Пример готового реферата по предмету: Экономика
Содержание
Введение
1.Понятие легализации доходов, полученных преступным путем
2. Уголовно-правовые меры борьбы с легализацией(отмыванием) доходов, полученных преступным путем
Заключение
Список использованных источников и литературы
Выдержка из текста
Актуальность темы исследования. Начать хотелось с 1970-годов, когда предпринятые попытки перехода к рыночной экономике не увенчались успехом. С тех пор понятие «Рынка» вызывало лишь недовольство в умах многих деятелей того времени. Была необходимость срочного изменения ситуации, хотя назвать данные изменения положительными совершенно нельзя. В стране появились научно-производственные объединения, которые способствовали лиши развитию гигантизма, при этом запланированная цель об объединении науки и производства не было выполнено. Набирала силу теневая экономика. Появилась незаконная деятельность функционирующих организаций, что способствовало оттоку из страны миллиардов рублей.
Именно с этого периода можно о начале нового явления еще тогда плановой экономики. При этом это явление постепенно развивалось, набрало силу в 90-е годы прошлого века и продолжает действовать до сих пор. Название этому явлению – отмывание денежных средств с их последующей легализацией. Несмотря на достаточно развитое законодательство регулирующее данную сферу, тем не менее сегодня нельзя говорить даже о частичном решении проблемы.
В рамках данного исследования предпринята попытка рассмотрения уголовно-правовых мер борьбы с легализацией(отмыванием) доходов, полученных преступным путем, недостатки и достоинства действующего законодательства и практические результаты для экономики страны от существующих методов.
Цель. Рассмотрение уголовно-правовых мер борьбы с легализацией(отмыванием) доходов, полученных преступным путем.
Задачи.
- Дать определение понятию легализации(отмыванию) доходов, полученных преступным путем;
- Указать методы борьбы с данным видом преступления
1.Понятие легализации доходов, полученных преступным путем
Если обратиться к терминологии, то можно отметить, что под легализацией и отмыванием доходов преступным путем понимается процесс, при котором полученные преступными путями доходы оказываться в законном денежном обороте, при этом истинные источники и пути образования таких доходов (денежных средств) тщательно скрываются от постороннего внимания.
Вопросами легализации денежных средств занимаются организованные криминальные структуры. Опасность указанных приступных сообществ заключается и в том, что они в последствии могут также принимать участие в финансировании преступной деятельности или в иных незаконных целях. При этом такие незаконные источники могут предпринимать попытки прикрытия вполне законной деятельностью. Легализованные "денежные средства в последствии становятся частью законной экономики.
Наркобизнес, незаконная торговля оружием, терроризм и иные преступления способствуют образованию нелегальных капиталов. По той причине, что такие деньги присутствуют в экономике страны говорить о продолжающемся росте криминала, при этом не только в рамках одного государства, но и за его пределами.
По той причине, что в последние годы свое развитие получил безналичный расчет привело к тому, что в значительной степени упростился процесс денежного обращения, как для легального, так и для нелегального бизнеса. Тем, не менее в криминальном мире основная часть денежных средств поступает наличными, и по этой причине одной из задач криминальных структур является вовлечение такой «грязной» наличности в законный безналичный оборот. Довольно часто в последствии криминальные структуры пытаются вывести такие средства за рубеж, в оффшорные зоны и территории со свободным налоговым режимом.
Существующее российское законодательство и понятия о противодействии легализации имеют ряд определенных особенностей. Прежде всего хотелось отметить, что сам термин «легализация» недостаточно отражает смысл, который заложен в данное понятие во всем мире.
В частности, если на Западе понятие «легализация» означает вовлечение получаемой «грязной» наличности в законный безналичный оборот, то в России в качестве данного понятия можно обозначить процесс, который действует в противоположном направлении, вывод наличных денежных средств с безналичных счетов, и называемый «обналичиваем» денежных средств.
Иными словами, под «легализацией» понимается вывод денег в свет (иногда с издержками в виде уплаты налогов), а «обналичивание» — обратный процесс, их укрывание. В качестве основной причины данного процесса можно назвать несовершенство налогового законодательства в Росси и огромные масштабы уклонения от уплаты налогов и таможенных платежей, что в нашей стране намного больше, чем оборот денежных средств, которые были получены от других видов преступной деятельности. Хотелось бы также отметить, что спрос на «обналичивание» в значительной степени преобладает над спросом на «легализацию». А также, что в России «криминальная наличность», которая получена преступным путем в последствии достаточно легко проникает и растворяется в законном бизнесе.
В заключении хотелось отметить, что легализация наносит значительный урон экономике государства, а также всему мировому сообществу, способствует развитию преступности, росту коррупционных и террористических угроз.
Список использованной литературы
1. Конвенция ООН против коррупции (принята в г. Нью-Йорке
3. октября 2003 г. Резолюцией 58/4 на 51-м пленарном заседании 58-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН) // СЗ РФ. 2006. N
26. Ст. 2780.
2. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (заключена в г. Страсбурге 8 ноября 1990 г.) // СЗ РФ. 2003. N
3. Ст. 203.
3. Конвенция Совета Европы об уголовной ответственности за коррупцию (заключена в г. Страсбурге
2. января 1999 г.) // СЗ РФ. 2009. N
20. Ст. 2394.
4. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности, и финансировании терроризма (заключена
1. мая 2005 г. в г. Варшаве).
5. Уголовный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 1996. N
25. Ст. 2954 (с послед. изм.).
6. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации // СЗ РФ. 2001. N 52. Ч. I. Ст. 4921 (с послед. изм.).
7. Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ // СЗ РФ. 2001. N 33. Ч. I. Ст. 3418.
