральной пробирной палаты от 24.12.2024 N 218 «Об утверждении Инструкции по соблюдению требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма…» // КонсультантПлюс.
18. Проблемы методологии оценки теневой экономики / Гусев А. А. и др. // Cyberleninka.
19. Ситков А. С. Актуальные проблемы применения организационно-правовых методов борьбы с теневой экономикой в России // Вестник экономической безопасности. 2022.
20. ТЕНЕВАЯ ЭКОНОМИКА В РОССИИ: ЭКОНОМИКО-СТАТИСТИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА МАСШТАБА И МЕРЫ ПО ЕГО СОКРАЩЕНИЮ В СТРАНЕ И РЕГИОНАХ // Cyberleninka.
21. Шестаков А.В. Теневая экономика: учебное пособие. М.: Дашков и К, 2011.
22. Экономика и право. Теневая экономика: учебное пособие для вузов / Н.Д. Эриашвили, Е.Л. Логинов, Г.М. Казиахмедов и др.; под ред. Н.Д. Эриашвили, Г.М. Казиахмедова. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.