Договор банковского счета и взаимодействие «Банк-Клиент» в РФ: правовые, экономические и современные аспекты (на 14.10.2025)

В условиях динамично развивающейся российской экономики и постоянно меняющегося законодательства взаимоотношения между банками и их клиентами становятся все более сложными и многогранными. Договор банковского счета, являясь краеугольным камнем этих отношений, аккумулирует в себе как фундаментальные принципы гражданского права, так и специфические нормы банковского и финансового регулирования. Актуальность изучения данной темы для современного студента, аспиранта или исследователя обусловлена не только необходимостью глубокого понимания правовых и экономических механизмов функционирования банковской системы, но и потребностью в осмыслении стремительных изменений, вызванных цифровизацией и постоянно обновляемым законодательством.

Целью настоящей работы является деконструкция института договора банковского счета и взаимодействия «банк-клиент» в Российской Федерации, а также формирование структурированного и максимально глубокого аналитического исследования. Мы поставили перед собой задачи не только охватить классические правовые и операционные аспекты, но и проанализировать новейшие тенденции и законодательные изменения, вступающие в силу в 2025-2026 годах.

Структура данной работы призвана обеспечить всесторонний и логически последовательный подход к предмету исследования. Мы начнем с рассмотрения общих правовых и экономических основ взаимодействия «банк-клиент», затем перейдем к детальному анализу договора банковского счета – его сущности, порядка заключения и содержания. Отдельный блок будет посвящен классификации и правовому режиму различных типов банковских счетов. Далее мы подробно остановимся на правах, обязанностях и рисках сторон, а также механизмах прекращения договора. Завершающим, но одним из наиболее значимых разделов станет обзор современных тенденций и перспектив развития банковских счетов в России, с акцентом на влияние цифровизации и наиболее актуальные законодательные изменения, действующие на 14.10.2025 года и позднее. Такой подход позволит создать комплексное и актуальное академическое исследование, способное служить надежной основой для дальнейшей научной работы.

Правовые и экономические основы взаимодействия «Банк-Клиент»

Представьте себе кровеносную систему экономики – именно такой образ возникает, когда речь заходит о банковской системе. Она не просто перемещает денежные потоки, но и обеспечивает их регулирование, безопасность и эффективность. В центре этой системы — взаимодействие между банками и их клиентами, базирующееся на прочном фундаменте права и экономики. Это означает, что любое финансовое движение, от зарплаты до инвестиций, происходит благодаря сложным, но отлаженным механизмам, которые обеспечивают устойчивость всей экономической системы.

Банковская система РФ и ее участники

Банковская система Российской Федерации представляет собой двухуровневую структуру, где на вершине находится Центральный банк Российской Федерации (Банк России), выполняющий функции мегарегулятора, а на втором уровне — многочисленные кредитные организации, включая банки и небанковские кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Банк России является главным эмиссионным центром, регулятором и надзорным органом, обеспечивающим стабильность всей финансовой системы. Кредитные организации, в свою очередь, выступают в роли непосредственных посредников, осуществляя банковские операции и предоставляя финансовые услуги населению и бизнесу. Такое разделение ролей обеспечивает баланс между государственной регуляцией и рыночной конкуренцией, способствуя здоровому развитию финансового сектора.

Законодательное регулирование банковской деятельности

Основополагающим документом, закрепляющим принципы функционирования всей правовой системы страны, является Конституция Российской Федерации. В контексте банковской деятельности она гарантирует стабильность экономической системы и защищает права граждан и юридических лиц. Детальное регулирование банковской сферы осуществляется рядом федеральных законов и нормативных актов Банка России. Среди них ключевую роль играют:

• Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая): Именно здесь заложены основы договорных отношений, включая договор банковского счета (Глава 45 ГК РФ), регулирующий порядок открытия, ведения и закрытия счетов, права и обязанности сторон.
• Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»: Этот закон является основным в регулировании создания, лицензирования, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также определяет перечень и порядок осуществления банковских операций.
• Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»: Он устанавливает статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России как главного органа банковского регулирования и надзора.
• Иные федеральные законы и нормативные акты Банка России: К ним относятся, например, Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ФЗ №115-ФЗ), а также многочисленные положения, инструкции и указания Банка России, регламентирующие конкретные аспекты банковской деятельности, в том числе ведение бухгалтерского учета и порядок проведения операций по счетам.

Этот многоуровневый каркас обеспечивает комплексное регулирование, призванное защищать интересы всех участников рынка и поддерживать стабильность финансовой системы.

Сущность кредитной организации и банковских операций

В правовом поле Российской Федерации кредитная организация определяется как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным законом №395-1 «О банках и банковской деятельности». Это определение подчеркивает как коммерческую природу банка, так и его публично-правовую функцию, обусловленную строгим лицензированием и надзором со стороны государства.

Банковские операции – это специфические виды деятельности, которые могут осуществляться исключительно кредитными организациями. К ним относится привлечение денежных средств во вклады, размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, осуществление расчетов по поручению клиентов и другие операции, перечисленные в статье 5 ФЗ №395-1.

Важно отметить, что договор банковского счета (ДБС), несмотря на свой гражданско-правовой характер, в значительной степени регулируется нормами публичного права. Открытие и ведение счета – это банковская операция, порядок проведения которой жестко регламентируется Банком России. Такое сочетание гражданско-правовых (договорные отношения, свобода договора) и публично-правовых (лицензирование, надзор, обязательность заключения договора в определенных случаях) элементов является отличительной чертой российского банковского права. Оно направлено на обеспечение как свободы экономических субъектов, так и стабильности и безопасности всей банковской системы.

Принципы взаимодействия «Банк-Клиент»

Взаимоотношения между банком и его клиентом строятся на нескольких ключевых принципах, закрепленных в законодательстве. Эти принципы обеспечивают баланс интересов сторон и поддерживают доверие к банковской системе.

Одним из фундаментальных принципов является принцип беспрепятственного распоряжения клиента денежными средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента, находящихся на счете, а также устанавливать другие ограничения права клиента распоряжаться своими средствами по собственному усмотрению, если эти ограничения не предусмотрены законом или самим договором банковского счета. Это означает, что клиент сохраняет полный контроль над своими финансами, размещенными в банке.

Второй важный аспект – это возможность использования банком денежных средств клиента. Несмотря на то что банк принимает средства клиента на хранение и по его распоряжению осуществляет операции, статья 845 ГК РФ прямо предусматривает право банка использовать имеющиеся на счете денежные средства. Однако это право не является безусловным: банк обязан гарантировать право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. То есть, банк может использовать эти средства в своих операциях (например, для выдачи кредитов), но при этом всегда должен иметь достаточный объем ликвидности, чтобы по первому требованию клиента выдать или перечислить необходимую сумму. Этот механизм лежит в основе процентной политики банков и является источником их прибыли, одновременно возлагая на банк серьезные обязательства по поддержанию ликвидности и обеспечению доступности средств клиентов.

Таким образом, взаимодействие «банк-клиент» строится на принципах свободы распоряжения средствами для клиента и ответственного управления этими средствами для банка, в рамках строгого правового регулирования, что обеспечивает стабильность и предсказуемость финансовых отношений.

Договор банковского счета: понятие, заключение и содержание

Договор банковского счета — это не просто формальность, а юридическое выражение доверия и строгих обязательств между финансовым институтом и его клиентом. По своей сути, это один из наиболее распространенных и важных гражданско-правовых договоров в современном мире. Этот документ определяет рамки финансового взаимодействия, устанавливая четкие правила для обеих сторон.

Определение и правовая природа договора банковского счета

Согласно статье 845 Гражданского кодекса РФ, по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Это определение охватывает всю палитру стандартных операций, которые мы привыкли связывать с банковским счетом: от зачисления заработной платы до оплаты коммунальных услуг и снятия наличных.

Правовая природа договора банковского счета характеризуется несколькими ключевыми особенностями:

• Консенсуальный характер: Права и обязанности сторон возникают не с момента фактического внесения денег на счет, а с момента заключения самого договора. То есть, достаточно подписать все необходимые документы, чтобы договор считался вступившим в силу, даже если счет еще не пополнен.
• Двусторонне обязывающий: Обе стороны — и банк, и клиент — несут взаимные права и обязанности. Банк обязуется выполнять операции, а клиент, например, обязан соблюдать банковские правила и, если это предусмотрено договором, оплачивать услуги банка.
• Возмездный характер: Обычно договор банковского счета предполагает возмездность, то есть банк взимает плату за свои услуги (комиссии за обслуживание, переводы) или, наоборот, выплачивает проценты за пользование средствами клиента. Однако, в некоторых случаях, например, по текущим счетам для физических лиц, он может быть и безвозмездным в части обслуживания.
• Публично-правовые элементы: Как уже отмечалось, несмотря на гражданско-правовую форму, договор банковского счета глубоко интегрирован в публично-правовое регулирование. Требования к его заключению, ведению и прекращению часто устанавливаются не только ГК РФ, но и специальными федеральными законами и нормативными актами Банка России, что придает ему особую специфику.

Субъектный состав договора

Сторонами договора банковского счета всегда являются:

1. Банк: В качестве банка может выступать кредитная организация или иная небанковская кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на осуществление соответствующих банковских операций.
2. Клиент (владелец счета): Это может быть:
   • Физическое лицо: граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства, открывающие счета для личных нужд (текущие, депозитные счета).
   • Юридическое лицо: коммерческие и некоммерческие организации, государственные учреждения, открывающие расчетные, валютные, специальные счета для своей деятельности.
   • Индивидуальный предприниматель (ИП): физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, которые могут открывать как счета для личных нужд, так и расчетные счета для своей предпринимательской деятельности.

Особенности совместных счетов:
В современном законодательстве предусмотрена возможность открытия совместных счетов с несколькими физическими лицами. Это удобный инструмент для управления общими финансами. При этом права на денежные средства, находящиеся на таком счете, по умолчанию считаются принадлежащими этим лицам в долях, пропорционально внесенным каждым суммам, если иное не установлено договором банковского счета.

Особый случай — совместные счета клиентов-супругов. В этом случае права на денежные средства, как правило, являются общими правами супругов, в соответствии с нормами семейного законодательства о совместной собственности, если иное не предусмотрено брачным договором, о заключении которого супруги уведомили банк. Это положение отражает признание банковской системой института совместной собственности супругов, но требует четкого оформления, чтобы избежать спорных ситуаций.

Порядок заключения договора

Процесс заключения договора банковского счета начинается с обращения клиента в банк. Однако здесь вступает в силу важная особенность: обязанность банка заключить договор. Согласно пункту 2 статьи 846 ГК РФ, банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям закона и установленным банковским правилам. Это правило является проявлением так называемого «публичного договора», который налагает на банк, как профессионального участника рынка, обязанность предоставлять услуги всем, кто к нему обращается, при соблюдении определенных условий.

Условия отказа в открытии счета:
Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, уставом банка и выданной ему лицензией. Исключения допускаются лишь в случаях, когда:

• Отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание (например, если у банка нет соответствующей лицензии или технических возможностей).
• Отказ допускается законом или иными правовыми актами. Самым ярким примером является Федеральный закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В рамках этого закона банк обязан проводить идентификацию клиента и мониторинг операций, и может отказать в открытии счета или проведении операции, если возникают подозрения в отмывании доходов или финансировании терроризма.

Последствия необоснованного уклонения:
В случае необоснованного уклонения банка от заключения договора банковского счета, клиент имеет право предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 ГК РФ. Это означает, что клиент вправе требовать возмещения убытков, причиненных таким уклонением, а также принуждения к заключению договора.

Особенности оформления документов:
Для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей процедура открытия счета требует предоставления более широкого пакета документов, включающего учредительные документы, свидетельства о регистрации, документы, подтверждающие полномочия руководителя, и т.д. Для физических лиц этот процесс, как правило, упрощен и сводится к предоставлению паспорта и заполнению анкеты.

Структура и содержание типового договора банковского счета

Хотя каждый банк имеет свои стандарты, типовой договор банковского счета всегда включает в себя определенные ключевые разделы, обеспечивающие полноту правовой регламентации отношений:

1. Наименование сторон и их реквизиты: Идентификация банка и клиента, их полные юридические наименования, адреса, банковские реквизиты.
2. Предмет соглашения: Четкое определение того, что является предметом договора – открытие и ведение банковского счета определенного типа, а также выполнение операций по нему.
3. Права и обязанности сторон: Подробное описание того, что банк обязан делать для клиента и что клиент вправе требовать от банка, а также обратные обязательства клиента.
4. Оплата услуг: Условия и порядок взимания комиссий за расчетно-кассовое обслуживание, переводы, информирование и другие услуги. Если предусмотрено, указывается порядок начисления процентов на остаток средств.
5. Срок действия договора: Обычно договор банковского счета является бессрочным, но может быть указан порядок его пролонгации или расторжения.
6. Порядок разрешения споров: Указание на претензионный порядок, подсудность споров (как правило, по месту нахождения банка или по месту жительства клиента).
7. Ответственность сторон: Меры ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств, включая штрафы, пени, возмещение убытков.
8. Особые условия: Могут включать условия об использовании электронных средств платежа, дистанционного банковского обслуживания, неснижаемого остатка, лимитов на операции и т.д.
9. Заключительная часть: Дата заключения, подписи сторон, печати (для юридических лиц).

Важно отметить, что договор банковского счета часто имеет признаки договора присоединения. Это означает, что его условия разрабатываются банком в стандартных формах (типовые договоры, тарифные планы), а клиент, как правило, не имеет возможности влиять на содержание этих условий и может лишь присоединиться к ним в целом. Такая практика распространена в банковской сфере из-за необходимости стандартизации и массового обслуживания, однако законодательство предусматривает защиту прав потребителей от несправедливых условий таких договоров.

Виды банковских счетов: классификация, функционал и правовой режим

Мир банковских счетов гораздо разнообразнее, чем может показаться на первый взгляд. Каждый счет служит своей цели, имеет свои особенности и регулируется определенными правилами. Понимание этой классификации критически важно как для клиентов, так и для тех, кто изучает банковское дело. От выбора правильного типа счета зависит эффективность управления финансами и соответствие требованиям законодательства.

Общая классификация и нумерация счетов

В Российской Федерации все расчетные и лицевые счета клиентов подлежат строгой классификации, законодательно закрепленной в Инструкции Центрального банка России №153 «О порядке открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» (и иными нормативными актами, регулирующими план счетов бухгалтерского учета кредитных организаций). Эта классификация обеспечивает унификацию и прозрачность учета в банковской системе.

Ключевым идентификатором каждого банковского счета в России является его 20-значный числовой код. Этот код не просто случайный набор цифр, а структурированная информация, позволяющая идентифицировать:

• Вид счета: Первые три цифры (иногда четыре) указывают на тип счета (например, текущий, расчетный, депозитный).
• Вид деятельности владельца / тип клиента: Определяет, является ли владелец счета физическим лицом, юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, а также его резидентство.
• Валюта счета: Указывает на валюту, в которой открыт счет (например, рубли, доллары США, евро).
• Контрольная цифра: Используется для проверки корректности номера счета.
• Отделение банка: Идентифицирует конкретный филиал или отделение банка, в котором открыт счет.
• Номер клиента (лицевой счет): Уникальный номер, присваиваемый непосредственно клиенту.

Для наглядности, можно привести следующие примеры первых цифр счета:

• 408... — для физических лиц (текущие счета).
• 407... — для юридических лиц (расчетные счета).
• 423... — для вкладов физических лиц-резидентов России (депозитные счета).

Эта система нумерации позволяет однозначно идентифицировать счет и его основные параметры в масштабах всей банковской системы страны.

Основные типы счетов для физических лиц

Для граждан, ежедневно взаимодействующих с банками, наиболее привычными являются два основных типа счетов:

1. Текущий счет: Это, пожалуй, самый распространенный и универсальный банковский счет для физических лиц. Он предназначен для совершения основных повседневных операций:
   • Прием и зачисление денежных средств (заработная плата, пенсии, пособия, переводы).
   • Осуществление платежей (коммунальные услуги, интернет, мобильная связь, налоги).
   • Покупки и оплата услуг с использованием привязанных к счету дебетовых карт.
   • Снятие наличных средств.
   • Хранение собственных денежных средств, обеспечивая к ним постоянный и быстрый доступ.

   Текущий счет является основой для большинства финансовых операций физического лица и часто не предполагает начисления процентов на остаток, хотя некоторые банки предлагают такие опции.

2. Депозитный счет (вклад): Этот тип счета предназначен для иных целей – хранения и приумножения средств. Его главная особенность – возможность получения дохода в виде процентов на сумму вклада.
   • Цель: Накопление средств, получение пассивного дохода.
   • Особенности: Денежные средства размещаются на определенный срок (срочный вклад) или до востребования. Срочные вклады обычно предлагают более высокие процентные ставки, но ограничивают доступ к средствам на период действия договора.
   • Правовой режим: Регулируется главой 44 ГК РФ «Банковский вклад», а также ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», что обеспечивает дополнительную защиту средств вкладчиков.

Основные типы счетов для юридических лиц и ИП

Для бизнеса банковские счета являются неотъемлемым инструментом для ведения финансово-хозяйственной деятельности:

1. Расчетный счет: Это основной вид банковского счета для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Без него невозможно представить полноценное функционирование бизнеса.
   • Назначение: Проведение всех расчётных операций организации: уплата налогов и сборов, перечисление заработной платы сотрудникам, платежи контрагентам (поставщикам, подрядчикам), получение выручки от покупателей.
   • Правовой режим: Регулируется главой 45 ГК РФ и нормативными актами Банка России.
2. Валютный счет: Необходим для компаний и ИП, ведущих внешнеэкономическую деятельность.
   • Назначение: Осуществление операций с иностранной валютой – получение валютной выручки, оплата импортных товаров и услуг, конвертация валюты.
   • Особенности: К валютному счету всегда «прилагается» транзитный счет для целей валютного контроля.
3. Корреспондентский счет: Этот счет имеет специфическое назначение и открывается исключительно для кредитных организаций и их филиалов.
   • Назначение: Осуществление межбанковских транзакций – переводов между разными банками, клиринговых операций, расчетов по поручениям клиентов.
   • Особенности: Корреспондентские счета открываются как в Банке России (корреспондентский счет лоро), так и в других коммерческих банках (корреспондентские счета ностро и лоро).
4. Ссудный счет (кредитный): Открывается, когда юридическое лицо или ИП получает кредит от банка.
   • Назначение: Зачисление выданных банком кредитных средств и последующее погашение основного долга и процентов по кредиту.
   • Особенности: В отличие от других счетов, ссудный счет обычно имеет дебетовое сальдо (отражает задолженность клиента перед банком), а не кредитовое.

Специальные банковские счета и их правовой режим

Категория специальных счетов является одной из наиболее интересных и динамично развивающихся в банковской практике. Это обособленные банковские счета, которые применяются в строго установленных законом случаях и для конкретных типов операций. Их главная цель – отделение определенного денежного потока от общего, обеспечение прозрачности и целевого использования средств.

Можно выделить несколько ключевых групп специальных счетов по их целевому назначению:

1. Для обособления сумм, не принадлежащих владельцу счета или предназначенных для конкретных задач:
   • Залоговый счет (статьи 358.9 — 358.14 Гражданского кодекса РФ): Открывается для залогодержателя (обычно банка) или залогодателя. На такой счет зачисляются денежные средства, которые являются предметом залога. Эти средства обособлены и могут быть использованы только в соответствии с условиями договора залога.
   • Публичный депозитный счет (статья 860.11 Гражданского кодекса РФ): Позволяет должнику внести денежные средства (например, для погашения обязательства) на счет нотариуса, суда или службы судебных приставов, если кредитор уклоняется от их принятия или установить кредитора невозможно. Это гарантирует исполнение обязательства и защищает должника.
   • Счет эскроу: Используется для безопасного проведения расчетов по сделкам, особенно в сфере недвижимости. Денежные средства депонируются на счете эскроу и перечисляются продавцу только после выполнения определенных условий (например, регистрации права собственности).
   • Специальный банковский счет платежного агента, банковского платежного агента, поставщика: Предназначены для организаций, принимающих платежи от физических лиц (например, за коммунальные услуги, сотовую связь). Средства на этих счетах обособлены от собственных средств агента и предназначены исключительно для перечисления поставщикам услуг.
   • Специальный счет для формирования фонда капитального ремонта: Открывается собственниками помещений в многоквартирном доме для накопления средств на капитальный ремонт.
   • Избирательный счет, счет референдума: Используются для финансирования избирательных кампаний и кампаний референдума, обеспечивая прозрачность расходования средств.
   • Клиринговый счет: Используется для проведения клиринговых операций, то есть зачета взаимных требований и обязательств между участниками расчетов.
2. Для операций в интересах третьих лиц или с публичным контролем:
   • Номинальный счет: Открывается владельцем счета (например, опекуном, попечителем, бенефициаром) для зачисления средств, принадлежащих другому лицу (бенефициару), но при этом номинальный владелец может совершать операции по счету в интересах бенефициара. Это обеспечивает защиту средств подопечных.
   • Счет для размещения средств государственных и муниципальных предприятий: Обеспечивает контроль за расходованием бюджетных средств.

Правовой режим специальных счетов характеризуется строгой целевой направленностью, ограниченностью операций и повышенными требованиями к контролю со стороны банка и регулирующих органов.

Транзитный счет

Транзитный счет — это уникальный инструмент в системе валютного контроля Российской Федерации.

• Назначение: Он предназначен исключительно для зачисления и временного хранения денежных средств в иностранной валюте, поступающих от нерезидентов в пользу резидентов (юридических лиц и индивидуальных предпринимателей). Его главная функция – обеспечить прохождение валютного контроля.
• Особенности: Транзитный счет открывается автоматически и неразрывно связан с валютным счетом клиента. Он не предназначен для самостоятельного использования клиентом и не может быть использован для осуществления каких-либо платежей или переводов напрямую. Средства, поступившие на транзитный счет, находятся там до момента предоставления клиентом в банк отчетных документов, подтверждающих законность поступления валюты. После прохождения валютного контроля средства либо переводятся на основной валютный счет клиента, либо продаются на внутреннем валютном рынке.
• Бухгалтерский учет: Хотя транзитный счет является обязательным элементом для валютных операций, он не имеет отдельного отражения в Плане счетов бухгалтерского учета кредитных организаций как самостоятельный балансовый счет. Валютная выручка, поступающая на него, отражается на счете 52 «Валютные счета», но с соответствующими аналитическими признаками, указывающими на ее «транзитный» статус.

Иные виды счетов

Помимо вышеперечисленных, в банковской практике встречаются и другие, более специфические виды счетов:

• Бюджетный счет: Специально предназначен для государственных организаций и учреждений. На этот счет поступает государственное финансирование, и с него осуществляются расходы в соответствии с утвержденными бюджетами и сметными назначениями. Контроль за движением средств по бюджетным счетам осуществляется органами Федерального казначейства.

Такое разнообразие счетов демонстрирует гибкость и адаптивность банковской системы к потребностям различных категорий клиентов и к требованиям законодательства, обеспечивая эффективное управление финансовыми потоками в самых разных сферах.

Права, обязанности и риски сторон по договору банковского счета

Взаимодействие банка и клиента по договору банковского счета — это сложная система взаимных прав и обязанностей, где каждая сторона несет определенные риски и потенциальную ответственность. Понимание этих аспектов является основой для построения прозрачных и эффективных финансовых отношений. Что происходит, когда одна из сторон не выполняет свои обязательства, и какие механизмы предусмотрены для защиты интересов? Законодательство обеспечивает четкий ответ на эти вопросы.

Обязанности банка

Банк, как профессиональный участник рынка, несет на себе значительный объем обязательств перед клиентом:

• Принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства: Это фундаментальная обязанность, обеспечивающая возможность пополнения счета. Банк обязан оперативно зачислять средства, как правило, не позднее дня, следующего за днем поступления соответствующего платежного документа (статья 849 Гражданского кодекса РФ).
• Выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету: Банк должен беспрекословно исполнять надлежащим образом оформленные распоряжения клиента, если они не противоречат закону или договору. Сроки исполнения также регламентированы статьей 849 ГК РФ.
• Совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота: Это означает, что банк должен предоставлять полный спектр услуг, соответствующий типу открытого счета.
• Исполнять распоряжения клиента о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе по исполнительным документам: При наличии законных оснований (например, инкассовых поручений налоговых органов, постановлений судебных приставов) банк обязан списать средства со счета клиента.
• Выплачивать проценты за пользование денежными средствами, находящимися на банковском счете клиента, если иное не предусмотрено договором: На текущих счетах для физических лиц это не всегда практикуется, но для депозитных счетов и некоторых расчетных счетов – это ключевое условие.
• Хранить банковскую тайну: Это одна из важнейших обязанностей, гарантирующая конфиденциальность информации о клиенте, его счетах и операциях. Банковская тайна может быть раскрыта только в случаях, прямо предусмотренных законом (например, по запросу суда, правоохранительных органов).
• Информировать клиента о состоянии его счета и выполняемых по нему операциях: Банк обязан своевременно предоставлять выписки по счету, информацию о тарифах и изменениях условий обслуживания.

Права банка

Помимо обязанностей, банк обладает и определенными правами:

• Использовать денежные средства клиента, находящиеся на счете, гарантируя ему право беспрепятственно распоряжаться ими: Как уже упоминалось, это право является основой банковского бизнеса, но всегда сопряжено с обязательством обеспечить ликвидность.
• Ограничивать проведение денежных транзакций на основе официального ареста счета: При получении соответствующих документов от уполномоченных органов (суд, судебные приставы, налоговая служба) банк обязан наложить арест на счет или приостановить операции, тем самым ограничивая клиента в распоряжении средствами.
• Требовать от клиента оплаты услуг банка по расчетно-кассовому обслуживанию, если такое право предусмотрено договором банковского счета: Взимание комиссий за обслуживание, переводы, выдачу наличных и другие услуги является законным, если это прописано в договоре и клиент был с этим ознакомлен.
• Осуществлять списание денежных средств со счета клиента без его распоряжения в случаях, предусмотренных законом: К таким случаям относятся списание по исполнительным листам, инкассовым поручениям (например, налоговых органов), а также в других ситуациях, прямо указанных в законе (например, для погашения задолженности по кредиту, если это предусмотрено кредитным договором и договором банковского счета).
• Отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операций по основаниям и в порядке, предусмотренных законом: Наиболее частым основанием является Федеральный закон №115-ФЗ, позволяющий банку отказать в операции, если она вызывает подозрения в легализации доходов или финансировании терроризма.

Обязанности клиента

Клиент также несет ряд обязанностей по договору банковского счета:

• Соблюдать банковские правила при совершении операций по счету: Это включает правильное оформление платежных документов, использование установленных систем дистанционного обслуживания и т.д.
• Оплачивать расходы банка на совершение операций по счету, если такая обязанность предусмотрена договором банковского счета: Клиент обязан своевременно и в полном объеме оплачивать комиссии и тарифы банка.
• Поддерживать неснижаемый остаток на счете, если такое условие предусмотрено договором банковского счета: Некоторые виды счетов или тарифные планы могут предусматривать наличие определенного минимального остатка на счете.
• В течение 10 дней после выдачи выписок письменно сообщать кредитной организации о суммах, ошибочно записанных в кредит или дебет счета: Это важная обязанность для своевременного выявления и исправления ошибок в учете. Если клиент не уведомил банк в установленный срок, он может потерять право оспаривать ошибочные записи.

Права клиента

Клиент, будучи владельцем счета, обладает широким спектром прав:

• Беспрепятственно распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете: Это ключевое право, гарантирующее свободу использования своих финансов.
• Расторгнуть договор банковского счета в любое время: Пункт 1 статьи 859 Гражданского кодекса РФ прямо предусматривает это право клиента, без объяснения причин и без каких-либо штрафных санкций (если иное не установлено специальными нормами для определенных видов счетов).

Риски и ответственность сторон. Разрешение споров.

В процессе взаимодействия «банк-клиент» могут возникать различные риски и спорные ситуации, для разрешения которых законодательство предусматривает определенные механизмы ответственности.

• Необоснованный отказ банка от заключения договора: При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе предъявить ему требования, предусмотренные пунктом 4 статьи 445 Гражданского кодекса РФ, включая возмещение убытков.
• Нарушение банком сроков выполнения операций: Если банк нарушает установленные статьей 849 ГК РФ сроки зачисления или списания средств (не позднее дня, следующего за днем поступления платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен), это влечет за собой возникновение права у клиента требовать возмещения понесенных убытков. Кроме того, на сумму неправомерно удержанных средств начисляются проценты за пользование чужими денежными средствами (статья 395 ГК РФ) или взыскание неосновательного обогащения.

Расчет процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ):
В случае неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица на сумму долга начисляются проценты. Размер таких процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды, если иной размер не установлен законом или договором.

Формула для расчета суммы процентов за пользование чужими денежными средствами:

Сумма процентов = Сумма долга × Дни просрочки × Процентная ставка (ключевая ставка Банка России) / 365 (или 366 для високосного года) / 100

Пример расчета:
Допустим, банк неправомерно удерживал 1 000 000 рублей в течение 30 дней, а ключевая ставка Банка России в этот период составляла 16% годовых.

Сумма процентов = 1 000 000 руб. × 30 дней × 16% / 365 дней / 100 = 13 150,68 руб.

(Расчет произведен по состоянию на 14.10.2025, предполагая условную ключевую ставку 16% и невисокосный год.)

Проценты начисляются за каждый день просрочки по день фактической уплаты суммы долга. Важно отметить, что если убытки, причиненные кредитору (клиенту) неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму начисленных процентов, он вправе требовать возмещения убытков в части, превышающей эту сумму. Это обеспечивает дополнительную защиту интересов клиента и стимулирует банки к неукоснительному соблюдению своих обязательств.

Прекращение договора банковского счета

Как любое договорное отношение, договор банковского счета не является вечным и может быть прекращен по различным основаниям. Законодательство четко регламентирует этот процесс, защищая интересы как клиента, так и банка.

Расторжение договора по инициативе клиента

Самым простым и безусловным способом прекращения договора банковского счета является его расторжение по инициативе клиента. Согласно пункту 1 статьи 859 Гражданского кодекса РФ, клиент вправе расторгнуть договор банковского счета в любое время, подав в банк соответствующее заявление. Это право клиента является императивным и не может быть ограничено банком. Клиент не обязан объяснять причины своего решения, и банк не вправе взимать какие-либо штрафы или комиссии за расторжение договора (если только речь не идет о досрочном расторжении срочного депозита, где могут быть предусмотрены условия о потере части процентов).

Расторжение договора по инициативе банка

Банк также обладает правом расторгнуть договор банковского счета в одностороннем порядке, но только в строго определенных законом случаях. Это право направлено на защиту интересов банка от неактивных или рискованных клиентов, а также для соблюдения норм финансового законодательства.

Основные основания для одностороннего отказа банка от исполнения договора:

• Отсутствие операций по счету для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Банк вправе в одностороннем порядке отказаться от исполнения договора банковского счета с клиентом – юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, если в течение двух лет (или иного предусмотренного договором срока, но не менее шести месяцев) по счету отсутствуют операции. В таком случае банк обязан предупредить клиента об этом в письменной форме. Договор считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства. Это позволяет банкам оптимизировать свои ресурсы и избавляться от «мертвых» счетов, которые требуют административного сопровождения.
• Невосстановление минимального остатка: Если сумма денежных средств на счете клиента оказалась ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, и эта сумма не была восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка, банк вправе потребовать расторжения договора через суд.
• Неоднократные отказы в операциях по Федеральному закону №115-ФЗ: Банк вправе расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом, если в течение календарного года было принято два и более решения об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании пункта 11 статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ (подозрения в легализации незаконных доходов или финансировании терроризма). Это мера борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
• Отказ от обслуживания иностранного налогоплательщика: Если иностранный налогоплательщик не предоставляет информацию, необходимую для его идентификации в соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 № 173-ФЗ (особенности регулирования финансовых операций иностранных граждан и организаций), банк может отказать в обслуживании.
• Отсутствие средств и операций для физических лиц: Для физических лиц отказ от обслуживания допускается, если клиент не имеет на счете средств и не проводит операции по данному счету в течение двух лет. Это аналогично правилу для ЮЛ/ИП, но привязано к конкретным условиям.

В большинстве случаев, когда банк расторгает договор по своей инициативе, он обязан письменно уведомить клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении шестидесяти дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении, если иные сроки не установлены законом.

Правовые последствия расторжения

Расторжение договора банковского счета влечет за собой ряд правовых последствий, главным из которых является закрытие счета клиента.

Дальнейшие действия с остатком денежных средств зависят от ситуации:

• При расторжении по инициативе клиента: Клиент указывает в заявлении способ получения остатка средств (наличными, перевод на другой счет).
• При расторжении по инициативе банка: Если клиент не явился за получением остатка денежных средств на счете в течение шестидесяти дней со дня направления банком уведомления о расторжении договора, либо банк не получил указания клиента о переводе суммы остатка, банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России. Это механизм позволяет государству управлять бесхозными средствами, защищая их от неправомерного использования.
• Особенности для валютных счетов и счетов в драгоценных металлах: При расторжении договора банковского счета в иностранной валюте банк обязан осуществить продажу иностранной валюты, а в случае расторжения договора банковского счета в драгоценных металлах — продажу драгоценного металла по курсу, установленному банком на день продажи, и перечислить денежные средства в валюте Российской Федерации на указанный специальный счет в Банке России. Это обусловлено необходимостью унификации остатков средств, поступающих в Центральный банк, и особенностями валютного и драгоценного регулирования.

Таким образом, законодательство предоставляет четкий порядок прекращения отношений по договору банковского счета, обеспечивая правовую определенность для обеих сторон.

Современные тенденции и перспективы развития банковских счетов и взаимоотношений «Банк-Клиент» в РФ (на 14.10.2025)

Банковская сфера – это живой организм, который постоянно адаптируется к меняющимся технологиям, экономическим реалиям и законодательным требованиям. Сегодня, 14 октября 2025 года, мы видим, как цифровизация и ряд важных правовых изменений формируют облик будущих отношений «банк-клиент» и эволюцию самих банковских счетов. Эти преобразования затрагивают все аспекты взаимодействия, от момента открытия счета до проведения сложных операций.

Влияние цифровизации на банковские счета

Цифровизация – это не просто модное слово, а фундаментальный драйвер трансформации банковского сектора. Она кардинально меняет способы открытия, ведения и использования банковских счетов:

• Использование электронных средств платежа: Банковский счет все чаще становится лишь базой для целого арсенала электронных средств платежа – от дебетовых и кредитных карт до мобильных приложений, электронных кошельков и Системы быстрых платежей (СБП). К отношениям по договору банковского счета с использованием электронного средства платежа нормы главы 45 Гражданского кодекса РФ применяются, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о национальной платежной системе. Это подчеркивает, что несмотря на появление новых форм, базовые принципы ГК РФ остаются актуальными.
• Перспективы развития цифрового рубля: В ближайшем будущем ожидается интеграция нового вида национальных денег – цифрового рубля. Хотя он не является безналичным денежным средством в традиционном понимании и не хранится на банковских счетах в коммерческих банках (а на специальных счетах в Банке России), его появление окажет существенное влияние на платежные системы и может изменить некоторые аспекты взаимодействия «банк-клиент», предложив новые возможности для расчетов. К отношениям по договору счета цифрового рубля также применяются нормы главы 45 ГК РФ, если иное не предусмотрено законодательством о национальной платежной системе.
• Цифровизация документооборота: Открытие счета, получение выписок, подача заявлений – все это все чаще происходит в электронном виде, с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП) и систем дистанционного банковского обслуживания. Это значительно ускоряет и упрощает процесс.
• Онлайн-платформы и омниканальное обслуживание: Банки активно развивают свои онлайн-платформы, предлагая клиентам возможность управлять своими счетами и продуктами через интернет-банкинг и мобильные приложения. Омниканальность же означает бесшовное взаимодействие клиента с банком через любой канал связи (отделение, телефон, чат, приложение) с сохранением всей истории обращений и данных.

Актуальные изменения в законодательстве (14.10.2025 и далее)

Законодательство в банковской сфере постоянно обновляется, реагируя на новые вызовы и потребности. Особое внимание следует уделить изменениям в Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» и других актах, которые уже вступили в силу или вступят в ближайшее время:

• Изменения, вступившие в силу 1 июня 2025 г.:
  • Противодействие мошенничеству с наличными: Введены жесткие меры. Кредитные организации обязаны ограничивать на 48 часов выдачу наличных (не более 50 000 руб. в сутки) при выявлении признаков мошенничества. Кроме того, при получении информации от Банка России о подозрительных операциях, выдача наличных ограничивается до 100 000 руб. в месяц. Эти меры (на основании Федерального закона от 01.04.2025 N 41-ФЗ) направлены на защиту граждан от обмана.
  • Право Росфинмониторинга приостанавливать переводы: Росфинмониторинг получил право приостанавливать переводы клиентов, подозреваемых в легализации доходов, полученных преступным путем, или финансировании экстремизма (поправки к Федеральному закону №115-ФЗ). Это значительно усиливает государственный контроль за финансовыми потоками.
  • Снятие самозапрета на кредиты и займы: Теперь возможно только с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП) через портал Госуслуг, что повышает безопасность финансового самоограничения.
• Изменения, вступившие в силу 1 сентября 2025 г.:
  • Новые правила потребительского кредитования: В рамках потребительского кредитования кредитор теперь обязан соблюдать временной лаг при выдаче средств. При сумме от 50 до 200 тысяч рублей деньги будут переданы заемщику минимум через 4 часа, а свыше 200 тысяч рублей – минимум через 48 часов после подписания индивидуальных условий договора (на основании Федерального закона от 13.02.2025 N 9-ФЗ). Это дает заемщику время для обдумывания решения и снижает риск поспешных действий.
  • Назначение доверенного лица для подтверждения операций: Гражданин получил право назначить доверенное лицо, у которого банк будет подтверждать финансовые операции для дополнительной защиты счета, например, при переводе денег на чужой счет. Это новый уровень защиты от мошенничества и несанкционированных операций.
• Изменения, вступившие в силу 1 октября 2025 г.:
  • Обновленный порядок ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой: Банкам предоставлено право самостоятельно определять перечень иностранных валют и необходимость работы с монетой, а также установлены требования к помещениям для операций с ценностями (на основании Указания Банка России от 03.10.2024 N 6896-У). Это дает банкам больше гибкости в валютных операциях.
• Изменения, вступающие в силу 1 января 2026 г.:
  • Деятельность филиалов иностранных банков: Изменена часть седьмая статьи 5.2 Федерального закона № 395-I: иностранный банк вправе осуществлять деятельность на территории РФ, не относящейся к международной территории опережающего развития, не более чем через один филиал. Для деятельности на указанной международной территории опережающего развития иностранный банк также вправе открыть только один филиал (на основании Федерального закона от 31.07.2025 N 285-ФЗ). Это ужесточает регулирование присутствия иностранных банков.
  • Налоговые изменения: Планируется повышение НДС на 2% и снижение порога для упрощенной системы налогообложения с 60 до 10 млн рублей. Эти макроэкономические изменения повлияют на финансовые потоки бизнеса и, соответственно, на операции по банковским счетам.
• Изменения, вступающие в силу 1 марта 2026 г.:
  • Предоставление информации о мошеннических переводах: Изменения в часть сорок пятую статьи 26 Федерального закона № 395-I предусматривают, что информация о случаях и/или попытках осуществления переводов денежных средств без согласия клиента будет предоставляться в Банк России, который вправе предоставлять эту информацию кредитным организациям (на основании Федерального закона от 13.02.2025 N 9-ФЗ). Это усилит борьбу с кибермошенничеством.
• Изменения, вступающие в силу 1 июля 2026 г.:
  • Выдача справок по счетам несовершеннолетним: Уточняется перечень лиц, которым кредитными организациями выдаются справки по счетам и вкладам, включая законных представителей несовершеннолетних в возрасте от 14 до 18 лет. Справки выдаются на основании сведений из ГИС «Единая централизованная цифровая платформа в социальной сфере» или подтверждающих документов (на основании Федерального закона от 24.06.2025 N 163-ФЗ, изменяющего статью 26 Федерального закона № 395-I). Это важный шаг к защите прав несовершеннолетних.

Прогнозы и вызовы для банковского сектора

Влияние всех этих изменений и технологического прогресса формирует определенные прогнозы и вызовы для ба��ковского сектора:

• Рост чистой прибыли в корпоративном сегменте: С учетом ожидаемого роста экономики и адаптации к новым условиям, прогнозируется увеличение чистой прибыли в корпоративном сегменте банковского сектора.
• Влияние ИИ на риск-менеджмент и аналитику: Искусственный интеллект будет играть все более значимую роль в автоматизации риск-менеджмента, выявлении мошеннических операций, персонализации продуктов и анализе клиентского поведения.
• Снижение значимости физических отделений: Цифровизация ведет к постепенному снижению потребности в физических отделениях, хотя они продолжат выполнять функции консультационных центров и мест для сложных операций.
• Консолидация отрасли: Небольшие банки, неспособные инвестировать в технологии и соответствовать ужесточающимся требованиям регуляторов, будут вынуждены покинуть рынок или быть поглощенными более крупными игроками, что приведет к дальнейшей консолидации банковской отрасли.

Социальные счета и вклады

Важной социальной тенденцией является возможность открытия социальных вкладов и накопительных счетов на особых условиях для получателей социальных пособий с 1 июля 2025 года. Это инициатива направлена на поддержку уязвимых слоев населения, предоставляя им доступ к банковским услугам с льготными условиями, что способствует финансовой инклюзии. Такие счета позволят эффективно управлять социальными выплатами и, возможно, получать небольшой доход, не рискуя потерять право на государственную поддержку.

Таким образом, будущее банковских счетов и отношений «банк-клиент» в России характеризуется высоким уровнем цифровизации, усилением регуляторного контроля и постоянной адаптацией к меняющимся социально-экономическим условиям.

Заключение

Проведенный анализ института договора банковского счета и взаимодействия «банк-клиент» в Российской Федерации убедительно демонстрирует комплексность и динамичность данной сферы. От основополагающих норм Гражданского кодекса и Федерального закона «О банках и банковской деятельности» до специфических инструкций Банка России и самых свежих законодательных изменений, вступающих в силу в 2025-2026 годах, банковское право и практика находятся в состоянии непрерывной эволюции.

Мы рассмотрели фундаментальные правовые и экономические основы, лежащие в плоскости отношений между банками и их клиентами, подчеркнув сочетание гражданско-правовых и публично-правовых элементов. Детально изучен договор банковского счета как ключевой инструмент этих отношений – его сущность, порядок заключения, особенности субъектного состава и содержание. Особое внимание было уделено исчерпывающей классификации банковских счетов – от привычных текущих и расчетных до специфических транзитных и разнообразных специальных счетов, каждый из которых имеет уникальное назначение и правовой режим. Анализ взаимных прав, обязанностей и рисков сторон позволил выявить механизмы защиты интересов клиента, включая ответственность банка за нарушения и расчет процентов по статье 395 ГК РФ. Наконец, мы заглянули в будущее, представив современные тенденции, связанные с цифровизацией, и обзор актуальных законодательных инициатив, которые уже сейчас формируют завтрашний день банковской системы.

Именно эта динамичность и многогранность делают тему взаимодействия «банк-клиент» и договора банковского счета столь актуальной для академического исследования. Влияние цифровизации, таких как развитие электронных средств платежа и внедрение цифрового рубля, а также постоянное обновление законодательства (начиная с ограничений на выдачу наличных и заканчивая правилами получения справок для несовершеннолетних), требуют от специалистов и исследователей постоянного мониторинга и глубокого осмысления.

Перспективы дальнейших исследований лежат в области углубленного анализа влияния искусственного интеллекта на банковские процессы, изучения последствий внедрения цифрового рубля для традиционных банковских счетов, а также в сравнительном правовом анализе регулирования банковских счетов в условиях глобальной цифровизации. Только такой комплексный подход позволит адекватно реагировать на вызовы времени и обеспечивать устойчивое развитие финансовой системы Российской Федерации.

Список использованной литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 31.07.2025) «О банках и банковской деятельности».
3. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента: учебное пособие. 3-е изд., перераб. Москва: Финансы и статистика, 2006.
4. Банковское дело: учебник / под ред. В. И. Колесникова, Л. П. Кровелецкого. Москва: Финансы и статистика, 2005.
5. Банковское дело: учебник / под ред. Г. Г. Коробовой. Москва: Юристъ, 2006.
6. Банковское дело: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. 2-е изд., перераб. и доп. Москва: Финансы и статистика, 2004.
7. Денежное обращение и банки: учебное пособие / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Г. В. Толоконцевой. Москва: Финансы и статистика, 2005.
8. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова. Москва: ЮНИТИ, 2006.
9. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки: учебник. 2-е изд., перераб. и доп. Москва: Финансы и статистика, 2005.
10. Общая теория денег и кредита: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова. Москва: ЮНИТИ-Дана, 2005.
11. ГК РФ Статья 846. Заключение договора банковского счета // КонсультантПлюс.
12. ГК РФ Статья 845. Договор банковского счета // КонсультантПлюс.
13. Что такое транзитный счет? // ОТП Банк. URL: https://www.otpbank.ru/business/articles/tranzitnyy-schet/ (дата обращения: 14.10.2025).
14. Транзитный счет в банке – что это, как получать валютные платежи // Сравни.ру. URL: https://www.sravni.ru/stati/tranzitnyjj-schet-v-banke-chto-ehto/ (дата обращения: 14.10.2025).
15. Что такое транзитный счет? // СКС Консалтинг. URL: https://sks-consulting.ru/articles/chto-takoe-tranzitnyj-schet/ (дата обращения: 14.10.2025).
16. Что такое транзитный счет | Ösim — журнал о бизнесе в Казахстане // Alatau City Bank. URL: https://alataucity.bank/ru/magazine/chto-takoe-tranzitnyy-schet (дата обращения: 14.10.2025).
17. Что такое транзитный счет? | Ответ на вопрос // Деловая среда. URL: https://www.dasreda.ru/press/chto-takoe-tranzitnyy-schet/ (дата обращения: 14.10.2025).
18. Расторжение договора банковского счета: основания, порядок // Юрист компании. URL: https://e.law.ru/1015690 (дата обращения: 14.10.2025).
19. Статья 859 ГК РФ. Расторжение договора банковского счета.
20. Правовой ликбез: договор банковского счета // Legal Academy. URL: https://legalacademy.ru/articles/pravovoj-likbez-dogovor-bankovskogo-scheta (дата обращения: 14.10.2025).
21. Договор банковского счета: формы и стороны, правовое регулирование в гражданском праве // Морской банк. URL: https://www.maritimebank.com/press-center/news/dogovor-bankovskogo-scheta-formy-i-storony-pravovoe-regulirovanie-v-grazhdanskom-prave/ (дата обращения: 14.10.2025).
22. ГК РФ Статья 859. Расторжение договора банковского счета // КонсультантПлюс.
23. Глава 45. ГК РФ Банковский счет (ст. 845 — 860.15). Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изменениями и дополнениями).
24. Типы счетов в банке // Локо-Банк. URL: https://lokobank.ru/sme/rko/vidy-bankovskikh-schetov (дата обращения: 14.10.2025).
25. Какие бывают виды счетов в банке для юридических лиц? // Уралсиб. URL: https://www.uralsib.ru/rko/articles/kakie-byvayut-vidy-schetov-v-banke-dlya-yuridicheskikh-lits (дата обращения: 14.10.2025).
26. Федеральный закон от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ // Президент России. URL: http://www.kremlin.ru/acts/bank/8856 (дата обращения: 14.10.2025).
27. Договор банковского счета: структура и содержание // Audit-it.ru.
28. Виды банковских счетов: счета для юридических и физических лиц // Райффайзен Банк. URL: https://www.raiffeisen.ru/wiki/vidy-bankovskikh-schetov/ (дата обращения: 14.10.2025).
29. Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
30. Банковский счёт // Википедия.
31. Практика применения законодательства, регулирующего деятельность банка как стороны договора банковского счета и участника расчетных отношений // Издательская группа ЮРИСТ.