Бюджетные инструменты государственной поддержки предприятий реального сектора: сравнительный анализ России и ведущих зарубежных стран в условиях современной экономики

Государственный бюджет, являясь центральным звеном финансовой системы любой страны, выступает не просто как свод доходов и расходов, но как мощный макроэкономический регулятор, способный направлять развитие экономики, стимулировать или сдерживать определенные секторы и обеспечивать социальную стабильность. В условиях постоянно меняющейся геополитической и экономической конъюнктуры, его роль в поддержке реального сектора экономики становится критически важной. Предприятия реального сектора — от крупных промышленных гигантов до малых инновационных стартапов — сталкиваются с вызовами, требующими адресной и своевременной государственной поддержки.

Настоящее исследование ставит своей целью не только проанализировать сущность и функции государственного бюджета как инструмента поддержки, но и провести детальный сравнительный анализ конкретных бюджетных инструментов, применяемых в современной России и ведущих зарубежных странах, таких как США, государства Европейского Союза (на примере Германии) и Китай. Мы выявим сходства и различия в подходах, оценим их эффективность и сформулируем рекомендации по совершенствованию отечественной системы поддержки. Это позволит не только углубить понимание текущего состояния и перспектив развития государственной бюджетной политики, но и предоставит студентам и исследователям академическую базу для дальнейшего изучения этой многогранной темы.

Для полноты анализа необходимо четко определить ключевые понятия. Государственный бюджет — это основной финансовый план страны, ежегодно утверждаемый законодательным органом, представляющий собой систему экономических отношений по формированию, распределению и использованию централизованного денежного фонда для удовлетворения общественных потребностей. Реальный сектор экономики охватывает все отрасли, производящие товары и услуги (промышленность, сельское хозяйство, строительство, транспорт и др.), в отличие от финансового сектора. Бюджетные инструменты — это совокупность механизмов и методов, используемых государством через бюджет для воздействия на экономические процессы, включая субсидии, гарантии, налоговые льготы, бюджетные инвестиции. Наконец, государственная поддержка — это комплекс мер, направленных на стимулирование развития определенных отраслей, предприятий или видов деятельности в соответствии с национальными приоритетами.

Теоретические основы и сущность государственного бюджета как инструмента поддержки

Государственный бюджет — это не просто финансовый документ, а сложная система, отражающая экономические отношения в обществе и выступающая мощным рычагом государственного воздействия на экономику. Его функции выходят далеко за рамки простого учета доходов и расходов, формируя каркас для реализации стратегических задач развития страны, что делает его незаменимым инструментом в руках правительства.

Функции и принципы формирования государственного бюджета

В основе функционирования государственного бюджета лежат две фундаментальные функции: распределительная и контрольная.

Распределительная функция проявляется в том, что бюджет выступает механизмом перераспределения национального дохода и валового внутреннего продукта. Через бюджет происходит:

• Межотраслевое и межтерриториальное распределение финансовых ресурсов: Средства направляются в приоритетные отрасли (например, высокотехнологичные производства, сельское хозяйство) и регионы, требующие поддержки. Это позволяет сбалансировать развитие различных частей экономики и устранить диспропорции, а значит, обеспечить равномерный и устойчивый рост всей страны.
• Формирование фондов специального целевого назначения: Бюджет создает резервы и специализированные фонды для реализации крупных национальных проектов, инвестиций в инфраструктуру, науку и социальную сферу.
• Концентрация денежных средств в руках государства: Для удовлетворения общегосударственных потребностей, таких как оборона, государственное управление, поддержание правопорядка, государство аккумулирует значительные финансовые ресурсы, которые затем направляются на финансирование соответствующих программ и институтов.

Таким образом, распределительная функция позволяет государству активно влиять на структуру экономики, стимулируя одни направления и сдерживая другие, а также обеспечивая социальную справедливость через перераспределение доходов.

Контрольная функция государственного бюджета обеспечивает прозрачность и подотчетность использования финансовых ресурсов. Она позволяет:

• Детально отслеживать поступление и расходование средств: Государство и общество могут видеть, насколько эффективно собираются налоги и другие доходы, и как эти средства используются в соответствии с утвержденными программами.
• Оценивать соответствие централизуемых ресурсов объему потребностей: Контрольная функция помогает выявить, достаточно ли средств для реализации поставленных задач и нет ли необоснованных расходов или дефицита финансирования.
• Стимулировать повышение эффективности производства: Через систему контроля за расходами бюджета государство может поощрять предприятия, которые рационально используют выделенные средства, и наказывать тех, кто допускает нецелевое расходование.

Государственный бюджет, обладая силой закона, является частью сводного финансового плана страны. Его проект ежегодно обсуждается и принимается законодательным органом, что придает ему легитимность и обязательный характер. В совокупности эти функции делают бюджет мощным инструментом распределения, регулирования и стимулирования экономики, инвестиций, а также повышения эффективности производства.

Государственное регулирование и приоритеты поддержки реального сектора

Государственное регулирование экономики представляет собой комплекс мер, направленных на достижение определенных макроэкономических целей и стабилизацию рыночных процессов. Оно может осуществляться как прямыми, так и косвенными методами.

Прямые методы регулирования включают:

• Законодательные акты: Принятие законов, регулирующих экономическую деятельность, устанавливающих правила функционирования рынков, стандарты качества, требования к безопасности.
• Антимонопольные декреты: Меры по предотвращению монополизации рынков, стимулированию конкуренции и защите прав потребителей.
• Прямое государственное участие: Создание государственных предприятий, национализация отраслей, формирование государственных корпораций и компаний для реализации стратегических проектов.

Косвенные методы регулирования воздействуют на экономику через финансовые и монетарные механизмы, изменяя условия для экономической деятельности, но не диктуя ее напрямую:

• Финансовая политика: Использование налогов, субсидий, государственных расходов, государственных гарантий для стимулирования или сдерживания экономической активности.
• Кредитная политика: Регулирование процентных ставок, объемов денежной массы, условий кредитования для воздействия на инвестиционную активность и потребительский спрос.

В условиях нестабильности на мировых финансовых рынках и падения спроса, реальный сектор экономики часто сталкивается с нарушением финансовых циклов и острой необходимостью инвестиций в модернизацию. В этой ситуации государственная поддержка становится критически важной. При этом, как подчеркивают эксперты, такая поддержка должна быть упорядочена, ограничена наиболее эффективными формами и направлена в основном на внедрение наукоемких, новых и высоких технологий.

В России, в рамках государственной политики в области научно-технологического развития, к приоритетным высокотехнологичным направлениям относятся:

• Информационные технологии: Интернет вещей, искусственный интеллект, новые коммуникационные интернет-технологии, технологии распределенных реестров.
• Квантовые технологии: Квантовые вычисления и квантовые коммуникации, квантовые сенсоры.
• Микроэлектроника: Новые поколения микроэлектроники и создание электронной компонентной базы.
• Производственные технологии: Новые производственные технологии, технологии создания современного оборудования, приборов и устройств для нужд российской промышленности.
• Энергетика и экология: Развитие водородной энергетики и декарбонизация промышленности и транспорта на основе природного газа, технологии передачи электроэнергии и распределенных интеллектуальных энергосистем, технологии создания новых и портативных источников энергии, включая возобновляемые.
• Биотехнологии и медицина: Ускоренное развитие генетических технологий, биотехнологий, а также технологии в медицине и сельском хозяйстве.
• Материаловедение: Технологии новых материалов и веществ.
• Космические и транспортные технологии: Перспективные космические системы, транспортные технологии.

Эти приоритеты не просто обозначены — они подкрепляются конкретными программами. Например, для достижения технологического лидерства в России действует программа государственной поддержки университетов «Приоритет-2030», стартовавшая в 2021 году и продленная Президентом. В 2025 году в ней участвует 141 университет из 56 субъектов РФ, при этом 118 из них получают гранты в форме субсидий из федерального бюджета, что свидетельствует о существенных инвестициях в человеческий капитал и научно-исследовательскую базу. Отсюда следует, что государство целенаправленно формирует новую генерацию кадров и научную инфраструктуру для будущих технологических прорывов.

В целом, к 2030 году на развитие науки в России планируется выделить колоссальные 6,2 триллиона рублей, из которых 3,5 триллиона рублей составят бюджетные средства. Это является ярким подтверждением того, что государство рассматривает науку и технологии как ключевой драйвер роста реального сектора экономики. Меры прямого и косвенного бюджетного стимулирования, такие как налоговые льготы, бюджетные субсидии и бюджетные инвестиции, призваны создавать условия для локализации производства критически важной продукции, комплексного развития промышленных зон, роста производства и конкурентоспособности реального сектора экономики.

Бюджетные инструменты государственной поддержки предприятий реального сектора в современной России

Современная Россия активно развивает и применяет разнообразные бюджетные инструменты для поддержки предприятий реального сектора экономики. Эти меры адаптируются к текущим экономическим условиям и направлены на стимулирование роста, инноваций и повышение конкурентоспособности.

Государственные гарантии и субсидии

Одним из наиболее значимых и масштабных инструментов являются государственные гарантии. По своей сути, государственная гарантия — это письменное обязательство Правительства региона или Правительства Российской Федерации перед российским или зарубежным банком отвечать полностью или частично за неисполнение обязательств компании-инвестора по контракту или финансовому обеспечению. Этот механизм снижает риски для кредиторов и облегчает доступ предприятий к заемным средствам.

На предоставление государственных гарантий в федеральном бюджете предусмотрено финансирование в размере нескольких десятков миллиардов рублей ежегодно, а на 2024 год общий объем средств составляет 329 млрд рублей. Ключевые условия предоставления таких гарантий делают их особенно привлекательными:

• Бесплатная выдача и оформление: Отсутствие прямых затрат для получателя.
• Покрытие от 85% до 95% суммы сделки: Значительно снижает кредитный риск.
• Предоставление на срок до 20 лет: Обеспечивает долгосрочное финансирование проектов.

Правительство РФ продлило действие правил предоставления государственных гарантий по кредитам и облигационным займам, привлекаемым организациями на капитальные вложения и поддержку производства, до конца 2024 года, подчеркивая их актуальность. Государственные гарантии предоставляются в обеспечение исполнения обязательств по кредитам государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ» или российского банка, а также по облигационным займам, привлекаемым на цели поддержки экспорта промышленной продукции. Срок возврата суммы кредита, обеспечиваемого госгарантией, варьируется от 3 до 7 лет, а для организаций алюминиевой промышленности, проводящих экологическую модернизацию, он может быть увеличен до 15 лет.

Однако существуют и ограничения. Государственные гарантии не предоставляются хозяйственным товариществам, партнерствам, производственным кооперативам, унитарным предприятиям (кроме федеральных государственных унитарных предприятий), некоммерческим организациям (кроме госкорпораций и публично-правовых компаний), крестьянским (фермерским) хозяйствам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам. Также гарантии не распространяются на рефинансирование ранее привлеченных обязательств, и при реализации инфраструктурного проекта не менее 20% его общей стоимости должно финансироваться принципалом за счет собственных средств.

Помимо гарантий, государство активно использует финансовую поддержку в форме субсидий и грантов. Эти средства предоставляются на развитие инициативы, предпринимательства или бизнеса, а также для возмещения недополученных доходов и затрат.

• Пример в АПК: В Ростовской области на государственную поддержку агропромышленного комплекса в 2025 году выделено порядка 5 млрд рублей. Эти средства включают субсидии на стимулирование производства картофеля и овощей (30,3 млн руб.), ремонт оросительных систем (27 млн руб.) и развитие животноводства (169 млн руб.), что демонстрирует адресный характер поддержки.
• Программа «Приоритет-2030»: Как уже упоминалось, эта программа направлена на трансформацию вузов в центры научно-технологического и социально-экономического развития. 118 вузов получают гранты в форме субсидий из федерального бюджета, что напрямую способствует развитию инновационного потенциала реального сектора. Эффективность этих вложений подтверждается тем, что объем доведенных средств от Минобрнауки и Минпромторга на инжиниринговые центры составил менее 10 млрд рублей, при этом совокупная выручка таких центров превысила 70 млрд рублей, демонстрируя высокую окупаемость.

Налоговые льготы и стимулирование

Налоговые льготы являются одним из наиболее востребованных косвенных инструментов государственной поддержки, поскольку они снижают финансовую нагрузку на предприятия, повышая их рентабельность и инвестиционную привлекательность. Комитет Госдумы по бюджету и налогам активно разрабатывает предложения для смягчения перехода к новым налоговым правилам и поддержки бизнеса.

Ключевые направления налогового стимулирования:

• Упрощенная система налогообложения (УСН) и патентная система налогообложения (ПСН): Предлагаются меры для более плавного перехода к новым налоговым правилам, расширение перечня расходов, учитываемых при УСН, и смягчение правил изменения ставки НДС для упрощенцев. Также обсуждается введение моратория на ответственность за первое нарушение обязанностей плательщика НДС для применяющих УСН.
• Налог на добавленную стоимость (НДС): Планируется поэтапная отмена льготы по НДС на российское программное обеспечение, что, с одной стороны, выравнивает условия для всех участников рынка, с другой — может потребовать новых форм поддержки отечественных разработчиков.
• Страховые взносы: Важным шагом является сохранение пониженных тарифов страховых взносов для малых и средних предприятий, работающих в социально значимых сферах и оказывающих услуги населению. Это снижает нагрузку на фонд оплаты труда и способствует сохранению рабочих мест.
• Региональные льготы: Субъекты РФ также активно используют налоговые льготы. Например, на Камчатке продлены налоговые льготы для аккредитованных ИТ-компаний (пониженная налоговая ставка по УСН до 1 января 2031 года), что способствует развитию высокотехнологичного сектора в регионе. Совокупный объем налоговых льгот, предоставленных субъектами РФ, на 1 октября 2025 года составил 948,3 млрд рублей, что подчеркивает значимость этого инструмента.

Налоговая реформа 2026 года принесет существенные изменения, к которым бизнесу предстоит адаптироваться. Планируется увеличение базовой ставки НДС с 20% до 22% и восстановление единого тарифа страховых взносов до 30%. При этом льгота в 15% для МСП будет отменена, но сохранится для компаний из перечня приоритетных ОКВЭД при условии получения не менее 70% доходов по основному виду деятельности. Эти изменения направлены на повышение устойчивости доходной базы бюджета, но требуют тщательной оценки их влияния на реальный сектор.

Поддержка системообразующих предприятий и национальные проекты

Помимо универсальных инструментов, государство применяет адресную поддержку для предприятий, имеющих критическое значение для экономики и социальной стабильности.

Системообразующие и градообразующие предприятия: Правительство РФ утвердило перечень из 295 системообразующих организаций, сформировало систему мониторинга их состояния и создало прозрачный механизм принятия решений о государственной поддержке. Инструменты поддержки включают дополнительную капитализацию, прямую государственную поддержку и государственные гарантии по кредитам. Поддержка градообразующим предприятиям оказывается при наличии программы финансового оздоровления, повышения производственной эффективности и выполнения ряда обязательств, таких как сокращение премиальных выплат менеджменту, прозрачность деятельности, сохранение рабочих мест, урегулирование отношений с поставщиками и наличие программы инновационного развития. Такой подход обеспечивает целевое использование средств и стимулирует ответственность бизнеса.

Национальные проекты: Важнейшим инструментом стратегического развития и поддержки реального сектора являются национальные проекты.

• Национальный проект «Международная кооперация и экспорт» (обновлен с 2025 года) направлен на увеличение несырьевого неэнергетического экспорта на 66% к уровню 2023 года за 6 лет. Он предусматривает сквозную поддержку российских компаний, наращивание объемов аграрной продукции, расширение поставок промышленных товаров и помощь с организацией послепродажного обслуживания высокотехнологичной продукции. В рамках этого проекта применяется «Региональный экспортный стандарт», который используется в 85 субъектах РФ (с 2027 года будет по всей стране) и позволяет определять приоритетные отрасли, обеспечивать доступ предприятий на электронные торговые площадки, сопровождение сделок и продвижение товаров. Создание национального бренда «Сделано в России» также призвано повысить узнаваемость отечественной продукции и ассоциировать ее с высоким качеством.
• Национальный проект «Эффективная и конкурентная экономика» (с 1 января 2025 года) фокусируется на росте доходов работников сектора МСП на 20% до 2030 года, развитии приоритетных отраслей (обрабатывающие производства, IT-сфера, гостиничный бизнес, общепит, научная и техническая деятельность), развитии отечественных технологий, а также стимулировании перехода бизнеса в более крупные категории. Для работников ключевых отраслей предлагается создание льготной ипотеки (компенсация процентной ставки до 6% годовых при непрерывном трудоустройстве не менее пяти лет; до 4% годовых для предприятий в малых городах и рабочих поселках), что является важной мерой для привлечения и удержания квалифицированных кадров.

Эти меры в своей совокупности формируют многоуровневую систему государственной поддержки, охватывающую различные аспекты деятельности предприятий реального сектора и способствующую их устойчивому развитию в меняющихся экономических условиях.

Зарубежный опыт применения бюджетных инструментов государственной поддержки

Мировой опыт демонстрирует разнообразие подходов к государственной поддержке реального сектора экономики, обусловленное национальными особенностями, стратегическими приоритетами и уровнем развития экономических систем. Рассмотрим ключевые бюджетные инструменты, применяемые в США, Европейском Союзе (на примере Германии) и Китае.

Опыт США: Инновации и поддержка малого бизнеса

В США государственная поддержка традиционно ориентирована на стимулирование инноваций и развитие малого бизнеса, признаваемого локомотивом экономического роста и создания рабочих мест. Основной акцент делается на решение проблем, связанных с небольшими размерами инновационных компаний, а также на извлечение прибыли в форме доходов от венчурного предпринимательства и налоговых поступлений.

Поддержка инновационной деятельности в США является приоритетом государственной политики. Правительство активно стимулирует создание венчурных фондов и исследовательских центров. Наиболее эффективные и наукоемкие исследования, ввиду их сложности, высоких издержек и рисков, часто финансируются полностью из федерального бюджета. Примером такой целевой поддержки является выделение 52,7 млрд долларов государственных субсидий и 24 млрд долларов налоговых льгот для локализации производства чипов на американской территории. Это не только стимулирует развитие высокотехнологичных производств, но и обеспечивает технологический суверенитет страны, что является ключевым фактором национальной безопасности в современном мире.

Уникальной практикой в США является бесплатная выдача лицензий на коммерческое использование изобретений, запатентованных в ходе бюджетных исследований и являющихся собственностью федерального правительства. Это значительно ускоряет трансфер технологий из научной сферы в реальное производство.

Для поддержки малого бизнеса реализуются программы льготного кредитования, венчурные программы, программы гарантирования долговых обязательств и инвестиционные программы. Ключевую роль здесь играет Администрация малого бизнеса США (SBA), которая кредитует малые предприятия за счет собственного бюджета и предоставляет государственные гарантии при кредитовании в коммерческих банках.

Среди программ финансовой и инвестиционной поддержки инновационной деятельности малых предприятий выделяются:

• Программа инновационных исследований в малом бизнесе (SBIR): Предоставляет финансирование малым предприятиям для проведения НИОКР с высоким потенциалом коммерциализации.
• Программа инвестиций в малый бизнес (SBIC): Поддерживает венчурные фонды, которые, в свою очередь, инвестируют в малые предприятия.
• Программа трансферта технологий в малом бизнесе (STTR): Стимулирует сотрудничество малых предприятий с некоммерческими исследовательскими институтами.
• Программа фонда роста акселераторов (GAFC): Поддерживает акселераторы и инкубаторы, предоставляющие стартапам менторство и ресурсы.

Налоговые льготы в США также играют важную роль. Они включают:

• Tax credits (налоговые кредиты): Напрямую уменьшают сумму налога к уплате.
• Tax deductions (налоговые вычеты): Уменьшают налогооблагаемую базу.
• R&D Tax Credit: Стимулирует инвестиции в исследования и разработки.
• Foreign Tax Credit: Позволяет избежать двойного налогообложения.
• Льготы на медицинскую страховку сотрудников: Поддерживают социальные программы компаний.

Кроме того, некоторые штаты предоставляют дополнительные налоговые льготы, такие как освобождение от налога на имущество или налоговые скидки за создание рабочих мест. Например, штаты Южная Дакота и Вайоминг полностью освобождены как от корпоративного налога, так и от налога на валовую выручку, что создает особо благоприятные условия для бизнеса.

Опыт Европейского Союза (Германия): Комплексные меры и устойчивое развитие

Страны Европейского Союза, включая Германию, активно применяют широкий спектр мер прямой и косвенной поддержки инновационной деятельности, а также малого и среднего предпринимательства (МСП). Особенностью европейского подхода является акцент на комплексность и нередко доминирование нефинансовых мер.

В Германии существует более 700 программ государственных субсидий для субъектов МСП, включая начинающих предпринимателей и стартапы. Эти программы охватывают различные аспекты деятельности компаний, от исследований и разработок до энергоэффективности и цифровизации. Условия получения субсидий достаточно строгие:

• Регистрация компании в ФРГ.
• Соответствие определению МСП: Товарооборот до 50 млн евро И/ИЛИ балансовая стоимость активов до 43 млн евро, до 250 сотрудников.
• Гарантирование полного финансирования проекта: Субсидии обычно покрывают 25-80% затрат, остальное должно быть обеспечено за счет собственных или заемных средств.
• Отсутствие противозаконной деятельности.

Важной особенностью европейских стран является доминирование нефинансовых мер государственной поддержки. К ним относятся создание для малых предприятий специальных ниш в глобальной цепочке стоимости и обеспечение доступа к национальной базе снабжения. Эти меры направлены на интеграцию МСП в более крупные производственные и логистические цепи, предоставление им возможностей для роста и развития без прямого денежного вливания.

Налоговые льготы также широко используются в ЕС. Практически все страны ЕС ввели программы облегчения налоговой нагрузки для МСП, упрощающие процедуры и бухгалтерскую отчетность, а также уменьшающие ставки некоторых налогов. Особое внимание уделяется компаниям МСП, предпринимающим действия в сфере устойчивого развития, для которых предоставляются дополнительные налоговые льготы. Это отражает глобальный тренд на «зеленую» экономику и социальную ответственность бизнеса.

Помимо этого, в Германии из бюджета федерации и земель субъектам МСП предоставляются льготные инвестиционные кредиты, что стимулирует капиталовложения и модернизацию производства. Активная грантовая поддержка инновационного сотрудничества промышленности и научно-технической сферы также осуществляется в Канаде, Великобритании, Германии и ряде других европейских стран, способствуя синергии между наукой и производством.

Опыт Китая: Целевое финансирование и технологическое лидерство

Китай, с его динамично развивающейся экономикой и стратегическим подходом к планированию, активно использует бюджетные инструменты для поддержки реального сектора, уделяя особое внимание технологическим инновациям и стратегическим отраслям.

Правительство Китая планирует улучшать высококачественные финансовые услуги для лучшей поддержки реального сектора экономики, с акцентом на технологические инновации, потребление, малые и микропредприятия, а также внешнюю торговлю. Это проявляется в значительном росте кредитования в таких секторах, как наука и техника, зеленое развитие, инклюзивные финансы, социальное обеспечение пожилых людей и цифровая экономика. Например, объем «зеленого» кредитования в Китае в 2022 году вырос на 38,5%, составив 22,03 трлн юаней (3,3 трлн долларов США), в то время как средний прирост по всем видам кредитования в прошлом году составлял 10,4%. Это свидетельствует о целенаправленном стимулировании экологически чистых производств и технологий.

Особое внимание уделяется стратегическим отраслям. Китайские власти намерены ввести «экстраординарные меры» для укрепления позиций страны в перспективных секторах, таких как производство полупроводников и высокотехнологичного оборудования, а также в традиционных отраслях (горнодобывающая промышленность, морские грузоперевозки). В частности, Китай разрабатывает пакет поддержки полупроводниковой промышленности на сумму более 1 трлн юаней (143 млрд долларов США) на 5 лет, большая часть которого будет направлена на субсидирование закупок отечественного полупроводникового оборудования. В мае 2024 года был запущен фонд объемом 344 млрд юаней (48 млрд долларов США) для финансирования развития полупроводниковой отрасли, что является третьей фазой проекта поддержки. Это подчеркивает стремление Китая к технологическому суверенитету и лидерству в ключевых областях.

Народный банк Китая также принял меры по поддержке жилищного сектора, разрешив коммерческим банкам использовать 100% специальной кредитной линии (300 млрд юаней) для финансирования займов государственным компаниям на приобретение непроданных квартир (ранее 60%), что должно помочь стабилизировать рынок недвижимости.

Налоговые льготы в Китае активно используются для стимулирования инноваций и устойчивого развития:

• Предоставляются налоговые льготы на охрану окружающей среды.
• Действуют налоговые льготы на всех этапах исследований, разработок и производства высокотехнологичной продукции. Например, для венчурных инвесторов в не котируемые на бирже технологические стартапы предусмотрен вычет до 70% от суммы инвестиций из налогооблагаемого дохода (для компаний) или НДФЛ (для физических лиц).
• Доход от трансфера технологий в объеме до 5 млн юаней (57,6 млн руб.) не облагается налогом на прибыль.
• Малые и средние предприятия, инвестирующие в исследования и разработки, могут получить налоговый вычет в размере 75% от своих расходов на НИОКР.
• Возможен вычет на обучение сотрудников до 2000 юаней на одного сотрудника в год.

Субсидии на инновации также являются важным инструментом. Национальные расходы Китая на финансовую науку и технологии в 2019 году составили 1071,74 млрд юаней, увеличившись на 12,6% по сравнению с предыдущим годом. Правительство объявило об увеличении поддержки государственных закупок для МСП с 30% до более чем 40%, с приоритетом для незарезервированных проектов. Система государственного регулирования и поддержки сельского хозяйства в Китае опирается на методы, схожие с мировыми, включая субсидии, льготы и торговую защиту.

Таблица 1: Сравнительный обзор бюджетных инструментов государственной поддержки в России, США, ЕС (Германия) и Китае.

Инструмент / Страна	Россия (2025 г.)	США	ЕС (Германия)	Китай
Государственные гарантии	Да (329 млрд руб. на 2024 г.), до 95% сделки, до 20 лет, ограничения по типу предприятий.	Да (SBA предоставляет гарантии по кредитам).	Да (льготные инвестиционные кредиты).	Да (целевые кредитные линии, например, на приобретение квартир).
Субсидии / Гранты	Да (АПК — 5 млрд руб., «Приоритет-2030» — 118 вузов, инжиниринговые центры — >70 млрд руб. выручки).	Да (52,7 млрд долл. для чипов, SBIR, STTR).	Да (более 700 программ, покрытие 25-80% затрат).	Да (143 млрд долл. на полупроводники, фонд 48 млрд долл., АПК, инновации).
Налоговые льготы	Да (УСН, ПСН, страховые взносы, региональные льготы, 948,3 млрд руб. на 01.10.2025). Изменения 2026 г.	Да (Tax credits, deductions, R&D Tax Credit, штатные льготы).	Да (упрощение для МСП, устойчивое развитие).	Да (охрана среды, НИОКР — 75% вычет, трансфер технологий до 5 млн юаней).
Прямое финансирование / Инвестиции	Да (Нацпроекты «Международная кооперация и экспорт», «Эффективная и конкурентная экономика», льготная ипотека).	Да (прямое финансирование наукоемких исследований).	Да (льготные инвестиционные кредиты).	Да (целевые кредитования: «зеленое» — 38,5%, наука и технологии).
Нефинансовые меры	Да («Региональный экспортный стандарт», «Сделано в России», поддержка системообразующих предприятий).	Да (бесплатная выдача лицензий на изобретения, SBA-поддержка).	Да (создание ниш в цепочке стоимости, доступ к нац. снабжению).	Да (поддержка госзакупок для МСП, до >40%).
Приоритеты	Высокие технологии, АПК, экспорт, МСП, системообразующие.	Инновации, малый бизнес, технологический суверенитет.	МСП, инновации, устойчивое развитие, сотрудничество науки и промышленности.	Технологические инновации, стратегические отрасли (полупроводники), «зеленое» развитие, МСП.

Сравнительный анализ подходов России и зарубежных стран

Изучение бюджетных инструментов государственной поддержки в России и ведущих зарубежных странах позволяет выявить как универсальные тенденции, так и глубокие различия, обусловленные историческим развитием, институциональной средой и текущими макроэкономическими задачами.

Общие черты и принципы поддержки

Несмотря на различия в масштабах и специфике реализации, в подходах к государственной поддержке реального сектора экономики в России, США, странах ЕС и Китае можно выделить ряд существенных сходств:

1. Признание роли МСП: Как в России, так и в развитых странах, малый и средний бизнес единодушно признается важнейшим элементом рыночной системы и ключевым драйвером экономического роста. Это обусловливает необходимость его активной государственной поддержки, поскольку МСП способствуют созданию рабочих мест, инновациям и диверсификации экономики.
2. Комплексный подход: Все рассматриваемые страны используют комплексный подход к поддержке МСП, не ограничиваясь одним или двумя инструментами. Этот комплекс включает финансовые меры (льготное кредитование, субсидии, гарантии), налоговые льготы, развитие бизнес-инфраструктуры (технопарки, инкубаторы) и образовательные программы. Такой многогранный подход позволяет охватить различные потребности предприятий на разных этапах их жизненного цикла.
3. Стимулирование приоритетных секторов: И Россия, и зарубежные страны активно применяют налоговые льготы и субсидии для стимулирования определенных секторов экономики, таких как IT-сфера, инновации и экспорт. Это отражает стремление государств к развитию конкурентоспособных, высокотехнологичных и экспортно ориентированных отраслей, способных обеспечить долгосрочный рост.
4. Приоритет инновационной деятельности и высокотехнологичных отраслей: Развитие инноваций и поддержка высокотехнологичных производств является общим стратегическим приоритетом для России, США, ЕС и Китая. Это связано с пониманием того, что именно технологическое лидерство обеспечивает национальную безопасность, конкурентоспособность на мировых рынках и высокий уровень жизни населения.
5. Развит��е импортозамещения и технологического суверенитета: В текущих геополитических условиях развитие импортозамещения и достижение технологического суверенитета стало важным направлением государственной поддержки как в России, так и в некоторых зарубежных странах (например, в Беларуси). Это позволяет снизить зависимость от внешних поставщиков и обеспечить стабильность функционирования критически важных отраслей.

Существенные различия и особенности национальных моделей

Несмотря на общие тенденции, существуют глубокие различия в масштабах, структуре и философии бюджетной поддержки, которые формируют уникальные национальные модели.

1. Объемы государственной поддержки: Исторически в России объемы государственной поддержки экономики были существенно меньше по сравнению с другими ведущими странами. Например, в кризис 2009 года в России поддержка составляла около 10% ВВП, тогда как в других странах — от 20% до 80%. Хотя ситуация постепенно меняется, этот разрыв указывает на необходимость дальнейшего наращивания масштабов поддержки.
2. Доминирующие формы поддержки:
   • В странах ЕС в группе форм государственной поддержки доминируют нефинансовые меры. Это включает создание для малых предприятий специальных ниш в глобальной цепочке стоимости и обеспечение доступа к национальной базе снабжения. Такой подход направлен на системную интеграцию МСП в экономику, а не на прямые денежные вливания.
   • В Китае, наоборот, большая доля принадлежит финансовым мерам, а также активной координации фискальной, денежно-кредитной и промышленной политики для поддержки ключевых направлений. Эта модель позволяет государству целенаправленно развивать стратегические отрасли, используя весь арсенал государственных рычагов.
3. Доступ к заемным средствам и ставки кредитования: Российские малые предприятия отличаются сравнительно низким уровнем капитализации и трудностями в доступе к заемным средствам по высоким ставкам по сравнению с предприятиями США и Европы.
   • В России средняя ставка по кредитам для бизнеса варьируется от 10% до 17% годовых. В 2024 году средняя ставка кредитования МСП выросла с 22% в январе до прогнозируемых 31% в декабре, что создает серьезное бремя для бизнеса. Однако после снижения ключевой ставки Банком России до 16,5% (24 октября 2025 г.), Корпорация МСП снизила процентные ставки по льготным программам кредитования: для малых технологических предприятий до 9,5% годовых, для инвестиционных кредитов в приоритетных отраслях до 13% годовых, а для МСП в станкостроении и робототехнике — 5% годовых в первый год, 9,25% во второй и 11,25% в третий. Это показывает стремление к адресной поддержке, но общая проблема высоких ставок остается.
   • Кредитование сектора МСБ в России преимущественно обеспечивается за счет краткосрочных кредитов (около 70% от общего портфеля займов МСБ), тогда как в странах ЕС акцент сделан на долгосрочное кредитование (среднее значение доли краткосрочных займов 43%).
4. Стимулирование венчурного капитала и НИОКР: В США государство активно стимулирует создание венчурных фондов и исследовательских центров, финансируя наукоемкие исследования полностью из федерального бюджета из-за их высоких рисков. Власти США также предоставляют государственные субсидии (например, в размере 52,7 млрд долларов) и налоговые льготы (на сумму 24 млрд долларов) для локализации производства чипов на американской территории. Этот акцент на рискованные, но перспективные исследования является ключевым для поддержания технологического лидерства.
5. Проблемы конкурентоспособности и торговые искажения:
   • Германия сталкивается с проблемой неконкурентоспособности из-за чрезмерного регулирования, высоких цен на энергоносители и бремени государства всеобщего благосостояния, что ведет к росту затрат на рабочую силу.
   • Китай активно использует субсидии для стимулирования производства и развития наукоемких отраслей, что вызывает обеспокоенность у торговых партнеров, таких как США и ЕС, по поводу искажения торговли. Например, США в 2016 году подали жалобу в ВТО на незаконное субсидирование Китаем производителей риса, кукурузы и пшеницы, превышающее согласованный порог на 100 млрд долларов США. ЕС также выражает обеспокоенность по поводу соблюдения правил ВТО Китаем.
6. Фрагментарность мер поддержки в России: В России, по сравнению с западными странами, меры поддержки часто фрагментарны и ограничены по охвату. Например, планируемое снижение порога для упрощенной системы налогообложения (УСН) с 60 до 10 миллионов рублей может затронуть растущие компании, хотя 83% малых предприятий с доходами до 10 миллионов рублей не будут затронуты этим изменением.
7. Инновационность и бизнес-среда: Зарубежный опыт показывает, что инновационность экономики не всегда оказывает влияние на ее способность создавать эффективную бизнес-среду, что важно учитывать для России. В Китае правительство не просто раздает субсидии, а создает налоговые стимулы и задает вектор технологического развития, при этом бизнес сам инвестирует в разработки, что формирует более устойчивую модель.
8. Региональная специфика: В России существуют региональные программы поддержки предпринимательства, учитывающие специфику местных условий, например, особые условия особых экономических зон (ОЭЗ) в Калининградской области, что является положительным моментом.

В целом, сравнительный анализ показывает, что, хотя базовые принципы государственной поддержки универсальны, каждая страна формирует свою уникальную модель, отвечающую ее экономическим реалиям и стратегическим целям. России важно учитывать как лучшие практики, так и возникающие проблемы зарубежных стран для совершенствования собственной системы.

Проблемы и тенденции в развитии бюджетных инструментов государственной поддержки

Анализ бюджетных инструментов поддержки реального сектора был бы неполным без рассмотрения проблем, с которыми сталкиваются как Россия, так и ведущие зарубежные страны, а также без выявления ключевых тенденций, формирующих будущее этой сферы.

Проблемы и вызовы в России

В России, несмотря на значительные усилия по развитию системы государственной поддержки, сохраняется ряд острых проблем, снижающих ее общую эффективность.

1. Низкая выживаемость малых компаний: Несмотря на существующие государственные меры поддержки, лишь небольшая доля малых компаний в России продолжает свою деятельность дольше трех лет. Хотя средний возраст субъектов малого и среднего бизнеса в России увеличился и составляет 7 лет и 5 месяцев (превышая значения пятилетней давности, когда он был 6 лет и 11 месяцев), это не отменяет проблемы стартапов и молодых компаний. Основная причина малой эффективности мер поддержки может быть связана со сложностями в их получении (бюрократия, информационная асимметрия) и постоянным ухудшением внешней сферы предпринимательской деятельности, что сокращает продолжительность существования предприятий.
2. Низкая стоимость труда и дефицит квалифицированных кадров: Одной из острых проблем является низкая стоимость труда в реальном секторе экономики, что приводит к снижению интереса к смене квалификации и оттоку кадров. Хотя за первое полугодие 2025 года заработные платы в обрабатывающей промышленности выросли на 15,8% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, и средняя зарплата в обрабатывающей сфере в 2024 году составила 89,6 тыс. рублей в месяц (увеличившись на 24,1% по сравнению с 2023 годом), а в июне 2025 года она достигла 99 959,40 рублей в месяц (при средней по России 87 952 рубля в 2024 году), общая привлекательность труда в ряде отраслей реального сектора остается проблемой.
3. Инвестиционная непривлекательность и нерентабельность: Проблемы инвестирования реального сектора экономики в России включают его инвестиционную непривлекательность и невыполнение финансовым сектором основной задачи — кредитования экономики в достаточных объемах и по приемлемым ставкам. Проблема нерентабельности производственных предприятий препятствует привлечению инвестиций. Рентабельность обрабатывающей промышленности в 2024 году составила 14,7% (снизившись с 17,1% в 2023 году), хотя рентабельность собственного капитала по всем отраслям РФ в 2024 году составила 29,7%. Это означает, что при общих высоких показателях, существуют секторы с низкой рентабельностью, требующие особого внимания.
4. Высокие ставки по кредитам и внешнеэкономическое давление: Высокие ставки по кредитам (средняя ставка для МСП выросла с 22% в январе до прогнозируемых 31% в декабре 2024 года) и продолжающееся внешнеэкономическое давление являются серьезными вызовами для экономики. Дефицитный бюджет, требующий заимствований, и ограниченный доступ к международным рынкам капитала вынуждают государство ориентироваться на внутренние ресурсы (сбережения населения и компаний), что ограничивает возможности для масштабной поддержки.
5. Непоследовательность регулирования: Планируемое снижение порога для упрощенной системы налогообложения (УСН) с 60 до 10 миллионов рублей, хотя и не затронет большинство малых предприятий (83% с доходами до 10 миллионов рублей), может стать проблемой для растущих компаний, лишая их преимуществ УСН на этапе масштабирования.

Тенденции развития МСП в кризисных условиях в России включают:

• Смягчение административной нагрузки.
• Развитие льготного кредитования и субсидирования.
• Расширение доступа к госзакупкам.
• Развитие импортозамещения и технологического суверенитета.
• Национальный проект «Эффективная и конкурентная экономика» с 1 января 2025 года смещает фокус с увеличения числа занятых в МСП на рост доходов работников сектора на 20% к 2030 году, что является важной качественной метрикой.
• В федеральном бюджете на 2026-2028 годы предусмотрено повышение устойчивости доходной базы и приоритизация расходов на ключевые направления, а дефицит бюджета планируется на безопасном уровне (1,6% ВВП в 2026 году).

Проблемы и вызовы в зарубежных странах

Зарубежные экономики также сталкиваются со своими уникальными вызовами, которые влияют на эффективность бюджетных инструментов поддержки.

1. В Европейском Союзе:
   • Фрагментация рынка: Фрагментация рынка внутри ЕС ограничивает бизнес-возможности европейских экспортеров и инновационных компаний, создавая барьеры для масштабирования и снижая конкурентоспособность.
   • Недостаточная финансовая интеграция: Уровень финансовой интеграции Европы остается ниже пикового значения до 2008 года, что затрудняет привлечение крупномасштабного и рискованного финансирования инноваций. Отсутствие единого и глубокого рынка капитала препятствует эффективному распределению инвестиций.
   • Бюрократия и регулирование: Культура регулирования в Европе все чаще воспринимается как сдерживающая инновации, а бюрократическое бремя и сложность процедур утверждения замедляют внедрение новых технологий. Это особенно остро проявляется в Германии.
   • Проблемы конкурентоспособности Германии: Германия сталкивается с неконкурентоспособностью из-за чрезмерного регулирования, высоких цен на энергоносители и бремени государства всеобщего благосостояния, что ведет к росту затрат на рабочую силу. Решения о размещении производства принимаются в пользу стран с более низкой стоимостью рабочей силы, гибкими рынками труда и управляемым регулированием, что ведет к «утечке» производств.
   • Сложность цифровой трансформации: Нехватка времени, высокая сложность цифровой трансформации и правовая неопределенность являются серьезными проблемами для европейских компаний среднего бизнеса.
2. В Китае:
   • Торговые разногласия из-за субсидий: Национальная экономическая модель Китая и широкое использование субсидий вызывают обеспокоенность у отдельных членов ВТО по поводу соблюдения правил организации и обвинения в несправедливом искажении торговли. Например, США в 2016 году подали жалобу в ВТО на незаконное субсидирование Китаем производителей риса, кукурузы и пшеницы, превышающее согласованный порог субсидий на 100 млрд долларов США. ЕС также выражает надежду на то, что Китай будет придерживаться правил ВТО в контексте торговых разногласий. Эти споры создают неопределенность для китайских экспортеров и могут привести к торговым барьерам.

Эти проблемы подчеркивают, что даже в экономически развитых странах и лидерах по темпам роста существуют вызовы, требующие постоянной адаптации и совершенствования бюджетных инструментов государственной поддержки.

Оценка эффективности и рекомендации по совершенствованию бюджетных инструментов

Оценка эффективности бюджетных инструментов государственной поддержки — это краеугольный камень для их постоянного совершенствования. Без четкого понимания того, насколько успешно достигаются поставленные цели, невозможно принимать обоснованные управленческие решения и рационально распределять ограниченные ресурсы.

Методология оценки эффективности

Оценка эффективности бюджетных инструментов, как правило, предполагает комплексный подход. Наиболее распространенный метод — это сравнение получателей поддержки со схожими компаниями, не получавшими ее, с последующим выявлением статистически значимых различий в динамике их развития. Этот анализ проводится на среднесрочном горизонте, обычно составляющем 5 лет, что позволяет оценить не только краткосрочные, но и более устойчивые эффекты. Итак, что же следует из этого для принятия решений, и как мы можем быть уверены, что каждый вложенный рубль приносит максимальную отдачу?

Ключевые показатели для оценки могут включать:

• Рост выручки и прибыли: Показывает влияние поддержки на финансовые результаты.
• Увеличение инвестиций: Отслеживает стимулирование капитальных вложений.
• Создание и сохранение рабочих мест: Отражает социальный эффект.
• Рост производительности труда: Демонстрирует качественные изменения.
• Интенсивность инновационной деятельности: Оценивает стимулирование НИОКР и внедрения новых технологий.
• Экспортные показатели: Для экспортно ориентированных программ.

В США эффективность ведомственных программ SBIR (Программа инновационных исследований в малом бизнесе) оценивается по влиянию государственной поддержки на развитие инновационной активности в секторе малого предпринимательства, подтверждению значимости программы для экономики США и применению разработанной системы оценки. Это позволяет выстроить четкую логику от вложенных средств к конечным экономическим и социальным результатам.

Рекомендации по совершенствованию в России

Для повышения эффективности бюджетных инструментов государственной поддержки в России необходимо предпринять ряд системных шагов:

1. Комплексный реинжиниринг бюджетного процесса на предприятиях: Это позволит не только оптимизировать внутренние финансовые потоки, но и более эффективно использовать государственную поддержку. Важно учитывать опыт западных корпораций, адаптируя его к российским условиям, чтобы создать гибкие и прозрачные системы управления финансами.
2. Целевые субсидии на модернизацию и снижение издержек: Для предотвращения спада производства в критически важных отраслях, например, стройматериалов, необходимы адресные субсидии на модернизацию производств и снижение операционных издержек.
3. Защита внутреннего рынка и развитие инфраструктуры: Защита рынка от чрезмерного импорта и развитие инфраструктуры для улучшения логистики и поставок сырья и готовой продукции являются ключевыми мерами. Например, увеличение доли строительства цементобетонных дорог может стимулировать спрос на отечественные стройматериалы.
4. Совершенствование законодательства с учетом мнения бизнеса: Рекомендуется продление действующих мер поддержки налогоплательщиков и активное включение предложений бизнеса для устранения проблем в правоприменительной практике. Это создаст более стабильные и предсказуемые условия для предпринимательства.
5. Стимулирование прикладной науки и инноваций:
   • Развитие прикладной науки и инноваций, а также стимулирование привлечения внебюджетных инвестиций в малые технологические компании.
   • Льготное кредитование высокотехнологичных МСП по ставкам, сопоставимым с развитыми странами, для обеспечения конкурентоспособности.
   • Создание инструментов доработки продукции малых компаний под требования крупных корпораций, что обеспечит спрос на инновации и интегрирует их в производственные цепочки.
6. Упрощение доступа к поддержке: Снижение бюрократической нагрузки, повышение прозрачности процедур получения субсидий, грантов и гарантий, а также расширение информационной поддержки для предпринимателей.
7. Фокусировка на качественных показателях: Переориентация на качественные метрики, такие как рост доходов работников, производительность труда, инновационная активность, а не только на количество созданных предприятий или объем инвестиций. Национальный проект «Эффективная и конкурентная экономика» уже делает шаг в этом направлении.

Адаптация зарубежного опыта для России

Опыт зарубежных стран предоставляет ценные уроки, которые могут быть адаптированы для российских условий:

1. Опыт Китая в построении цифрового суверенитета и создании отраслевых баз данных: Россия может адаптировать китайский подход, фокусируясь на развитии собственных технологических стеков и формировании обширных отраслевых баз данных. Это позволит снизить зависимость от иностранных решений, повысить эффективность управления и стимулировать отечественные разработки, избегая слепого следования «модным трендам», не всегда применимым к российской специфике.
2. Опыт ЕС в создании инновационных подразделений: Создание специализированных инновационных подразделений с высокой степенью автономии, собственным бюджетом и защитой от доминирования основного бизнеса может стимулировать внутренние инновации в крупных российских корпорациях. Разработка механизмов целенаправленной интеграции этих подразделений позволит использовать синергетический эффект и трансформировать результаты исследований в коммерческие продукты.
3. Опыт США в венчурном финансировании: Россия может усилить стимулирование венчурных фондов и исследовательских центров, возможно, через софинансирование высокорисковых, но стратегически важных проектов, как это делает правительство США. Это потребует создания более привлекательных условий для частных инвесторов и снижения административных барьеров.
4. Усиление нефинансовых мер поддержки: Использование опыта ЕС в создании «специальных ниш» и обеспечении доступа к национальной базе снабжения для МСП может помочь российским малым предприятиям интегрироваться в более крупные производственные и экспортные цепочки, повышая их устойчивость и конкурентоспособность.

Интеграция этих подходов, с учетом российской специфики и стратегических приоритетов, позволит создать более гибкую, эффективную и устойчивую систему государственной поддержки, способную отвечать на вызовы современной экономики.

Заключение

Анализ бюджетных инструментов государственной поддержки предприятий реального сектора в России и ведущих зарубежных странах выявил сложную, многомерную картину, где пересекаются универсальные принципы и уникальные национальные стратегии. Государственный бюджет, выступая не только как финансовый план, но и как мощный макроэкономический регулятор, играет ключевую роль в стимулировании экономического роста, инноваций и обеспечении стабильности.

Мы увидели, что Россия активно развивает свою систему поддержки, используя государственные гарантии (с объемом финансирования в 329 млрд рублей на 2024 год), субсидии и гранты (как в АПК, так и в рамках программы «Приоритет-2030»), а также налоговые льготы, общая сумма которых от субъектов РФ на 1 октября 2025 года достигла 948,3 млрд рублей. Национальные проекты, такие как «Международная кооперация и экспорт» и «Эффективная и конкурентная экономика», направлены на стратегическое развитие и повышение конкурентоспособности.

Зарубежный опыт демонстрирует разнообразие подходов: США фокусируются на поддержке инновационного малого бизнеса через венчурное финансирование и налоговые льготы для стратегических производств (например, 52,7 млрд долларов субсидий и 24 млрд долларов налоговых льгот для производства чипов). ЕС, на примере Германии, делает акцент на комплексных мерах, включая более 700 программ субсидий и нефинансовые меры для МСП. Китай выделяется целевым финансированием и активной координацией политики для достижения технологического лидерства, инвестируя триллионы юаней в полупроводниковую промышленность и стимулируя «зеленое» кредитование (рост на 38,5% в 2022 году).

Сравнительный анализ показал общие черты, такие как признание роли МСП, комплексный характер поддержки и приоритет инноваций. Однако выявлены и существенные различия: объемы государственной поддержки в России традиционно ниже, чем на Западе, российские МСП сталкиваются с более высокими процентными ставками по кредитам (до 31% в 2024 году, но снижение до 5-13% для приоритетных отраслей), а также с доминированием краткосрочного кредитования. Китайская модель, с ее масштабными субсидиями, вызывает озабоченность торговых партнеров, тогда как в ЕС преобладают нефинансовые меры.

Проблемы в России включают низкую выживаемость малых компаний, сложность получения поддержки, инвестиционную непривлекательность и высокие ставки по кредитам. За рубежом вызовами являются фрагментация рынка и бюрократия в ЕС, а также торговые споры из-за субсидий в Китае.

Для повышения эффективности бюджетных инструментов в России необходим комплексный реинжиниринг бюджетного процесса, адресные субсидии на модернизацию, защита внутреннего рынка, совершенствование законодательства с учетом мнения бизнеса, а также стимулирование прикладной науки и инноваций. Адаптация зарубежного опыта, такого как построение цифрового суверенитета по примеру Китая и создание инновационных подразделений по модели ЕС, может значительно усилить отечественную систему поддержки.

В заключение, сбалансированная и эффективно реализуемая государственная поддержка предприятий реального сектора экономики является не просто желательной, но и жизненно необходимой для устойчивого развития страны в условиях динамично меняющегося глобального ландшафта. Дальнейшее совершенствование этой системы, опирающееся на глубокий анализ, учет мирового опыта и адаптацию к национальным особенностям, станет залогом экономического благополучия и технологического суверенитета России.

Список использованной литературы

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. Принят ГД РФ и одобрен СФ РФ 26.12.2005 № 189 – ФЗ [Электронный ресурс] // Справочная система «Консультант Плюс».
2. Приказ МФ РФ от 6.01.98 г. № 1н «О бюджетной классификации Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Справочная система «Консультант Плюс».
3. Аганбедян, А. Кризис: беда и шанс для России / А. Аганбедян. — Изд-во АСТ, Астрель, Харверст, 2009. — 288 с.
4. Горегляд, В. Бюджетная трехлетка (2006-2008 годы) и экономическая политика государства / В. Горегляд // Вопросы экономики. — 2005. — № 8. — С. 106-113.
5. Государственное регулирование рыночной экономики: Учебник / под ред. В. И. Кушлина. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Изд-во РАГС, 2009. — 834 с.
6. Евсеев, П. И. Бюджетный федерализм и проблемы разграничения полномочий РФ и ее субъектов в бюджетной сфере / П. И. Евсеев. — М.: АЛЕВ-В, 2009. — 66 с.
7. Иванов, А. М. Бюджеты субъектов федерации и приоритеты социальной политики / А. М. Иванов, М. Г. Боярский // Финансы. — 2010. — №8. — С. 18-19.
8. Ивашковский, С. Н. Макроэкономика: Учебник / С. Н. Ивашковский. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Дело, 2002. — 472 с.
9. Калабеков, И. Г. Российские реформы в цифрах и фактах (справочное издание) / И. Г. Калабеков. — М.: РУСАКИ, 2007. — 288 с.
10. Коровкина, Е. Б. О доходах и расходах федерального бюджета / Е. Б. Коровкина // Финансы. — 2004. — №8. — С. 27-29.
11. Кудрин, А. Л. Бюджет – основа обеспечения долгосрочной финансовой устойчивости страны / А. Л. Кудрин // Финансы. — 2008. — №12. — С. 3-8.
12. Матвеева, Т. Ю. Введение в макроэкономику: Учебное пособие / Т. Ю. Матвеева. — 6-е изд., исп. — М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2008. — 511 с.
13. Финансы: учебник / под ред. В. В. Ковалева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2010. — 640 с.
14. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения: 29.10.2025).
15. Государственное регулирование рыночной экономики и роль бюджета в этом процессе // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/gosudarstvennoe-regulirovanie-rynochnoy-ekonomiki-i-rol-byudzheta-v-etom-protsesse (дата обращения: 29.10.2025).
16. Общесистемные меры по поддержке реального сектора // КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_82670/ (дата обращения: 29.10.2025).
17. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОДДЕРЖКА РЕАЛЬНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ РОССИИ // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/gosudarstvennaya-podderzhka-realnogo-sektora-ekonomiki-rossii (дата обращения: 29.10.2025).
18. СУЩНОСТЬ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТА И МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ФОРМИРОВАНИЯ ЕГО ДОХОДНОЙ ЧАСТИ // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/suschnost-gosudarstvennogo-byudzheta-i-metodika-otsenki-formirovaniya-ego-dohodnoy-chasti (дата обращения: 29.10.2025).
19. Народный бюджет поможет развитию реального сектора экономики // ER.ru. URL: https://er.ru/activity/news/narodnyj-byudzhet-pomozhet-razvitiyu-realnogo-sektora-ekonomiki (дата обращения: 29.10.2025).
20. РОЛЬ ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТА В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/rol-gosudarstvennogo-byudzheta-v-finansovoy-sisteme (дата обращения: 29.10.2025).
21. Экономическая сущность и Виды бюджета // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/ekonomicheskaya-suschnost-i-vidy-byudzheta (дата обращения: 29.10.2025).
22. В Общественной палате Москвы обсудили проект закона о бюджете на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов // OPMoscow.ru. URL: https://opmoscow.ru/news/v-obshchestvennoj-palate-moskvy-obsudili-proekt-zakona-o-byudzhete-na-2026-god-i-planovyj-period-2027-i-2028-godov (дата обращения: 29.10.2025).
23. Государственные гарантии по кредитам // PKR.ru. URL: https://pkr.ru/uslugi/gosudarstvennye-garantii/ (дата обращения: 29.10.2025).
24. Правительство РФ продлило программу предоставления государственных гарантий по кредитам на поддержку предприятий // RS-CLASS.org. URL: https://rs-class.org/press/news/pravitelstvo-rf-prodlilo-programmu-predostavleniya-gosudarstvennykh-garantiy-po-kreditam-na-podderzhku-predpriyatiy/ (дата обращения: 29.10.2025).
25. Постановление Правительства Российской Федерации от 08.08.2022 г. № 1395 // Government.ru. URL: http://government.ru/docs/46214/ (дата обращения: 29.10.2025).
26. Государственная финансовая поддержка // Promote.budget.gov.ru. URL: https://promote.budget.gov.ru/ (дата обращения: 29.10.2025).
27. На Дону планируют реализовать 13 крупных проектов в АПК на ₽100 млрд // Donland.ru. URL: https://www.donland.ru/news/247942/ (дата обращения: 29.10.2025).
28. Денис Мантуров, Дмитрий Чернышенко и Валерий Фальков выступили на большой конференции «Приоритет – технологическое лидерство», посвященной пятилетию госпрограммы // Minobrnauki.gov.ru. URL: https://minobrnauki.gov.ru/press_center/news/85376/ (дата обращения: 29.10.2025).
29. Льготные взносы для малого бизнеса могут сохранить // Gazeta-unp.ru. URL: https://www.gazeta-unp.ru/news/409605-lgotnye-vznosy-dlya-malogo-biznesa-mogut-sohranit (дата обращения: 29.10.2025).
30. Комитет по бюджету и налогам подготовил предложения по доработке законопроекта об изменениях в Налоговый кодекс ко второму чтению // Duma.gov.ru. URL: http://duma.gov.ru/news/58364/ (дата обращения: 29.10.2025).
31. Налоговые льготы для ИТ-компаний продлили на Камчатке // Eastrussia.ru. URL: https://www.eastrussia.ru/news/nalogovye-lgoty-dlya-it-kompaniy-prodlili-na-kamchatke/ (дата обращения: 29.10.2025).
32. Налоговая реформа – 2026: как бизнесу подготовиться к изменениям // Nalog-nalog.ru. URL: https://nalog-nalog.ru/nalogovye_novosti/nalogovaya-reforma-2026-kak-biznesu-podgotovitsya-k-izmeneniyam/ (дата обращения: 29.10.2025).
33. Анализ мер по оптимизации налоговых льгот в регионах России в условиях роста бюджетного дефицита // Klerk.ru. URL: https://www.klerk.ru/buh/articles/577042/ (дата обращения: 29.10.2025).
34. Михаил Мишустин принял участие в работе Международного экспортного форума // Government.ru. URL: http://government.ru/news/50058/ (дата обращения: 29.10.2025).
35. Александр Аксёненко предложил давать льготную ипотеку работникам ключевых отраслей // Spravedlivo.ru. URL: https://spravedlivo.ru/198755-aleksandr-aksyonenko-predlozhil-davat-lgotnuyu-ipoteku-rabotnikam-klyuchevyh-otrasley (дата обращения: 29.10.2025).
36. Механизмы государственной поддержки малого инновационного бизнеса за рубежом // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/mehanizmy-gosudarstvennoy-podderzhki-malogo-innovatsionnogo-biznesa-za-rubezhom (дата обращения: 29.10.2025).
37. ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПОДДЕРЖКИ ИННОВАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ // Core.ac.uk. URL: https://core.ac.uk/download/pdf/144547900.pdf (дата обращения: 29.10.2025).
38. Зарубежный опыт государственного регулирования инновационной деятельности // Belisa.org.by. URL: http://www.belisa.org.by/ru/izd/other/Forum/fr33.html (дата обращения: 29.10.2025).
39. Зарубежный опыт государственной поддержки предпринимательства // Studme.org. URL: https://studme.org/168434/ekonomika/zarubezhnyy_opyt_gosudarstvennoy_podderzhki_predprinimatelstva (дата обращения: 29.10.2025).
40. Институциональные основы системы государственной поддержки малого предпринимательства: опыт США // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/institutsionalnye-osnovy-sistemy-gosudarstvennoy-podderzhki-malogo-predprinimatelstva-opyt-ssha (дата обращения: 29.10.2025).
41. Governmental Programs of Small Business Support in the USA // ResearchGate.net. URL: https://www.researchgate.net/publication/338274719_Governmental_Programs_of_Small_Business_Support_in_the_USA (дата обращения: 29.10.2025).
42. Налоговые льготы для бизнеса в США: как оптимизировать налоги нерезиденту // Campiogroup.com. URL: https://campiogroup.com/nalogovye-lgoty-dlya-biznesa-v-ssha-kak-optimizirovat-nalogi-nerezidentu/ (дата обращения: 29.10.2025).
43. Особенности налогообложения американских компаний и физлиц // Campiogroup.com. URL: https://campiogroup.com/osobennosti-nalogooblozheniya-amerikanskih-kompanij-i-fizlic/ (дата обращения: 29.10.2025).
44. Субсидии в Германии // Corporatepartner.de. URL: https://www.corporatepartner.de/ru/subsidii-v-germanii/ (дата обращения: 29.10.2025).
45. Компаративный анализ поддержки малых и средних предприятий ЕС и Китая в целях повышения создаваемой ими добавленной стоимости // Economyofregion.ru. URL: https://economyofregion.ru/wp-content/uploads/2019/02/16.pdf (дата обращения: 29.10.2025).
46. О мерах поддержки компаний малого и среднего бизнеса стран ЕС с учетом устойчивого развития // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/o-merah-podderzhki-kompaniy-malogo-i-srednego-biznesa-stran-es-s-uchetom-ustoychivogo-razvitiya (дата обращения: 29.10.2025).
47. Китай активизирует усилия по предоставлению высококачественных финансовых услуг для реального сектора экономики // Russian.news.cn. URL: http://russian.news.cn/20251026/1b58f8e028b04618a8b139b43ed5b078/c.html (дата обращения: 29.10.2025).
48. Основные направления государственной поддержки малого и среднего бизнеса в Китае // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/osnovnye-napravleniya-gosudarstvennoy-podderzhki-malogo-i-srednego-biznesa-v-kitae (дата обращения: 29.10.2025).
49. Бюджетные инструменты поддержки агропромышленного комплекса в Китае // Elibrary.ru. URL: https://elibrary.ru/item.asp?id=44053894 (дата обращения: 29.10.2025).
50. Модели государственной поддержки малого и среднего бизнеса в странах с развитой экономикой: сравнительный анализ с Россией // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/modeli-gosudarstvennoy-podderzhki-malogo-i-srednego-biznesa-v-stranah-s-razvitoy-ekonomikoy-sravnitelnyy-analiz-s-rossiey (дата обращения: 29.10.2025).
51. Сравнение государственной поддержки малого бизнеса в развитых странах и РФ // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sravnenie-gosudarstvennoy-podderzhki-malogo-biznesa-v-razvityh-stranah-i-rf (дата обращения: 29.10.2025).
52. России пора применять другие инструменты господдержки // Eg-online.ru. URL: https://www.eg-online.ru/news/425555/ (дата обращения: 29.10.2025).
53. Современные формы и методы поддержки малого предпринимательства в России и зарубежных странах // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sovremennye-formy-i-metody-podderzhki-malogo-predprinimatelstva-v-rossii-i-zarubezhnyh-stranah (дата обращения: 29.10.2025).
54. Германия в настоящее время неконкурентоспособна, заявила федеральный министр экономики Катерина Райхе на Дне внешней торговли в Берлине // Xpert.digital. URL: https://xpert.digital/ru/germaniya-v-nastoyashchee-vremya-nekonkurentosposobna-zayavila-federalnyy-ministr-ekonomiki-katerina-rayhe-na-dne-vneshney-torgovli-v-berline/ (дата обращения: 29.10.2025).
55. Перепроизводство и субсидии: Китай против США и ЕС // WTO.ru. URL: https://wto.ru/news/pereproizvodstvo-i-subsidii-kitay-protiv-ssha-i-es/ (дата обращения: 29.10.2025).
56. Зарубежный опыт реализации механизмов государственной поддержки прямых иностранных инвестиций в реальный сектор экономики // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zarubezhnyy-opyt-realizatsii-mehanizmov-gosudarstvennoy-podderzhki-pryamyh-inostrannyh-investitsiy-v-realnyy-sektor-ekonomiki (дата обращения: 29.10.2025).
57. Чему стоит поучиться российскому бизнесу у китайских корпораций // E-xecutive.ru. URL: https://e-xecutive.ru/management/marketing/1993427-chemu-stoit-pouchitsya-rossiiskomu-biznesu-u-kitaiskih-korporatsii (дата обращения: 29.10.2025).
58. Что делает государство для поддержки малого бизнеса? // Moybiznes.ru. URL: https://moybiznes.ru/articles/chto-delaet-gosudarstvo-dlya-podderzhki-malogo-biznesa (дата обращения: 29.10.2025).
59. Государственная поддержка малого и среднего бизнеса в России: тенденции и проблемы // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/gosudarstvennaya-podderzhka-malogo-i-srednego-biznesa-v-rossii-tendentsii-i-problemy (дата обращения: 29.10.2025).
60. Проблемы и возможности национальной системы квалификации обсудили эксперты на площадке МТП // MTPP.org. URL: https://mtpp.org/news/problemy_i_vozmozhnosti_nacionalnoy_sistemy_kvalifikaciy_obsudili_eksperty_na_ploschadke_mtpp/ (дата обращения: 29.10.2025).
61. СОСТОЯНИЕ И ПРОБЛЕМЫ ИНВЕСТИРОВАНИЯ РЕАЛЬНОГО СЕКТОРА ЭКОНОМИКИ В РОССИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ // Naukaru.ru. URL: https://www.naukaru.ru/ru/nauka/article/19597/view (дата обращения: 29.10.2025).
62. Антон Силуанов: Подготовленный проект федерального бюджета на предстоящую трехлетку сбалансированный и устойчивый // Minfin.gov.ru. URL: https://minfin.gov.ru/ru/press-center/?id_4=39294-anton_siluanov_podgotovlennyi_proekt_federalnogo_byudzheta_na_predstoyaschuyu_trekhletku_sbalansirovannyi_i_ustoichivyi (дата обращения: 29.10.2025).
63. Оценка эффективности инструментов государственной поддержки // RSPP.ru. URL: https://rspp.ru/activity/analytics/otsenka-effektivnosti-instrumentov-gosudarstvennoy-podderzhki/ (дата обращения: 29.10.2025).
64. Инструменты государственной финансовой поддержки предприятий среднего и малого бизнеса, повышение их эффективности // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/instrumenty-gosudarstvennoy-finansovoy-podderzhki-predpriyatiy-srednego-i-malogo-biznesa-povyshenie-ih-effektivnosti (дата обращения: 29.10.2025).
65. Проблемы становления и организации бюджетного процесса на предприятиях реального сектора экономики России // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-stanovleniya-i-organizatsii-byudzhetnogo-protsessa-na-predpriyatiyah-realnogo-sektora-ekonomiki-rossii (дата обращения: 29.10.2025).
66. Зарубежный опыт оценки государственных программ поддержки малого наукоемкого бизнеса // Cyberleninka.ru. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/zarubezhnyy-opyt-otsenki-gosudarstvennyh-programm-podderzhki-malogo-naukoemkogo-biznesa (дата обращения: 29.10.2025).
67. Не ставкой единой: для предотвращения дальнейшего спада производства стройматериалов нужно задействовать широкий спектр мер господдержки // Stroygaz.ru. URL: https://stroygaz.ru/press/expert-mneniya/ne-stavkoy-edinoy-dlya-predotvrascheniya-dalneyshego-spada-proizvodstva-stroymaterialov-nuzhno-zadeystvovat-shirokiy-spektr-mer-gospodderzhki/ (дата обращения: 29.10.2025).
68. Комитет ГД подготовил проект Постановления с предложениями по доработке законопроекта о бюджете 2026-2028 ко второму чтению // Duma.gov.ru. URL: http://duma.gov.ru/news/58364/ (дата обращения: 29.10.2025).
69. Тенденции развития малого и среднего бизнеса в Российской Федерации в кризисных условиях: вызовы и перспективы // Creativeconomy.ru. URL: https://creativeconomy.ru/articles/123019 (дата обращения: 29.10.2025).