Пенсионная система Российской Федерации: Комплексный анализ, вызовы, перспективы и международный опыт

На начало 2025 года в России проживает свыше 41,1 миллиона пенсионеров. Эта цифра не просто обозначает количество людей, достигших почтенного возраста или имеющих право на государственную поддержку; она подчеркивает колоссальное социальное и экономическое значение пенсионной системы для всей страны. Пенсионная система — это не только механизм выплат, но и ключевой элемент социальной стабильности, экономический индикатор и отражение демографических тенденций. Ее эффективность напрямую влияет на качество жизни миллионов граждан, их уверенность в завтрашнем дне, а также на инвестиционный климат и устойчивость государственного бюджета. В чем же заключается истинная значимость?

Настоящий доклад призван провести комплексный анализ пенсионной системы Российской Федерации, от ее исторических корней до современных вызовов и перспектив развития. Мы проследим эволюцию пенсионного обеспечения, детально изучим текущую структуру и принципы функционирования, рассмотрим актуальные демографические и экономические проблемы, с которыми сталкивается система. Особое внимание будет уделено нормативно-правовой базе и механизмам инвестирования пенсионных накоплений. Для углубления понимания и выявления потенциальных путей совершенствования будет проведен сравнительный анализ с пенсионной системой Германии. В заключительной части работы будут предложены стратегические направления и практические рекомендации, направленные на повышение устойчивости и эффективности российской пенсионной модели, учитывающие как внутренние особенности, так и успешный международный опыт.

Исторические этапы формирования и трансформации пенсионной системы России

История пенсионного обеспечения в России – это путь от разрозненных актов благотворительности и индивидуальной помощи до сложной, многоуровневой системы социального страхования. Этот путь отражает не только эволюцию государственности, но и изменение представлений об общественной ответственности, справедливости и социальной поддержке. Каждый новый этап открывал новые горизонты и ставил свои вопросы перед обществом и государством.

Истоки пенсионного обеспечения в дореволюционной России

Первые ростки систематической поддержки пожилых или нетрудоспособных граждан можно найти еще в Древней Руси. Однако, строго говоря, это не было «пенсионным обеспечением» в современном смысле. Выплаты, как правило, касались воинов, которые по старости или из-за увечий не могли продолжать службу. Их обеспечение носило несистемный характер, зависело от доброй воли правителей или общины и часто принимало форму предоставления земли или натуральных продуктов.

Постепенно эти практики начали оформляться. В XVII веке, при царе Алексее Михайловиче Романове, были введены денежные выплаты для отставных воинов, известные как «лечебные». Размер этих выплат варьировался в зависимости от тяжести увечья, но чаще всего воинам по-прежнему предоставлялась земля как средство к существованию.

Подлинные основы пенсионного законодательства, приближенные к современному пониманию, были заложены при Петре I. В 1720 году с подписанием «Устава Морского Русского Военного Флота» появилось первое регулирование обеспечения моряков, ставших негодными к службе. Это был важный шаг к унификации и формализации подходов к социальной поддержке.

При Екатерине II в пенсионную практику вошло понятие «выслуга лет», которое сегодня известно как трудовой стаж. Для получения пенсии требовалось не менее 20 лет службы, что стало предтечей современных требований к минимальному стажу.

Павел I развил эту идею, установив, что пенсия назначалась за «беспорочную» службу. Более того, военным пенсионерам, поступавшим на гражданскую службу, полагались государственные надбавки, что стимулировало их дальнейшую трудовую деятельность и переход между ведомствами.

Знаковым событием стало принятие в 1827 году первого российского «Пенсионного устава». Этот устав распространялся на военных и чиновников, а размер пенсии зависел от ранга, что демонстрировало иерархический подход к социальному обеспечению.

К концу XIX века Россия пережила своего рода «пенсионный бум». Помимо государственного обеспечения, активно развивались страховые пенсионные кассы на частных предприятиях и в различных учреждениях. С 1888 года эти кассы приобрели важное значение, охватывая не только государственных служащих, но и работников частных предприятий, а также представителей различных гражданских профессий, таких как священнослужители, ученые, учителя и художники. Они стали не только инструментом социального обеспечения, но и крупными финансовыми институтами, демонстрируя растущее осознание необходимости коллективной ответственности за будущее работников.

Советская пенсионная система: от локальных выплат к всеобщему обеспечению

После Октябрьской революции 1917 года вектор развития пенсионной системы кардинально изменился. Советская власть взяла курс на массовое и обязательное пенсионное обеспечение, провозгласив социальную справедливость и всеобщий охват трудящихся.

Уже в первые годы после революции были введены пенсии по инвалидности и потере кормильца. В 1917 году было издано постановление «О выдаче процентных надбавок к пенсиям военно-увечных», а в 1918 году — постановление «Об утверждении Положения о социальном обеспечении трудящихся». Этот документ устанавливал обеспечение по временной и постоянной нетрудоспособности, а также по безработице для всех наемных работников, что стало фундаментом новой, более инклюзивной системы.

В 1924 году пенсионное обеспечение за выслугу лет было введено для ученых и преподавателей вузов, а в 1925 году – для школьных учителей, что подчеркивало ценность интеллектуального труда для нового государства.

Важной вехой стало установление единого возраста выхода на пенсию по старости в 1932 году: 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин. Эти параметры, действовавшие десятилетиями, стали неотъемлемой частью советского социального контракта.

Кульминацией развития советской пенсионной системы стало принятие в 1956 году Закона «О государственных пенсиях». Этот закон гарантировал единый возраст, требования к стажу и порядок исчисления пенсий для всех граждан, что привело к существенному увеличению средних пенсий на 81%. Система стала по-настоящему всеобщей. С 1964 года Закон «О пенсиях и пособиях членам колхозов» распространил пенсионное обеспечение на эту значительную категорию трудящихся, завершив формирование системы полного охвата.

Характерной чертой пенсионной системы СССР был ее исключительно распределительный характер. Все текущие страховые взносы направлялись на выплату пенсий действующим пенсионерам, без формирования индивидуальных накопительных элементов. Это была солидарная система, основанная на принципе «поколения работают – поколения отдыхают».

Реформирование пенсионной системы в постсоветский период (1990-е — 2010-е годы)

Распад СССР и переход к рыночной экономике потребовали кардинальной перестройки пенсионной системы. В 1990 году был создан Пенсионный фонд России (ПФР) для централизованного государственного управления средствами пенсионной системы. Это стало первым шагом к институционализации нового подхода.

В 1992 году, с подписанием Указа Президента РФ № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах», появились негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Это событие ознаменовало начало развития добровольного пенсионного обеспечения и введение элементов накопительной системы.

1997 год принес создание системы персонифицированного учета пенсионных прав граждан, что позволило фиксировать индивидуальные взносы и стаж каждого работника, заложив основу для более справедливого расчета пенсий.

Ключевая реформа произошла в 2001 году, когда была принята новая пенсионная программа, включавшая три составляющие трудовой пенсии: базовую, страховую и накопительную части. С 2002 года начался переход от чисто распределительной к распределительно-накопительной системе пенсионного обеспечения, что стало попыткой диверсифицировать источники финансирования и снизить нагрузку на распределительный принцип.

Однако эта модель столкнулась с вызовами. В 2005 году из-за дефицита бюджета ПФР были отменены взносы на накопительную часть пенсии для лиц 1966 года рождения и старше, а эти средства были направлены на страховую часть. Это было первое серьезное корректирующее действие, демонстрирующее нестабильность накопительного элемента в условиях бюджетного дефицита.

В 2008 году были запущены программы государственного софинансирования пенсии. Программа стартовала с 1 октября 2008 года, принимая заявления на участие до 31 декабря 2014 года. Государство удваивало добровольные взносы граждан (от 2 000 до 12 000 рублей в год) в течение 10 лет с момента уплаты первого взноса. Для застрахованных лиц, имеющих право на страховую пенсию, но не обратившихся за ней, государственное софинансирование увеличивало сумму взносов в четыре раза (до 48 000 рублей на взнос в 12 000 рублей). Эта мера была призвана стимулировать граждан к самостоятельному формированию пенсионных накоплений.

В 2010 году была ликвидирована сложная система разделения на базовую, страховую и накопительную части, и пенсия стала состоять только из страховой и накопительной. В 2012 году Правительство РФ утвердило «Стратегию долгосрочного развития пенсионной системы», усилившую роль трудового стажа.

С 2013 года накопительная пенсия стала добровольной, предоставляя гражданам возможность выбора управляющей компании или НПФ. Отчисления на накопительную часть пенсии, составлявшие 6%, были снижены до 2% с начала 2014 года, перейдя в страховую составляющую, если гражданин не уведомил ПФР о желании сохранить старый тариф. Фактически это означало «заморозку» накопительной части для большинства граждан.

Кульминацией реформ постсоветского периода стали поправки 2018 года, предусматривающие постепенное увеличение пенсионного возраста: для мужчин — с 60 до 65 лет, для женщин — с 55 до 60 лет, стартовавшие с 1 января 2019 года. Эти меры были призваны адаптировать систему к меняющейся демографической ситуации и повысить ее финансовую устойчивость, вызвав, однако, значительный общественный резонанс.

Структура и принципы функционирования современной пенсионной системы РФ

Современная пенсионная система Российской Федерации представляет собой сложный, многоуровневый механизм, призванный обеспечить материальную поддержку граждан после завершения трудовой деятельности, в случае потери трудоспособности или утраты кормильца. Для понимания ее функционирования необходимо рассмотреть ключевые понятия и компоненты.

Основные понятия и уровни пенсионной системы

В основе всей системы лежит понятие пенсии — это регулярный денежный доход, выплачиваемый лицам, достигшим установленного возраста, имеющим инвалидность или потерявшим кормильца. В более широком смысле, пенсионная система — это совокупность правовых, экономических и организационных институтов и норм, целью которых является предоставление гражданам такой материальной поддержки.

Пенсионная система Российской Федерации структурирована по трем основным уровням, каждый из которых выполняет свою специфическую функцию:

1. Обязательное пенсионное страхование (ОПС): Это краеугольный камень системы, созданный государством для обеспечения работающим гражданам частичной компенсации утраченного заработка после выхода на пенсию. Оно является обязательным для всех трудоустроенных лиц и финансируется за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателями.
2. Государственное пенсионное обеспечение: Этот уровень предназначен для определенных категорий граждан, не подпадающих под систему ОПС или нуждающихся в дополнительной поддержке. К нему относятся социальные пенсии, пенсии за выслугу лет для государственных служащих, военнослужащих и других категорий, а также пенсии по инвалидности и потере кормильца для тех, кто не имел достаточного стажа для страховой пенсии.
3. Негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение: Этот уровень предоставляет гражданам и работодателям возможность самостоятельно формировать дополнительные пенсионные накопления. Он включает в себя индивидуальные пенсионные планы и корпоративные пенсионные программы, управляемые негосударственными пенсионными фондами (НПФ).

Обязательное пенсионное страхование: страховая и накопительная части

В рамках обязательного пенсионного страхования (ОПС) пенсия исторически состояла из страховой и накопительной частей, хотя последняя сейчас «заморожена» для большинства новых взносов.

Страховая часть пенсии формируется путем накопления страховых взносов, которые затем конвертируются в индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК), или баллы. Эти баллы являются условной мерой трудового вклада гражданина. Чем больше страховых взносов уплачено за работника и чем выше его официальная заработная плата, тем больше баллов он накапливает. При выходе на пенсию накопленные баллы умножаются на установленную государством стоимость одного пенсионного коэффициента (ИПК), к которой добавляется фиксированная выплата.

На 1 января 2025 года стоимость одного пенсионного коэффициента установлена в размере 145 рублей 69 копеек, а размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости — 8907 рублей 70 копеек. Это ключевые параметры для расчета страховой пенсии.

Для получения права на страховую пенсию по старости, помимо достижения пенсионного возраста, необходимо выполнить два основных условия:

• Минимальный страховой стаж: В 2025 году он составит 15 лет. Это суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, за которые уплачивались страховые взносы в Социальный фонд России.
• Достаточная величина индивидуального пенсионного коэффициента: В 2025 году необходимо набрать минимум 30 баллов.

Накопительная часть пенсии, в отличие от страховой, представляет собой реальные деньги, которые фиксируются на личном счете гражданина и могут инвестироваться в ценные бумаги и другие активы управляющими компаниями или негосударственными пенсионными фондами. Важно отметить, что с 2014 года отчисления на накопительную часть пенсии были «заморожены» (снижены с 6% до 0% для новых взносов, перейдя в страховую составляющую), что означает, что новые пенсионные накопления в рамках ОПС для большинства граждан не формируются. Однако ранее сформированные накопления продолжают инвестироваться и могут быть выплачены при наступлении пенсионных оснований.

Право на получение накопительной пенсии возникает у мужчин, достигших возраста 60 лет, и женщин, достигших возраста 55 лет, а также у застрахованных лиц, имеющих право на досрочное назначение страховой пенсии по старости. Если ежемесячная выплата накопительной пенсии составляет менее 10% от федерального прожиточного минимума пенсионера, предусмотрена единовременная выплата всей суммы накоплений, что позволяет получить средства сразу, если они невелики.

Что касается пенсионного возраста, то в рамках пенсионной реформы, начавшейся с 2019 года, он постепенно повышается. С 2028 года право на страховую пенсию женщины получат в 60 лет, а мужчины — в 65 лет, при условии наработанного стажа и накопленных трудовых баллов. Это означает, что для мужчин, родившихся после 1965 года, и женщин, родившихся после 1970 года, пенсионный возраст составит 65 и 60 лет соответственно.

Существуют и льготы для досрочного выхода на пенсию для некоторых категорий граждан, таких как:

• Медработники, педагоги, артисты при наличии необходимого стажа по специальности.
• Многодетные женщины: с тремя детьми — в 57 лет, с четырьмя — в 56 лет, с пятью и более — в 50 лет (при стаже минимум 15 лет).
• Жители Крайнего Севера: мужчины в 60 лет, женщины в 55 лет.
• Мужчины и женщины с длительным страховым стажем: свыше 42 лет для мужчин и 37 лет для женщин.

Механизмы формирования страховых взносов и индивидуального пенсионного коэффициента

Страховые взносы — это обязательные платежи, которые работодатель или сам человек (например, индивидуальный предприниматель) платит государству в государственные фонды. Эти взносы являются основным источником формирования бюджета Социального фонда России (СФР) и, следовательно, обеспечивают выплату пенсий.

На 2025 год ставка страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 22% от заработной платы работника, уплачиваемых работодателем. Эти средства формируют фонд для выплаты текущих пенсий и накопления пенсионных прав в виде ИПК.

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) система уплаты взносов имеет свои особенности. В 2025 году сумма фиксированных страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование составит 53 658 рублей при доходе до 300 000 рублей. При превышении дохода в 300 000 рублей ИП доплачивают 1% от суммы превышения, но не более 300 888 рублей. Срок уплаты фиксированных взносов для ИП — не позднее 28 декабря текущего года.

Таким образом, индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) выступает как мерило страхового вклада гражданина. Он рассчитывается ежегодно исходя из суммы уплаченных за него страховых взносов, деленной на максимальный размер взносов, который может быть уплачен за год. Этот механизм призван напрямую связать размер будущей страховой пенсии с уровнем официальной заработной платы и длительностью трудовой деятельности.

Государственное и негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение

Помимо обязательного пенсионного страхования, российская система включает государственное пенсионное обеспечение и негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение.

Государственное пенсионное обеспечение регламентируется Федеральным законом от 15 декабря 2001 года №166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации». Оно охватывает граждан, не имеющих права на страховую пенсию (например, из-за недостаточного стажа), а также особые категории лиц:

• Социальные пенсии: Выплачиваются гражданам, достигшим определенного возраста и не имеющим достаточного страхового стажа для назначения страховой пенсии. Это базовая гарантия минимального дохода.
• Пенсии государственным служащим, военнослужащим, участникам ликвидации последствий техногенных катастроф и другим категориям: Эти пенсии устанавливаются в особых порядках и обычно зависят от оклада, звания, выслуги лет и других специфических условий службы.

Негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение предоставляет гражданам возможность самостоятельно или при поддержке работодателя формировать дополнительные пенсионные накопления. Этот уровень делится на:

• Индивидуальное пенсионное обеспечение: Граждане заключают договоры с негосударственными пенсионными фондами (НПФ), самостоятельно вносят взносы и получают дополнительную пенсию в будущем. Это инструмент личного финансового планирования, позволяющий увеличить будущий доход на пенсии.
• Корпоративное пенсионное обеспечение: Работодатели создают корпоративные пенсионные программы для своих сотрудников, делая взносы в НПФ в их пользу. Это является инструментом мотивации персонала и частью социальной политики компаний.

Развитие негосударственного пенсионного обеспечения имеет ключевое значение для повышения общего уровня пенсионного дохода, особенно для граждан со средними и высокими заработками, так как государственная система ориентирована на поддержание базового уровня.

Правовое регулирование пенсионного обеспечения и инвестирование накоплений в РФ

Функционирование пенсионной системы в любом государстве неразрывно связано с прочной правовой базой. В Российской Федерации эта база представляет собой многоуровневую систему нормативных актов, которая постоянно адаптируется к меняющимся социально-экономическим условиям и демографическим вызовам. Особое место в этой системе занимает регулирование инвестирования пенсионных накоплений, призванное обеспечить их сохранность и приумножение.

Законодательная основа пенсионной системы Российской Федерации

Основным нормативно-правовым актом, закрепляющим фундаментальные принципы и гарантии в сфере пенсионного обеспечения, является Конституция Российской Федерации. Она гарантирует гражданам право на социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца и в иных случаях, установленных законом. Конституция прямо указывает, что уровень пенсий должен быть в неразрывной связи со страховым стажем и заработной платой, из расчета которой были уплачены взносы гражданина. Важным конституционным требованием является и целевое использование средств страховых фондов, запрещающее их расходование на иные цели, кроме пенсионного обеспечения застрахованных лиц и их семей. Это основополагающий принцип, обеспечивающий сохранность и целостность пенсионной системы.

На уровне федерального законодательства ключевыми являются следующие законы:

• Федеральный закон от 15 декабря 2001 года №166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации»: Этот закон регулирует порядок назначения и выплаты пенсий по государственному пенсионному обеспечению, включая социальные пенсии, пенсии за выслугу лет для государственных служащих, военнослужащих и других категорий граждан.
• Федеральный закон от 28 декабря 2013 года №400-ФЗ «О страховых пенсиях»: Это основной документ, регламентирующий обязательное пенсионное страхование. Он определяет виды страховых пенсий (по старости, по инвалидности, по случаю потери кормильца), условия их назначения, порядок расчета с использованием индивидуальных пенсионных коэффициентов (баллов) и страхового стажа.
• Закон РФ от 12 февраля 1993 года №4468-1 «О пенсионном обеспечении лиц, проходивших военную службу, службу в органах внутренних дел, Государственной противопожарной службе, органах по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, учреждениях и органах уголовно-исполнительной системы, войсках национальной гвардии Российской Федерации, органах принудительного исполнения Российской Федерации, и их семей»: Этот специализированный закон регулирует пенсионное обеспечение для особых категорий граждан, чья служба связана с государственной безопасностью и правопорядком.

Помимо этих законов, пенсионное обеспечение регулируется многочисленными Указами Президента РФ и Постановлениями Правительства РФ, которые детализируют положения федеральных законов, устанавливают порядок индексации пенсий, правила инвестирования пенсионных накоплений и другие важные аспекты. Развитие института пенсионного обеспечения в РФ опирается на сложную и противоречивую правовую систему, которая периодически меняется в соответствии с проводимыми реформами, что требует постоянного мониторинга и анализа.

Принципы и механизмы инвестирования пенсионных накоплений

В условиях распределительно-накопительной системы, даже при «заморозке» новых взносов на накопительную часть, средства пенсионных накоплений, уже сформированные на личных счетах граждан, требуют эффективного управления. Эти средства подлежат инвестированию с целью обеспечения их сохранности и прироста, что является критически важным для поддержания реальной покупательной способности будущих пенсий.

Инвестирование средств пенсионных накоплений осуществляется на строгих принципах, призванных балансировать между доходностью и надежностью:

• Сохранность: Первоочередной принцип, требующий минимизации рисков потери накоплений.
• Доходность: Стремление к получению инвестиционного дохода, который превышал бы инфляцию, обеспечивая прирост реальной стоимости накоплений.
• Диверсификация: Распределение инвестиций по различным классам активов, отраслям и эмитентам для снижения рисков.
• Ликвидность: Возможность быстрого и без существенных потерь перевода активов в денежную форму для осуществления выплат.
• Объективность критериев: Принятие инвестиционных решений на основе четких и прозрачных критериев.
• Надежность ценных бумаг: Инвестирование преимущественно в высоконадежные финансовые инструменты.
• Информационная открытость и прозрачность: Предоставление полной информации о структуре и результатах инвестирования.

В управлении пенсионными накоплениями ключевую роль играют негосударственные пенсионные фонды (НПФ), имеющие соответствующую лицензию по ОПС. Они управляют накоплениями, сформированными за счет страховых взносов работодателей за прошлые периоды (до приостановки новых взносов на накопительную часть с 2014 года). НПФ заключают договоры с управляющими компаниями, которые непосредственно осуществляют инвестирование.

Важным элементом системы является то, что все фонды, занимающиеся ОПС, включены в систему гарантирования прав застрахованных лиц. Это означает, что средства на пенсионных счетах граждан гарантируются Агентством по страхованию вкладов (АСВ), что повышает доверие к накопительной системе и обеспечивает защиту от потери накоплений в случае банкротства НПФ или отзыва у него лицензии.

Программа долгосрочных сбережений (ПДС): новые возможности для граждан

В условиях «заморозки» накопительной части обязательного пенсионного страхования и растущей потребности граждан в формировании дополнительного капитала, с 1 января 2024 года в России заработала Программа долгосрочных сбережений (ПДС). Эта программа призвана стать новым инструментом для добровольного формирования долгосрочных накоплений с государственной поддержкой.

ПДС предлагает гражданам возможность самостоятельно формировать дополнительный капитал, который может быть использован в будущем для получения дополнительного негосударственного пенсионного обеспечения или для других долгосрочных целей.

Источники формирования средств долгосрочных сбережений в рамках ПДС включают:

1. Взносы гражданина: Основной источник, где каждый участник самостоятельно определяет размер и регулярность своих взносов.
2. Государственная поддержка (софинансирование): Государство в течение 10 лет будет софинансировать взносы граждан, что является мощным стимулом для участия в программе. Размер государственного софинансирования зависит от суммы взносов гражданина и его дохода.
3. Средства накопительной пенсии (ОПС) в качестве единовременного взноса: Граждане могут перевести ранее сформированные средства накопительной пенсии из системы обязательного пенсионного страхования в ПДС, объединив их с новыми сбережениями.
4. Инвестиционный доход: Средства, накопленные в рамках ПДС, инвестируются негосударственными пенсионными фондами, что позволяет получать дополнительный доход и защищать накопления от инфляции.

ПДС направлена на повышение финансовой грамотности населения, стимулирование долгосрочных сбережений и снижение зависимости будущих пенсионеров от исключительно государственной системы. Ее успех будет зависеть от прозрачности, доходности и доверия граждан к этому новому финансовому инструменту.

Демографические и экономические вызовы: Актуальное состояние и прогнозы (на 2025 год)

Современная пенсионная система Российской Федерации находится под постоянным давлением демографических и экономических вызовов. Эти факторы не просто угрожают ее стабильности, но и требуют непрерывных адаптаций, реформ и стратегического планирования. Понимание этих вызовов, подкрепленное актуальными данными, критически важно для оценки перспектив системы.

Демографическая нагрузка и старение населения

Основным вызовом для пенсионной системы является минимизация последствий негативного воздействия внешних и внутренних факторов (экономико-социальные, политические, демографические) и сохранение социальной направленности государственной политики. В этом контексте демографическая ситуация выступает одним из наиболее значимых и трудно корректируемых факторов.

Главные демографические проблемы включают:

• Сокращение числа трудоспособного населения: Это приводит к уменьшению числа плательщиков страховых взносов. По прогнозам Росстата, к 2030 году численность трудоспособного населения в России может сократиться на 3-4 миллиона человек, что создаст дополнительную нагрузку на распределительную часть пенсионной системы.
• Рост количества пенсионеров: Это обусловлено двумя основными тенденциями. Во-первых, увеличение средней продолжительности жизни. В России этот показатель достиг 72,76 года в 2022 году, что стало рекордным ростом на 2,66 года по сравнению с предыдущим годом и восстановилось после снижения в 2020 и 2021 годах (для сравнения, в 2019 году она достигала 73,34 года). По оптимистичным прогнозам Росстата, к 2045 году средняя продолжительность жизни может составить от 77,1 до 84,5 года. Во-вторых, снижение рождаемости, которое означает, что в будущем поколений, входящих в трудоспособный возраст, будет меньше.

Сочетание этих факторов приводит к старению населения и, как следствие, к увеличению демографической нагрузки на пенсионную систему. Если в начале 2017 года соотношение трудоспособного населения к пенсионерам составляло 2,4:1, то эта пропорция продолжает ухудшаться. Это означает, что на каждого работающего гражданина приходится все больше пенсионеров, которых необходимо обеспечивать за счет текущих страховых взносов.

Актуальные данные демонстрируют эту тенденцию:

• Численность населения трудоспособного возраста в России снижается: с 89 миллионов человек в 2002 году до 88 миллионов в 2010 году, и эта тенденция продолжается.
• Число пенсионеров, состоящих на учете в Социальном фонде России, на 1 января 2024 года составляло 41,075 млн человек, сократившись за 2023 год на 700 тыс. человек. По состоянию на 1 июля 2025 года в России насчитывалось 40,8119 млн пенсионеров.

Эти цифры наглядно демонстрируют, что демографические сдвиги создают фундаментальное напряжение для солидарной пенсионной системы, требуя постоянного поиска новых источников финансирования и механизмов распределения средств.

Дефицит бюджета Социального фонда России и уровень пенсионного обеспечения

Прямым следствием демографических вызовов является дефицит бюджета Пенсионного фонда (ныне Социального фонда). Когда число плательщиков взносов сокращается, а число получателей пенсий растет, собственных доходов фонда становится недостаточно для покрытия всех обязательств.

На 2025 год прогнозируемый дефицит бюджета Фонда пенсионного и социального страхования РФ составит 779,8 миллиарда рублей. Это огромная сумма, которая иллюстрирует дисбаланс между поступлениями и выплатами. При этом собственных доходов фонда, состоящих из страховых взносов, хватит лишь на 70% необходимых выплат, что означает зависимость системы от внешних дотаций.

Трансферт из федерального бюджета в Социальный фонд в 2025 году будет урезан на треть — с 5,47 до 3,64 триллиона рублей. Сокращение бюджетной поддержки, хоть и может быть обусловлено оптимизацией расходов, усиливает давление на фонд и требует повышения эффективности его собственной деятельности.

Еще одной острой экономической проблемой является снижение уровня пенсионного обеспечения относительно заработков. Средний размер пенсий в России опустился до 24% от уровня заработков к 2025 году, что является минимальным соотношением за последние 17 лет. Это говорит о том, что пенсии все меньше компенсируют утраченный заработок, что ставит под вопрос принцип достойного замещения.

Снижение этого коэффициента замещения связано с двумя факторами:

1. Быстрый рост зарплат из-за нехватки кадров в экономике.
2. Более сдержанная индексация пенсий, которая не всегда успевает за темпами роста доходов работающего населения и инфляцией.

Динамика численности и индексации пенсий

Анализ актуальных статистических данных позволяет более детально рассмотреть динамику численности пенсионеров и механизм индексации выплат:

• На 1 января 2023 года на учете в Фонде пенсионного и социального страхования состояли 41,7 млн человек.
• На начало 2025 года в России проживает свыше 41,1 млн пенсионеров.
• Число неработающих пенсионеров сократилось за год на 249 тыс., до 32,96 млн человек (на начало 2025 года).
• Важным показателем является количество работающих пенсионеров. На 1 января 2025 года в стране насчитывалось 8,2 млн таких граждан. Однако их доля в общей численности пенсионеров снижается: в 2024 году в России работали 17% пенсионеров, что является минимумом с 2011 года. Снижение доли работающих пенсионеров может быть связано как с изменениями в законодательстве (отмена индексации для них в прошлые годы), так и с общими тенденциями на рынке труда.

Что касается размера пенсий и их индексации:

• Средний размер пенсии в стране на 1 апреля 2025 года достиг приблизительно 23,5 тысячи рублей (23 448 рублей). На начало 2025 года средний размер страховой пенсии по старости составлял почти 25 тыс. руб.
• Важной новостью является то, что индексация страховых пенсий в 2025 году будет возобновлена для работающих пенсионеров. Это решение призвано поддержать эту категорию граждан и стимулировать их к продолжению трудовой деятельности.
• С 1 января 2025 года страховые пенсии проиндексированы на 7,3%.
• Стоимость одного пенсионного коэффициента (ИПК) с 1 января 2025 года установлена в размере 145 рублей 69 копеек, а размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости – 8907 рублей 70 копеек.

Эти показатели подчеркивают сложности, с которыми сталкивается пенсионная система: необходимость поддерживать баланс между адекватностью выплат, финансовой устойчивостью и демографическими реалиями.

Сравнительный анализ пенсионных систем России и Германии: Уроки для совершенствования

Изучение зарубежного опыта реформирования и функционирования пенсионных систем является важным элементом для выработки эффективных стратегий развития собственной модели. В этом контексте сравнение с Германией особенно актуально, поскольку российская пенсионная система исторически имеет с ней много общего и во многом следовала ее примеру.

Общие черты и исторические связи

Исторически обе системы имеют корни в концепциях социального обеспечения, заложенных еще в XIX веке. Современная германская пенсионная система, зародившаяся при Отто фон Бисмарке в 1880-х годах, была одной из первых в мире, предложивших концепцию государственного пенсионного страхования. Эта модель, основанная на солидарном принципе, оказала значительное влияние на развитие социального законодательства во многих странах, включая Россию.

Обе страны также сталкиваются с общими демографическими вызовами: старением населения, ростом продолжительности жизни и снижением рождаемости. Эти факторы формируют схожие проблемы финансовой устойчивости распределительных систем, побуждая к поиску аналогичных решений. И Россия, и Германия используют смешанные модели, сочетающие элементы солидарного (распределительного) и накопительного (частного) обеспечения, хотя их пропорции и механизмы существенно различаются.

Ключевые различия в структуре, финансировании и условиях

Несмотря на исторические связи и общие вызовы, пенсионные системы России и Германии имеют ряд принципиальных различий, которые определяют их текущее состояние и эффективность.

Параметр	Пенсионная система России (на 2025 г.)	Пенсионная система Германии
Принцип	Трехуровневая: обязательное пенсионное страхование (распределительная + «замороженная» накопительная), государственное пенсионное обеспечение, негосударственное (добровольное).	Трехуровневая: государственная (обязательная, распределительная), частные (корпоративные, индивидуальные с поддержкой работодателя/государства или без).
Пенсионный возраст	Постепенное повышение: мужчины до 65 лет, женщины до 60 лет (к 2028 г.). Льготы для отдельных категорий (многодетные, Крайний Север, длительный стаж).	Унифицирован для всех: 67 лет.
Минимальный стаж	15 лет для страховой пенсии.	5 лет для государственной пенсии.
Страховые взносы	22% от зарплаты работника платит работодатель в Социальный фонд.	18,6% от зарплаты (брутто) поровну платят работодатель (9,3%) и работник (9,3%) в государственный пенсионный фонд.
Государственные дотации	Трансферты из федерального бюджета в Социальный фонд (в 2025 г. урезаны до 3,64 трлн руб.) для покрытия дефицита. Собственных доходов хватает на 70% выплат.	Ежегодно дотирует фонд за счет налоговых поступлений, в 2020 году превысили 100 миллиардов евро.
Минимальная пенсия	Существует минимальная социальная пенсия по старости для лиц с недостаточным стажем.	Отсутствует концепция минимальной социальной пенсии, но есть система «базового обеспечения» для лиц, не имеющих достаточных средств.
Накопительная часть	«Заморожена» для новых взносов с 2014 года. Ранее сформированные накопления инвестируются НПФ, гарантируются АСВ.	Развита система частных и корпоративных накопительных пенсий, стимулируемых государством (например, «Ристер-рента»).
Коэффициент замещения	Опустился до 24% от уровня заработков к 2025 году (минимальный за 17 лет).	Несмотря на снижение, стремится к поддержанию на уровне 45-50% от средней зарплаты до вычета налогов для стандартного пенсионера (с 45 годами стажа и средней зарплатой).

Как видно из таблицы, Германия характеризуется более высоким пенсионным возрастом и равным распределением страховой нагрузки между работником и работодателем. Значительные государственные дотации из налоговых поступлений (более 100 млрд евро ежегодно) позволяют поддерживать устойчивость государственной системы, что говорит о широком общественном консенсусе относительно важности финансирования пенсий. Отсутствие «минимальной социальной пенсии» в немецком понимании компенсируется более общей системой социального обеспечения для нуждающихся.

Опыт реформирования пенсионной системы Германии

Германия, столкнувшись с аналогичными демографическими вызовами раньше многих других стран, неоднократно проводила масштабные пенсионные реформы. Одним из значимых этапов стала реформа 1992 года (фактически, пакет реформ 1989 года, вступивший в силу в 1992 году), которая корректировала отдельные параметры системы без кардинального изменения ее основ. Основные новшества включали:

• Расчет размера пенсий в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС) в зависимости от нетто, а не брутто заработной платы. Это позволило более точно учитывать реальный доход, с которого уплачивались взносы.
• Введение мер, делающих досрочное прекращение трудовой деятельности менее выгодным. Это достигалось за счет урезания размера ежемесячных выплат для тех, кто выходил на пенсию раньше установленного срока, стимулируя граждан к более длительной занятости.

Однако наиболее масштабные изменения, включая унифицированное повышение пенсионного возраста до 67 лет к 2031 году, были предложены и реализованы в рамках более поздних реформ, в частности, в 2005 году. Эти реформы были направлены на снижение нагрузки на распределительную систему и стимулирование развития частного и корпоративного пенсионного обеспечения.

Кроме того, Германия активно развивает систему частных и корпоративных пенсионных программ, стимулируя граждан к дополнительным накоплениям через налоговые льготы и государственное софинансирование (например, «Ристер-рента»). Это позволяет диверсифицировать риски и снизить зависимость от государственной системы.

Опыт Германии показывает, что долгосрочная устойчивость пенсионной системы требует не только периодических реформ, но и постоянной адаптации к демографическим изменениям, а также активного развития дополнительных источников формирования пенсионного капитала. Возможность гибкого сочетания распределительного и накопительного принципов, а также готовность к постепенному повышению пенсионного возраста и стимулированию добровольных накоплений являются ключевыми уроками для России.

Стратегические направления и практические рекомендации по повышению устойчивости и эффективности пенсионной системы РФ

Учитывая исторический опыт, текущие вызовы и международные практики, разработка стратегических направлений и конкретных рекомендаций по совершенствованию пенсионной системы Российской Федерации является первостепенной задачей. Цель – обеспечить ее долгосрочную финансовую устойчивость и гарантировать социально приемлемый уровень пенсионного обеспечения.

Обеспечение финансовой устойчивости и достойного уровня пенсий

Фундаментальными стратегическими целями развития пенсионной системы РФ являются гарантирование социально приемлемого уровня пенсионного обеспечения и долгосрочная финансовая устойчивость. Достижение этих целей требует многогранного подхода:

1. Повышение коэффициента замещения заработка: Необходимо обеспечить 40%-ный коэффициент замещения заработка трудовой пенсией по старости (при нормативном страховом стаже и средней заработной плате). Это означает, что пенсия должна составлять не менее 40% от средней заработной платы человека до выхода на пенсию. Достижение этого уровня, особенно с учетом текущих 24% к 2025 году, потребует пересмотра механизмов индексации и формирования пенсионных прав.
2. Гарантирование минимального уровня пенсий: Крайне важно обеспечить минимальные гарантии не ниже величины прожиточного минимума пенсионера. Это является базовым социальным стандартом, защищающим от бедности.
3. Стимулирование среднего класса: Для среднего класса необходимо поддерживать приемлемый уровень пенсий за счет активного участия в корпоративных и частных пенсионных системах. Государство должно создавать условия для развития этих систем, поскольку они снижают нагрузку на бюджет ОПС.
4. Оптимизация страховой нагрузки: Необходимо поддерживать приемлемый уровень страховой нагрузки для работодателей с единым тарифом страховых взносов. Чрезмерное повышение взносов может негативно сказаться на экономике и стимулировать «серые» зарплаты.

Повышение эффективности накопительной составляющей и добровольного пенсионного обеспечения

Эффективное функционирование накопительной составляющей, как обязательной, так и добровольной, является ключом к диверсификации источников финансирования пенсий и снижению зависимости от распределительного принципа.

1. Развитие накопительной компоненты (ранее «замороженной»):
   • Расширение перечня объектов инвестирования: При условии обеспечения их надежности, необходимо расширять возможности для НПФ инвестировать средства пенсионных накоплений и резервов. Это может увеличить доходность и диверсифицировать риски.
   • Развитие системы софинансирования: Стимулирование добровольных пенсионных накоплений государством и работодателями через механизмы софинансирования (по аналогии с ранее существовавшей программой или новой ПДС).
   • Законодательное урегулирование выплат: Четкое законодательное регулирование порядка финансирования выплат накопительной части трудовой пенсии.
   • Повышение прозрачности: Совершенствование регулирования, контроля и надзора за НПФ, включая стандарты раскрытия информации о структуре вложений, обязательствах и бенефициарах.
   • Обсуждение вывода накопительного компонента: Рассмотрение предложений о выводе накопительного компонента из системы обязательного страхования с сохранением его статуса обязательного вида страхования, регулируемого нормами гражданского права.
2. Повышение привлекательности добровольного пенсионного обеспечения (ДПО):
   • Система гарантирования прав участников: Создание системы гарантирования прав участников негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) по аналогии с системой гарантирования пенсионных накоплений в ОПС. Это повысит доверие к НПФ и стимулирует граждан к участию.
   • Налоговое стимулирование: Разработка мер налогового стимулирования, включая освобождение выплат негосударственных пенсий от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в определенных случаях и гармонизацию налогового стимулирования долгосрочных сбережений.
   • Программа долгосрочных накоплений с господдержкой: Инициирование и активное продвижение Программы долгосрочных сбережений (ПДС) с государственной поддержкой и налоговым стимулированием, операторами которой могут выступать НПФ.

Совершенствование системы формирования пенсионных прав и цифровизация

Эффективность системы во многом зависит от справедливости формирования пенсионных прав и рационализации операционных процессов.

1. Усиление зависимости пенсии от личного участия: Совершенствование системы формирования пенсионных прав, усиление зависимости размера пенсии от личного участия в распределительной составляющей (суммы уплаченных взносов) и длительности стажа. Это будет стимулировать граждан к легальной занятости и увеличению отчислений.
2. Корректировка критериев досрочного выхода на пенсию: Для педагогических, медицинских и творческих работников предполагается изменение механизма досрочного выхода на пенсию через увеличение требований к стажу или пересмотр списка профессий. Актуальными являются дальнейшая работа по повышению пенсионного возраста для отдельных групп и ужесточение критериев для досрочного выхода на пенсию, особенно для профессий, где условия труда улучшились.
3. Цифровизация и автоматизация: Активное внедрение цифровых технологий и автоматизация операционных процессов Социального фонда России. Это перспективный путь сокращения административных расходов, повышения прозрачности и эффективности взаимодействия с гражданами.

Модернизация экономики как фундаментальное условие

Долгосрочная устойчивость пенсионной системы не может быть достигнута исключительно внутренними реформами. Она напрямую зависит от общего состояния экономики страны.

1. Модернизация экономики России: Только сильная, диверсифицированная и инновационная экономика способна обеспечить стабильный рост заработных плат и, как следствие, увеличить поступления страховых взносов.
2. Политика протекционизма для отечественной продукции: Поддержка национального производства способствует созданию рабочих мест, увеличению доходов и, соответственно, росту пенсионных отчислений.
3. Эффективное управление доходами от экспорта природных ресурсов: Часть этих доходов может быть направлена на пополнение резервов или целевые инвестиции в пенсионную систему, снижая ее зависимость от текущих взносов.

Эти стратегические направления и рекомендации представляют собой комплексный план действий, который позволит не только решить текущие проблемы, но и заложить основу для стабильного и эффективного функционирования пенсионной системы России в долгосрочной перспективе.

Заключение

Пенсионная система Российской Федерации прошла долгий и сложный путь развития, от несистемных выплат в Древней Руси до современной многоуровневой структуры. Этот путь отмечен значительными трансформациями, включая формирование всеобщего социального обеспечения в советский период и переход к распределительно-накопительной модели в постсоветской России, сопровождавшийся неоднократными реформами пенсионного возраста и механизмов формирования прав.

Проведенный анализ выявил, что современная российская пенсионная система сталкивается с рядом серьезных вызовов, прежде всего демографического и экономического характера. Сокращение численности трудоспособного населения на фоне роста числа пенсионеров и увеличения продолжительности жизни создает значительную нагрузку на распределительную часть системы. Прогнозируемый дефицит бюджета Социального фонда РФ на 2025 год в размере 779,8 млрд рублей, а также снижение коэффициента замещения заработка до 24% указывают на настоятельную необходимость глубоких структурных изменений и поиска новых источников финансирования.

Правовое регулирование, опирающееся на Конституцию РФ и федеральные законы, обеспечивает основу для функционирования системы, но требует постоянной актуализации. Механизмы инвестирования пенсионных накоплений и запущенная с 2024 года Программа долгосрочных сбережений призваны усилить накопительный элемент, однако их эффективность зависит от доверия граждан, прозрачности и доходности.

Сравнительный анализ с пенсионной системой Германии показал, что, несмотря на исторические связи, существуют существенные различия в пенсионном возрасте, структуре взносов и механизмах государственного финансирования. Опыт Германии, особенно ее последовательные реформы по повышению пенсионного возраста и стимулированию частных накоплений, предлагает ценные уроки для России.

В свете выявленных проблем и международного опыта, предложенные стратегические направления и практические рекомендации включают:

• Обеспечение финансовой устойчивости и достойного уровня пенсий через повышение коэффициента замещения, гарантирование минимальных выплат и стимулирование участия среднего класса в дополнительных системах.
• Повышение эффективности накопительной составляющей и добровольного пенсионного обеспечения путем расширения объектов инвестирования, развития программ софинансирования, создания систем гарантирования и налогового стимулирования.
• Совершенствование системы формирования пенсионных прав и цифровизация для усиления зависимости пенсии от личного участия, корректировки критериев досрочного выхода на пенсию и повышения операционной эффективности.
• Модернизация экономики как фундаментальное условие долгосрочной устойчивости всей системы.

Таким образом, достижение поставленных в исследовании целей подтверждено. Российская пенсионная система нуждается в комплексном и последовательном подходе, который будет учитывать как специфические национальные особенности, так и лучшие мировые практики. Только такой интегрированный подход позволит обеспечить ее устойчивость, справедливость и способность гарантировать достойное будущее для миллионов граждан.

Значение пенсионной системы в социально-экономическом развитии

Пенсионная система — это не просто механизм выплат, а фундаментальный столп социальной стабильности, экономический индикатор, отражающий демографические тенденции, и, что особенно важно, базовая гарантия уверенности миллионов граждан в завтрашнем дне. Её эффективность напрямую определяет качество жизни пожилых людей и их способность участвовать в экономике, формирует инвестиционный климат и влияет на устойчивость государственного бюджета. Нельзя недооценивать ее роль в поддержании общественного равновесия.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 15.12.2001 № 166-ФЗ (ред. от 25.07.2002) «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
2. Федеральный закон от 17.12.2001 № 173-ФЗ (ред. от 24.09.2007) «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
3. Федеральный закон от 24.07.2002 № 111-ФЗ (ред. от 02.02.2006) «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
4. Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ (ред. от 19.07.2007) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
5. Распоряжение Правительства РФ от 25.12.2012 N 2524-р «О Стратегии долгосрочного развития пенсионной системы Российской Федерации до 2030 года». Доступ из справ.-правовой системы «ГАРАНТ».
6. Постановление Правительства РФ от 20.05.1998 № 463 «О Программе пенсионной реформы в Российской Федерации».
7. Постановление Правительства РФ от 07.08.1995 № 790 «О мерах по реализации концепции реформы системы пенсионного обеспечения в Российской Федерации».
8. Положение о Пенсионном фонде СССР от 15.08.1990 № 818, утвержденное Постановлением Совета Министров СССР и ВЦСПС.
9. Александров, Д. Г. Пенсионная система в России: состояние, проблемы, перспективы. СПб.: СПбГУЭФ, 2000.
10. Баскаков, В. Н., Крылова, Е. К. Профессиональные пенсионные системы: проблемы и перспективы развития. М.: Издательский Дом «Страховое ревю», 2001.
11. Борисенко, Н. Ю. Проблемы инвестирования средств обязательных пенсионных накоплений // Финансы. 2004. № 7. С. 55–59.
12. Вавилов, А. А. Пенсионная реформа в России: анализ переходного процесса // Вопросы экономики. 2003. № 2. С. 103–107.
13. Войшвилло, И. Е., Шербаков, А. И. Инвестирование средств накопительной пенсионной системы в государственные облигации // Финансы. 2004. № 3. С. 54–55.
14. Вьюницкий, В. И. Негосударственные пенсионные фонды как средство изменения форм собственности // Пенсия. 2002. № 9. С. 50–54.
15. Дегтярев, Г. Е. Пенсионные реформы в России. М.: Изд-во «Академия», 2003.
16. Дедиков, С. В. Долгосрочное страхование жизни или негосударственное пенсионное обеспечение // Финансы. 2004. № 3. С. 48–51.
17. Золотов, С. П. Причинно-следственные аспекты необходимости реформирования пенсионной системы России // Успехи современного естествознания. 2007. № 12. С. 3–9.
18. Люблин, Ю. З. Проблемы пенсионной реформы в России // Вестник ПФР. 2002. № 2. С. 14–19.
19. Орлов-Карба, П. А. Все о пенсионной реформе в России. М.: Гардарики, 2005.
20. Ракитская, Л. В. Пенсионная реформа: состояние и перспективы // Закон и право. 2000. № 6. С. 19–23.
21. Репьев, Д. Г. Пенсионная реформа: время пошло // Экономика России XXI век. 2004. № 1. С. 22.
22. Соловьев, А. К. Система пенсионного обеспечения сегодня // Финансы. 2003. № 8. С. 11–16.
23. Федоров, А. Бремя будущего пенсионера // Финанс. 2006. 27 марта. С. 45–51.
24. Какие изменения в пенсионной системе произошли в России после 1991 года? // Яндекс Нейро: Вопросы к Поиску с Алисой. URL: https://dzen.ru/a/ZI018HgcJMiFWFPiTWAZEybZXo1UN7_X-QsRmdpT59fhOqXi9sQcbe0o9V8B8qVjoNuqAxv3JEDtxo8NgtAukQpPVlwi6jRyYzHHgigQ4Q6Ghw4g-qrGNSXzipbLy-EB6fHvfGDz56vMyJy8l4IfbyLPGL_DlFLe7Eu6A== (дата обращения: 17.10.2025).
25. Пенсионный возраст в России в 2025 году: когда выходят на пенсию женщины и мужчины // Skillbox Media. URL: https://skillbox.ru/media/finance/pensionnyy-vozrast-v-rossii-v-2025-godu-kogda-vykhodyat-na-pensiyu-zhenshchiny-i-muzhchiny/ (дата обращения: 17.10.2025).
26. Пенсионный возраст в России для мужчин и женщин // Тинькофф Журнал. URL: https://journal.tinkoff.ru/pension-age-2025/ (дата обращения: 17.10.2025).
27. О численности пенсионеров и назначенных пенсиях на 1 января 2022 года. URL: https://krl.gks.ru/folder/33055 (дата обращения: 17.10.2025).
28. В 2025 году изменился размер страховых взносов в фиксированном размере для индивидуальных предпринимателей // ФНС России. 25 Приморский край. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn25/news/activities_fts/14467571/ (дата обращения: 17.10.2025).
29. Пенсионная реформа 2019—2028 годов // Википедия. URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D0%B0%D1%8F_%D1%80%D0%B5%D1%84%D0%BE%D1%80%D0%BC%D0%B0_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8_(2019%E2%80%942028) (дата обращения: 17.10.2025).
30. Страховые взносы в 2025 году в ФНС и СФР // Контур.Бухгалтерия. URL: https://kontur.ru/articles/6910 (дата обращения: 17.10.2025).
31. Определен порядок индексации пенсий в 2025 году // ГАРАНТ.РУ: Аналитические статьи. URL: https://www.garant.ru/news/1715494/ (дата обращения: 17.10.2025).
32. Реформа пенсионного возраста в России 2025 года // ВТБ. URL: https://www.vtb.ru/personal/sovety/pensionnyy-vozrast-v-rossii/ (дата обращения: 17.10.2025).
33. Пенсионный возраст в России в 2025 для мужчин и женщин: таблица выхода на пенсию по годам // Бизнес-секреты Тинькофф. URL: https://secrets.tinkoff.ru/pension-age-2025/ (дата обращения: 17.10.2025).
34. Пересчет пенсий в 2025 году: что ждать пенсионерам? // Царьград. URL: https://www.tsargrad.tv/articles/pereschet-pensij-v-2025-godu-chto-zhdat-pensioneram_1083984 (дата обращения: 17.10.2025).
35. Страховые взносы в 2025 году: виды, ставки, льготы // СберБизнес. URL: https://sberbusiness.ru/blog/strahovye-vznosy-v-2025-godu (дата обращения: 17.10.2025).
36. Индексация пенсии в 2025-2026 годах // Управа района Проспект Вернадского. URL: https://prospekt-vernadskogo.mos.ru/presscenter/news/detail/12389146.html (дата обращения: 17.10.2025).
37. Услуги Социального фонда России – 2025: что ждет россиян с нового года // Социальный фонд России. URL: https://sfr.gov.ru/press_center/news/~2024/12/26/270487 (дата обращения: 17.10.2025).
38. Сколько пенсионеров проживает в РФ в 2023 году: исследование Росстата // ФедералПресс. Москва. URL: https://fedpress.ru/news/77/3229712 (дата обращения: 17.10.2025).
39. Пенсии в России // TAdviser. URL: https://www.tadviser.ru/index.php/%D0%A1%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D1%8F:%D0%9F%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8_%D0%B2_%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B8 (дата обращения: 17.10.2025).
40. Статья 1. Основные характеристики бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_431940/25695027581fb184918e7751b3a1a9e8b111664d/ (дата обращения: 17.10.2025).
41. Как рассчитывают пенсию работающим пенсионерам в 2025 году // СберБанк. URL: https://www.sberbank.com/ru/person/promo/pension-calc/working-pensioner-2025 (дата обращения: 17.10.2025).
42. Стал известен средний размер пенсий россиян // URA.RU. URL: https://ura.news/news/1052802058 (дата обращения: 17.10.2025).
43. Изменен размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей в 2025 году // ФНС России. 30 Астраханская область. URL: https://www.nalog.gov.ru/rn30/news/activities_fts/14446487/ (дата обращения: 17.10.2025).
44. Нормативно-правовое обеспечение пенсионной системы Российской Федерации // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/normativno-pravovoe-obespechenie-pensionnoy-sistemy-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 17.10.2025).
45. Страховые взносы в 2025 году: что это, расчёт и тарифы // СберБизнес. URL: https://www.sberbank.com/ru/s_business/pro_business/strahovye-vznosy-v-2025-godu (дата обращения: 17.10.2025).
46. Росстат: доля работающих пенсионеров снизилась до минимальных 17% // Эксперт. 2025. 6 мая. URL: https://expert.ru/2025/05/6/rosstat-dolya-rabotayushchikh-pensionerov-snizilas-do-minimalnykh-17/ (дата обращения: 17.10.2025).
47. Приложение 1. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации на 2024 г. и на плановый период 2025 и 2026 г. // ГАРАНТ.РУ. URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/406085141/ (дата обращения: 17.10.2025).
48. Совет Федерации одобрил бюджет Социального фонда России на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов // Совет Федерации. URL: http://council.gov.ru/events/news/150772/ (дата обращения: 17.10.2025).
49. На начало 2023 года число пенсионеров, состоящих на учете в Пенсионном фонде России, снизилось до 41,8 миллиона человек // Демоскоп Weekly. URL: http://demoscope.ru/weekly/2023/0979/barom02.php (дата обращения: 17.10.2025).
50. Средняя пенсия в России 2025: данные Росстата по годам и регионам // GoGov.ru. URL: https://gogov.ru/articles/average-pension-russia (дата обращения: 17.10.2025).
51. Численность пенсионеров в России на 2025 год // GoGov.ru. URL: https://gogov.ru/articles/number-of-pensioners (дата обращения: 17.10.2025).
52. Основные проблемы и перспективы развития пенсионной системы Российской Федерации // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-problemy-i-perspektivy-razvitiya-pensionnoy-sistemy-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 17.10.2025).
53. Актуальные проблемы пенсионной системы РФ // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/aktualnye-problemy-pensionnoy-sistemy-rf (дата обращения: 17.10.2025).
54. Какие нормативно-правовые акты регулируют пенсионное обеспечение граждан? // Яндекс Нейро: Вопросы к Поиску с Алисой. URL: https://dzen.ru/a/ZI018HgcJMiFWFPiTWAZEybZXo1UN7_X-QsRmdpT59fhOqXi9sQcbe0o9V8B8qVjoNuGhw4g-qrGNSXzipbLy-EB6fHvfGDz56vMyJy8l4IfbyLPGL_DlFLe7Eu6A== (дата обращения: 17.10.2025).
55. Дыра в Пенсионном фонде РФ: почему дефицит в 780 млрд рублей — это лишь верхушка айсберга // ДонПресс. URL: https://donpress.com/news/353683-dyra-v-pensionnom-fonde-rf-pochemu-deficit-v-780-mlrd-rubley-eto-lish-verhushka-aysberga/ (дата обращения: 17.10.2025).
56. Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации» от 15.12.2001 N 166-ФЗ (последняя редакция) // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34149/ (дата обращения: 17.10.2025).
57. Статья 1. Законодательство Российской Федерации о пенсиях по государственному пенсионному обеспечению // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34149/92c6e61f1c7d377b5a88132e01f074d2091fb5a5/ (дата обращения: 17.10.2025).
58. Средний размер пенсий в РФ упал до минимального уровня за 17 лет // Frank Media. URL: https://frankrg.com/83907 (дата обращения: 17.10.2025).
59. Дефицит бюджета Пенсионного фонда — миф // Социальный фонд России. URL: https://sfr.gov.ru/branches/kbr/news/~2016/12/15/2221 (дата обращения: 17.10.2025).
60. Нормативно-правовое регулирование пенсионного обеспечения в РФ на современном этапе развития // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/normativno-pravovoe-regulirovanie-pensionnogo-obespecheniya-v-rf-na-sovremennom-etape-razvitiya (дата обращения: 17.10.2025).
61. Росстат: Средний размер пенсии в России опустился ниже четверти от зарплат // Life.ru. URL: https://life.ru/p/1758532 (дата обращения: 17.10.2025).
62. Численность пенсионеров и средний размер назначенных месячных пенсий по основным видам пенсионного обеспечения (на 1 января следующего года). URL: https://krl.gks.ru/storage/mediabank/%D0%94%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BC%D0%B8%D0%BA%D0%B0%20%D1%81%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%BD%D0%B5%D0%B3%D0%BE%20%D1%80%D0%B0%D0%B7%D0%BC%D0%B5%D1%80%D0%B0%20%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B9%20%D0%B8%20%D1%87%D0%B8%D1%81%D0%BB%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8%20%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80%D0%BE%D0%B2.xlsx (дата обращения: 17.10.2025).
63. Основы обязательного пенсионного страхования граждан в Российской Федерации // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovy-obyazatelnogo-pensionnogo-strahovaniya-grazhdan-v-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 17.10.2025).
64. Обязательное пенсионное страхование: что такое ОПС // ВЭБ.РФ. URL: https://xn--90ab5f.xn--p1ai/finansovaya-gramotnost/obyazatelnoe-pensionnoe-strakhovanie-chto-takoe-ops/ (дата обращения: 17.10.2025).
65. Как устроена пенсионная система России // Чамзинский район. URL: http://chamzinka.e-mordovia.ru/documents/kak-ustroena-pensionnaya-sistema-rossii.pdf (дата обращения: 17.10.2025).
66. Всех пенсионеров лишат денег. Новая пенсионная реформа в 2026 году ждёт Россию // Яндекс.Дзен: Новости Life.ru. URL: https://yandex.ru/turbo/news-life.ru/s/news/2026_godu_vseh_pensionerov_rossii_lizhat_deneg_no_ne_vseh_o_pochemu_i_kak_izmenit_situaciu-2026-godu-vseh-pensionerov-rossii-lizhat-deneg-no-ne-vseh-o-pochemu-i-kak-izmenit-situaciu-111099661 (дата обращения: 17.10.2025).
67. Мужчины составляют 30% населения пенсионного возраста // Демоскоп Weekly. URL: http://demoscope.ru/weekly/2021/0921/barom01.php (дата обращения: 17.10.2025).
68. Динамика среднего размера назначенных пенсий // Росстат. URL: https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/%D0%9F%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%B8_%D0%BD%D0%B0_01_01_2024.pdf (дата обращения: 17.10.2025).
69. Динамика среднего размера назначенных пенсий // Краснодарстат. URL: https://krasnodar.gks.ru/folder/33055/document/63470 (дата обращения: 17.10.2025).
70. Проблемы современной пенсионной системы Российской Федерации и предложения по ее совершенствованию // АПНИ. URL: https://apni.ru/article/3321-problemy-sovremennoj-pensionnoj-sistemy-rossijsk (дата обращения: 17.10.2025).
71. Анализ проблем и пути их решения в системе пенсионного обеспечения // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/analiz-problem-i-puti-ih-resheniya-v-sisteme-pensionnogo-obespecheniya (дата обращения: 17.10.2025).
72. Пенсионный фонд России – что это такое, структура, устройство // Сравни.ру. URL: https://www.sravni.ru/npf/info/pensionnyj-fond-rossii/ (дата обращения: 17.10.2025).
73. Пенсия, государственная пенсионная система в РФ // СГУ. URL: https://www.sgu.ru/sites/default/files/textdoc/2016/11/17/tema_4.1_pensii.pdf (дата обращения: 17.10.2025).
74. Пенсия в Германии // Тупа-Германия. URL: https://tupa-germania.ru/pensii/pensiya-v-germanii.html (дата обращения: 17.10.2025).
75. Пенсионные системы Германии и России (сравнительно-правовой анализ) // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pensionnye-sistemy-germanii-i-rossii-sravnitelno-pravovoy-analiz (дата обращения: 17.10.2025).
76. О Пенсии в России и Германии // ООО Управляющая компания БаСК 1. URL: https://bask-invest.ru/analytics/articles/o-pensii-v-rossii-i-germanii/ (дата обращения: 17.10.2025).
77. Сравнительный анализ моделей пенсионного обеспечения России и Германии // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sravnitelnyy-analiz-modeley-pensionnogo-obespecheniya-rossii-i-germanii (дата обращения: 17.10.2025).
78. Отличительные характеристики пенсионного обеспечения в России и в Германии // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/otlichitelnye-harakteristiki-pensionnogo-obespecheniya-v-rossii-i-v-germanii (дата обращения: 17.10.2025).
79. Сравнительный анализ пенсионной системы России и Германии на современном этапе развития государств // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sravnitelnyy-analiz-pensionnoy-sistemy-rossii-i-germani-na-sovremennom-etape-razvitiya-gosudarstv (дата обращения: 17.10.2025).
80. Как финансируется пенсия в Германии // ISCR GmbH. URL: https://iscr-gmbh.de/ru/kak-finansiruetsya-pensiya-v-germanii/ (дата обращения: 17.10.2025).
81. Пенсионная система Германии: параметры, структура, основные характеристики // Социально-трудовые исследования. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pensionnaya-sistema-germanii-parametry-struktura-osnovnye-harakteristiki (дата обращения: 17.10.2025).
82. Стратегия развития пенсионной системы в РФ до 2030 года // Администрация Сургута. URL: https://www.admsurgut.ru/rubric/60334/60341/strategiya-razvitiya-pensionnoy-sistemi-v-rf-do-2030-goda (дата обращения: 17.10.2025).
83. Инвестиционный доход // Национальный НПФ. URL: https://nnpf.ru/nap_pensiya/invest_dohod/ (дата обращения: 17.10.2025).
84. Как устроено пенсионное обеспечение в Германии? // Insure Travel. URL: https://insure-travel.ru/pensii-v-germanii/ (дата обращения: 17.10.2025).
85. Инвестиционная политика АО НПФ ВТБ Пенсионный фонд. URL: https://vtbnpf.ru/about/investitsionnaya-politika/ (дата обращения: 17.10.2025).
86. Развитие системы добровольного пенсионного обеспечения // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_90066/1a88b8f2d655f4fc612140a76a54f0a99fc626d0/ (дата обращения: 17.10.2025).
87. Как вступить в добровольные правоотношения по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование // Социальный фонд России. URL: https://sfr.gov.ru/branches/chelyabinsk/info/~2022/01/19/127395 (дата обращения: 17.10.2025).
88. Единовременная выплата средств пенсионных накоплений // Национальный НПФ. URL: https://nnpf.ru/nap_pensiya/vyplaty/edinovremennaya_vyplata/ (дата обращения: 17.10.2025).
89. По проекту Стратегии развития пенсионной системы Российской Федерации до 2030 года // РСПП. URL: https://rspp.ru/activity/committees/komitet-po-sotsialnoy-politike-i-trudovym-otnosheniyam/novosti-komiteta/po-proektu-strategii-razvitiya-pensionnoy-sistemy-rossiyskoy-federatsii-do-2030-goda-5d2753b8f2203/ (дата обращения: 17.10.2025).
90. Пенсионная система Германии // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/pensionnaya-sistema-germanii (дата обращения: 17.10.2025).
91. Добровольное формирование пенсии // Социальный фонд России. URL: https://sfr.gov.ru/branches/samara/info/~2021/01/13/102664 (дата обращения: 17.10.2025).
92. Официальный сайт НПФ Будущее. Программа долгосрочных сбережений (ПДС). URL: https://www.npffuture.ru/ (дата обращения: 17.10.2025).
93. Основные цели и задачи реформирования пенсионной системы // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139886/14f25b3992b10a26e8550186105f778d92966579/ (дата обращения: 17.10.2025).
94. Накопительная пенсия в НПФ Будущее. URL: https://www.npffuture.ru/nap_pensiya/ (дата обращения: 17.10.2025).
95. Какие бывают пенсии в России: кому положены выплаты и на каких условиях // СберБанк. URL: https://www.sberbank.com/ru/person/promo/pension-calc/types-of-pensions (дата обращения: 17.10.2025).
96. Статья 29. Добровольное вступление в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию // КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34148/f49b5523b1238612f0e0d6641865c367d60914e6/ (дата обращения: 17.10.2025).
97. Что нужно знать о пенсионных накоплениях // Социальный фонд России. URL: https://sfr.gov.ru/grazhdanam/zakon/nakopit_pensiya/ (дата обращения: 17.10.2025).
98. Российская пенсионная система в контексте долгосрочных вызовов и национальных целей развития // НИУ ВШЭ. URL: https://www.hse.ru/data/2021/04/09/1429976451/%D0%A0%D0%BE%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%B9%D1%81%D0%BA%D0%B0%D1%8F%20%D0%BF%D0%B5%D0%BD%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%BD%D0%B0%D1%8F%20%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0%20%D0%B2%20%D0%BA%D0%BE%D0%BD%D1%82%D0%B5%D0%BA%D1%81%D1%82%D0%B5%20%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%BE%D1%81%D1%80%D0%BE%D1%87%D0%BD%D1%8B%D1%85%20%D0%B2%D1%8B%D0%B7%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D0%B2.pdf (дата обращения: 17.10.2025).
99. Пенсионное обеспечение // Правительство России. URL: http://government.ru/tag/pensionnoe_obespechenie/ (дата обращения: 17.10.2025).
100. Approaches to Reforming Pension Systems in the World and Recommendations for Russia // Финансовый журнал. URL: https://www.fa.ru/org/div/uprzd/finjournal/Documents/Reform_pension_systems.pdf (дата обращения: 17.10.2025).
101. Пенсионные фонды и коллективные инвестиции // Банк России. URL: https://www.cbr.ru/securities_market/collective_investments/ (дата обращения: 17.10.2025).
102. Программа долгосрочных сбережений // СберБанк. URL: https://www.sberbank.com/ru/person/promo/pds (дата обращения: 17.10.2025).
103. Выплаты по договору // Национальный НПФ. URL: https://nnpf.ru/nap_pensiya/vyplaty/ (дата обращения: 17.10.2025).
104. Пенсионная реформа // Ведомости +1. URL: https://plus-one.vedomosti.ru/articles/2021/11/16/pensionnaya-reforma (дата обращения: 17.10.2025).
105. Пенсионная система России и Германии: сравнительно-правовой анализ / Соколова А. // Репозиторий Самарского университета. URL: https://repo.ssau.ru/bitstream/Upravlenie-personalom/Pensonnye-sistemy-Rossii-i-Germanii-sravnitelno-pravovoi-analiz-106579/1/Pensonnye%20sistemy%20Rossii%20i%20Germanii%20sravnitelno-pravovoi%20analiz.pdf (дата обращения: 17.10.2025).
106. Актуальные аспекты реформирования Пенсионной системы Российской Федерации // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/aktualnye-aspekty-reformirovaniya-pensionnoy-sistemy-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 17.10.2025).
107. 7 идей, как улучшить пенсионную систему // Тинькофф Журнал. URL: https://journal.tinkoff.ru/pension-ideas/ (дата обращения: 17.10.2025).
108. Задачи повышения эффективности пенсионной системы в РФ для преодоления бедности пенсионеров // КиберЛенинка. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zadachi-povysheniya-effektivnosti-pensionnoy-sistemy-v-rf-dlya-preodoleniya-bednosti-pensionerov (дата обращения: 17.10.2025).